【正文】 同時(shí)建議，硒源公司通過項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)有效地控制建設(shè)成本，加大項(xiàng)目建設(shè)中各項(xiàng)費(fèi)用的支出控制，避免不合理的支出。因而建議硒源公司在抓緊本項(xiàng)目各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作的同時(shí)，多渠道籌集資金，增加建設(shè)前期企業(yè)自有資金的投入力度，抓緊落實(shí)銀行貸款。特別是要嚴(yán)格按照施工設(shè)計(jì)和財(cái)務(wù)概算開展施工，確保按期高質(zhì)量完工。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)55對(duì)于本項(xiàng)目的工程風(fēng)險(xiǎn)，可通過加大科學(xué)管理、工程監(jiān)理及協(xié)調(diào)力度，在工程施工方、供貨商等參與單位的選擇上嚴(yán)格把關(guān)等措施加以預(yù)防。如果不能在預(yù)定期限內(nèi)取得專項(xiàng)扶持資金和銀行貸款，就會(huì)拖延本項(xiàng)目的建設(shè)工期，也就必然降低投資收益和增加投資風(fēng)險(xiǎn)。第八章 風(fēng)險(xiǎn)因素及防范措施工程風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)楣こ淘诮ㄟ^程中施工安排脫節(jié)、工程方案及設(shè)備選擇、施工與工期等存在的各種不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。通過敏感性分析和不確定性分析可以看出本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)54財(cái)務(wù)分析可行。生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)依賴短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 、稅后 ，均大于零。年平均營(yíng)業(yè)收入 ，年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額 ，年平均上繳所得稅為 元，年平均凈利潤(rùn)為 。敏感性分析本項(xiàng)目在投資上升 10%、銷售價(jià)格下降 10%和原材料價(jià)格上漲 10%的不利條件下，內(nèi)部收益率仍分別為 25%、%和 %，均高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值。盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP時(shí)：(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)53%10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %即可保本。綜上所述，在假定 10年等額償還銀行借款的條件下，本項(xiàng)目在正常經(jīng)營(yíng)期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，因此本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力（具體詳見借款還本付息表） 。資產(chǎn)負(fù)債率（LOAR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債率（LOAR）系指各期末負(fù)債總額（TL）同資產(chǎn)總額（TA）的比率，按下式計(jì)算： %10??TALOR式中：TL——期末負(fù)債總額； TA——期末資產(chǎn)總額。償債備付率（DSCR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，償債備付率（DSCR）系指在借款償還期內(nèi)，用于還本付息的資金（EBITDATAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度，按下式計(jì)算： %10???PDTEBIADSCRX式中：EBITDA——息稅前利潤(rùn)加折舊和攤銷； TAX——企業(yè)所得稅；PD——應(yīng)還本付息金額，包括還本金額和計(jì)入總成本費(fèi)用(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)52的全部利息。利息備付率（ICR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率（ICR）系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）比值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映項(xiàng)目?jī)敻秱鶆?wù)利息的保障程度，按下式計(jì)算： %10??PIEBTICR式中：EBIT——息稅前利潤(rùn)； PI——計(jì)入總成本費(fèi)用的應(yīng)付利息。正常運(yùn)營(yíng)年每年的凈現(xiàn)金流量、項(xiàng)目累計(jì)盈余資金正常運(yùn)營(yíng)年份均大于 0，不會(huì)出現(xiàn)依靠短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)的狀況（詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表） 。 財(cái)務(wù)生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目編制財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，進(jìn)行了財(cái)務(wù)生存能力分析。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對(duì) 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為稅前 ，稅后（含建設(shè)期 1年） 。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)50????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 c為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）計(jì)算結(jié)果為稅前 元、稅后 。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnt tFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， CO為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIR）計(jì)算結(jié)果為稅前%、稅后 %，超過設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：年平均新增營(yíng)業(yè)收入 ，年平均總成本費(fèi)用為，年平均利潤(rùn)總額 ，年平均上繳所得稅，年平均凈利潤(rùn)為 。本項(xiàng)目的維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)提，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計(jì)算，其他管理費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)入總成本，本項(xiàng)目其他銷售費(fèi)按每年銷售收入的 2%計(jì)算（含運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用） ，其他制造費(fèi)按年銷售收入的 %計(jì)算。正常生產(chǎn)年份年動(dòng)力費(fèi)總計(jì) 181萬(wàn)元。工資及福利費(fèi)數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。產(chǎn)品成本估算（1）本新增項(xiàng)目人員為 32人，平均工資標(biāo)準(zhǔn)為 15000元/人銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷為：生產(chǎn)第一年為 80%，第二年及以后為100%。本項(xiàng)目建設(shè)期 1年。本項(xiàng)目成本及收入采用的價(jià)格均以 2022年市場(chǎng)價(jià)格為基價(jià)預(yù)測(cè)建成運(yùn)營(yíng)后的價(jià)格，在項(xiàng)目整個(gè)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格均為不變價(jià)格，以保證成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格在計(jì)算期內(nèi)一致性及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。 ”本項(xiàng)目建設(shè)完全符合《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見》中提出的健全食用植物油儲(chǔ)備制度的要求。進(jìn)一步完善大豆及食用植物油中央和地方兩級(jí)儲(chǔ)備體系，適當(dāng)擴(kuò)大大豆和食用植物油的中央儲(chǔ)備規(guī)模，并擇機(jī)分步充實(shí)儲(chǔ)備庫(kù)存，充分發(fā)揮儲(chǔ)備吞吐作用，以保護(hù)農(nóng)民生產(chǎn)積極性和大豆油料生產(chǎn)能力，保證國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供應(yīng)。為了促進(jìn)建設(shè)企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，減輕企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力，保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，申請(qǐng)國(guó)家給予一定的財(cái)政資金資助。 申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)貼資金的理由及政策依據(jù)《關(guān)于組織申報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委 2022年食用植物油加工投資補(bǔ)助項(xiàng)目的通知》 （司便函發(fā)展[2022]226 號(hào)）文件的要求國(guó)家糧食局在《關(guān)于組織申報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委 2022年食用植物油加工投資補(bǔ)助項(xiàng)目的通知》 （司便函發(fā)展[2022]226 號(hào)）文件中提出：根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委產(chǎn)業(yè)諧調(diào)司 10月 27日有關(guān)會(huì)議精神，為保障國(guó)家食用油安全和有效供給，提高我國(guó)食用植物油自給水平和產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，扶持壯大龍頭企業(yè)，負(fù)責(zé)組織申報(bào) 2022年食用植物油加工投資補(bǔ)助項(xiàng)目。(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)44表 64 總投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱 建安工程設(shè)備購(gòu)置其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 灌裝基礎(chǔ) 　 　 　 儲(chǔ)油罐 　 　 　 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù) 　 　 　辦公用房及配電房 輸油管道 　 　 室外工程 　 　 　2工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 　 　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 聯(lián)合試運(yùn)行費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 三 建設(shè)期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 資金籌措方案本項(xiàng)目總投資 3000萬(wàn)元的資金籌措方案如下：(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)45企業(yè)自籌 1200萬(wàn)元，申請(qǐng)省上扶持資金 800萬(wàn)元；銀行貸款 1000萬(wàn)元，占總投資的 33%。建設(shè)投資借款建設(shè)期利息的計(jì)算詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。）造價(jià)（萬(wàn)元）1 4500平方米 12587 2 2650平方米 7413 合 計(jì) 1000 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目為食用油生產(chǎn)線的一部分，因此本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)不需要新增流動(dòng)資金。）單方造價(jià)（元/m179。）單方造價(jià)（元/m179。）單方造價(jià)（元/m179。）單方人工機(jī)械費(fèi)（元/m179。辦公用房及配電室 380㎡，按每平米1752元計(jì)算，計(jì) ，硬化室外地面 1600㎡，按每平米 198計(jì)算，計(jì) 。輸油管道、油閥及輸送油電腦計(jì)量裝置等設(shè)備費(fèi)用合計(jì) 。建設(shè)投資包括儲(chǔ)油罐基礎(chǔ)施工費(fèi)用、罐體制造費(fèi)用和輸油管道及油閥等配套設(shè)施費(fèi)用以及辦公用房和配電室的土建工程費(fèi)。其它費(fèi)用按照陜西省工程建設(shè)其它費(fèi)用有關(guān)規(guī)定(原陜西省計(jì)劃委員會(huì)陜計(jì)設(shè)計(jì)[1999]091 號(hào)文)計(jì)算。建安工程費(fèi)用參照項(xiàng)目當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ痰念A(yù)、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況估算。企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)詳見附件：2022 年 10月份財(cái)務(wù)報(bào)表。其組織機(jī)構(gòu)如圖 51所示：(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)39總經(jīng)理辦公室 財(cái)務(wù)科 生產(chǎn)科 經(jīng)營(yíng)科 質(zhì)檢科文書資料管理 人力資源控制浸出車間預(yù)榨車間 煉油車間原料采購(gòu)與儲(chǔ)存 成品銷售與保管倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)量管理 質(zhì)量管理鍋爐車間圖 51 某市硒源油脂有限公司組織結(jié)構(gòu)圖 2022年最新財(cái)務(wù)狀況某市硒源油脂有限公司 2022年 6月成立，企業(yè)投資 5000萬(wàn)元在某工業(yè)園區(qū)新征地 ，建設(shè)了年產(chǎn)萬(wàn)噸食用植物油生產(chǎn)線項(xiàng)目,于 2022年 12月建成投產(chǎn)。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置某市硒源油脂有限公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，本著有利于生產(chǎn)和管理，因事設(shè)崗，因崗設(shè)人，精簡(jiǎn)高效的原則，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。肖堂林先生近 30年來(lái)，一直從事企業(yè)行政和經(jīng)營(yíng)管理工作，積累了豐富經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，特別是在任某市植物油廠廠長(zhǎng)期間，面臨著國(guó)有油脂企業(yè)紛紛倒閉和市場(chǎng)疲軟的嚴(yán)峻形勢(shì)，帶領(lǐng)員工，團(tuán)結(jié)一心，艱苦創(chuàng)業(yè)，奮力拼搏，勇于開拓，克服資金、技術(shù)、市場(chǎng)等一個(gè)又一個(gè)困難，創(chuàng)造出令人矚目的業(yè)績(jī)。1958 年 2月出生于陜西省某市，1981 年畢業(yè)于某師專，曾在某市第七中學(xué)任教，1988年至 1995年改行任某糧油食品購(gòu)銷公司經(jīng)理。保障了廣大城鄉(xiāng)居民日常生活用油，穩(wěn)定解決了廣大農(nóng)民種植油菜籽、桐籽等油料產(chǎn)品的銷路問題。公司購(gòu)買了 8輛車，安排 16名采購(gòu)員常年從事上門收購(gòu)原料和幫助農(nóng)戶捎帶化肥、種子、農(nóng)藥以及返饋信息等；購(gòu)買了 4輛油罐車常年送貨上門銷售產(chǎn)品，這樣既方便了廣大農(nóng)戶和城鄉(xiāng)群眾就近銷售農(nóng)產(chǎn)品和購(gòu)買食用油等，又使企業(yè)的生產(chǎn)原料有了根本保障，一舉而多得。目前，企業(yè)已形成遍及某及毗鄰地區(qū) 300多鄉(xiāng)鎮(zhèn) 500多個(gè)購(gòu)銷網(wǎng)點(diǎn)的銷售網(wǎng)絡(luò)。企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品——菜籽油銷售除某十縣（區(qū)）外，還遠(yuǎn)銷湖北竹溪、重慶城口、四川萬(wàn)源等縣市；副產(chǎn)品——菜粕是畜牧業(yè)飼料的主要原料，其蛋白質(zhì)含量高，營(yíng)養(yǎng)成份豐富，銷路廣。產(chǎn)品在某市場(chǎng)的占有率達(dá) 60%以上。企業(yè)現(xiàn)有職工 96人，其中技術(shù)人員 15人。同時(shí)由于采用了大規(guī)模的儲(chǔ)油設(shè)備可以降低食用油的單位產(chǎn)品庫(kù)存費(fèi)用，(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2)36第五章 項(xiàng)目法人基本情況 項(xiàng)目建設(shè)單位情況介紹本項(xiàng)目建設(shè)單位是某市硒源油脂有限公司，該公司的基本情況介紹如下：公司名稱：某市硒源油脂有限公司住 所：陜西省某市江北工業(yè)園區(qū)世紀(jì)大道 2法定代表人：肖堂林注冊(cè)資金：1000 萬(wàn)元公司類型：有限責(zé)任公司經(jīng)營(yíng)范圍：食用植物油及制品的生產(chǎn)、銷售（衛(wèi)生許可證有效期止 2022年 4月 26日） ；食用植物油原料、飼料及其原材料的銷售；畜、禽的養(yǎng)殖。制定嚴(yán)格的管理制度，加強(qiáng)廠區(qū)內(nèi)能源管理，防止水電的浪費(fèi)，以降低能耗。項(xiàng)目實(shí)施過程中，根據(jù)節(jié)能要求在建設(shè)中應(yīng)盡量選用節(jié)能材料、節(jié)能管道等。節(jié)約能源也是節(jié)約資源、降低生產(chǎn)成本的重要措施。目前已通過某市環(huán)境保護(hù)局的的審批（詳見附件：安市環(huán)保[2022]07號(hào)文件） 。⑤訂立環(huán)保制度措施，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，保證污治設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)做好企業(yè)的安全生產(chǎn)管理工作，制定突發(fā)環(huán)境事件的緊急預(yù)案，消除污染隱患，確保環(huán)境安全。變廢為寶，減少污染。③開展技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)施清潔生產(chǎn)，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，防止“跑冒、滴、漏” 。各項(xiàng)環(huán)保治理設(shè)施經(jīng)縣環(huán)保局驗(yàn)收后正式投入生產(chǎn)。經(jīng)過處理后達(dá)標(biāo)排放，具體工藝詳見如下污水處理工藝流程圖。經(jīng)過處理后達(dá)標(biāo)排放。（4）固體廢棄物：一是鍋爐燃煤產(chǎn)生的廢爐渣，二是生產(chǎn)過程中的廢油餅。（2）廢水：廢水主要來(lái)源于冷卻水、預(yù)處理、鍋爐房用水和生活用水等。本項(xiàng)目實(shí)施期間應(yīng)該充分考慮當(dāng)?shù)卣块T的環(huán)保要求，為減少噪聲危害，應(yīng)合理安排施工計(jì)劃，噪聲大的工程盡量安排在白天進(jìn)行，(2)(2) (2)(2)((2)(2)(2) 2萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建