【正文】 45。 敏感性分析表變化因素 名稱(chēng)內(nèi)部收益率投資回收期全投資凈現(xiàn)值%年　　基準(zhǔn)值%￥2,720銷(xiāo)售價(jià)格增加5%%￥5,897銷(xiāo)售價(jià)格下降5%%￥179投資增加5%%￥2,640投資下降5%%￥2,800原材料增加5%%￥491原材料下降5%%￥5,507財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明該項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)較好，具有較好的盈利能力,能適應(yīng)市場(chǎng)有關(guān)因素變化，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。計(jì)算結(jié)果表明，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，希望廠家在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的同時(shí)應(yīng)努力拓寬市場(chǎng)，以達(dá)到預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)額備注1 總投資萬(wàn)元2630　 建設(shè)投資萬(wàn)元2030　 建設(shè)期貸款利息萬(wàn)元0　 流動(dòng)資金萬(wàn)元600　2 年均銷(xiāo)售收入萬(wàn)元17614　3 年均銷(xiāo)售稅金萬(wàn)元311　4 年均總成本萬(wàn)元16349　5 年均利潤(rùn)總額萬(wàn)元954　6 年均所得稅萬(wàn)元238　7 年均稅后利潤(rùn)萬(wàn)元715　8 年均投資利稅率%%　9 年均投資利潤(rùn)率%%　10 資本金利潤(rùn)率%%　11 貸款償還期　　　 外匯貸款年　 人民幣貸款年　含建設(shè)期 1 年12 全投資內(nèi)部收益率　　　 所得稅前%%　 所得稅后%%　13 投資回收期　　　 所得稅前年含建設(shè)期 1 年 所得稅后年含建設(shè)期 1 年14 全投資凈現(xiàn)值　　　 所得稅前萬(wàn)元4,085 　 所得稅后萬(wàn)元2,720 　15自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%　16 盈虧平衡點(diǎn)%%　(1) 盈虧平衡分析%，即年產(chǎn)值為7403萬(wàn)元可以保本，說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。 效益指標(biāo)經(jīng)計(jì)算，%,（含建設(shè)期1年），%，%，高于行業(yè)平均水平。生產(chǎn)期的第一年生產(chǎn)負(fù)荷為70%，第二年及以后均為100%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 基礎(chǔ)條件（1）生產(chǎn)量及產(chǎn)品價(jià)格項(xiàng)目設(shè)計(jì)產(chǎn)量為年產(chǎn)特種功能性乳膠涂料產(chǎn)品20000噸，產(chǎn)品均價(jià)按9000元/元，經(jīng)測(cè)算，年均銷(xiāo)售收入為17614萬(wàn)元。（5）銷(xiāo)售費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用包括包裝費(fèi)、廣告費(fèi)、其它銷(xiāo)售費(fèi)用，按銷(xiāo)售收入的1%計(jì)算。機(jī)器設(shè)備的折舊年限為15年，建筑物為30年。(2)工資及福利費(fèi)項(xiàng)目計(jì)劃定員120人，人均年工資及福利18000元/人（福利按工資總額的14%計(jì)提）。／度，／噸，煙煤按600元/噸計(jì)算。資金來(lái)源全部由企業(yè)自籌?？偼顿Y估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)占地或建筑面積(m2)估算價(jià)值設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝建筑工程其它工程合計(jì)一建設(shè)投資　570 46 945 469 2030 1工程費(fèi)用　570 46 945 226 1787 主要工程費(fèi)用10820　　945 0 945 生產(chǎn)廠房6000　　480 　480 成品庫(kù)800　　64 　64 原料庫(kù)800　　64 　64 宿辦樓1200　　108 　108 食堂浴室600　　54 　54 研發(fā)中心1200　　108 　108 鍋爐房100　　10 　10 其他輔助用房120　　7 　7 道路\綠化　　　50 　50 設(shè)備　570 46 　　616 工藝設(shè)備　450 36 　　486 水電暖等設(shè)備　120 10 　　130 工程其它費(fèi)用　　　　226 226 土地費(fèi)用　　　　200 200 工程保險(xiǎn)費(fèi)　　　　26 26 2無(wú)形資產(chǎn)　　　　58 58 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用　　　　28 28 技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)用　　　　30 30 3遞延資產(chǎn)　　　　116 116 施工監(jiān)理、招投標(biāo)費(fèi)　　　　18 18 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)　　　　45 45 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　　11 11 辦公及生活家具費(fèi)　　　　12 12 建設(shè)單位管理費(fèi)　　　　30 30 4不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)　　　　69 69 二建設(shè)期貸款利息　　　　0 0 三固定資產(chǎn)投資　　　　　2030 四流動(dòng)資金　　　　600 600 　鋪底流動(dòng)資金　　　　180 180 五項(xiàng)目總投資　　　　　2630 六項(xiàng)目報(bào)批投資　　　　　2210 第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)效益分析 概述本章依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部，發(fā)改投資[2006]1325號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，和現(xiàn)行企業(yè)的有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。項(xiàng)目總投資2630萬(wàn)元，全部由企業(yè)自籌。 投資構(gòu)成經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資為2630萬(wàn)元，報(bào)批投資為2210萬(wàn)元。安裝基礎(chǔ)費(fèi)率為8%。（3）建筑工程費(fèi)根據(jù)各項(xiàng)建筑物結(jié)構(gòu)按**市現(xiàn)行造價(jià)水平估算。一般設(shè)備材料參照《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備價(jià)格匯編》1998年版，《儀表價(jià)格手冊(cè)》，《全國(guó)電力設(shè)備常用價(jià)格匯編》。表12—l 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表序號(hào)月份實(shí)施步驟1234567891011121初步設(shè)計(jì)及審批2施工圖設(shè)計(jì)3土建施工4人員培訓(xùn)5設(shè)備安裝調(diào)試6竣工驗(yàn)收第十三章 投資估算與資金籌措 工程概況本估算系********有限公司功能性乳膠涂料研發(fā)與制造建設(shè)項(xiàng)目，費(fèi)用包括主要生產(chǎn)項(xiàng)目、輔助生產(chǎn)工程項(xiàng)目、廠區(qū)總平面的建筑工程、設(shè)備購(gòu)置及安裝工程等費(fèi)用，以及工程其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。計(jì)劃該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，1個(gè)月完成項(xiàng)目報(bào)告編制工作；2個(gè)月完成審批及初步設(shè)計(jì)；2個(gè)月完成施工圖設(shè)計(jì)；6個(gè)月完成土建施工及設(shè)備安裝。該項(xiàng)目屬異地遷擴(kuò)建，原有生產(chǎn)車(chē)間建制仍然保留，新增人員采取外聘方式解決。 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 勞動(dòng)定員按照項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和生產(chǎn)工藝，結(jié)合企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，遵照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，參照行業(yè)和部門(mén)標(biāo)準(zhǔn)，本著精干高效的原則進(jìn)行定員編制。董事會(huì)總經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)部生產(chǎn)部研發(fā)部供應(yīng)部財(cái) 務(wù) 部辦 公 室 內(nèi)貿(mào)處外貿(mào)處駐外辦事處售后服務(wù)部成品庫(kù)各生產(chǎn)車(chē)間檢驗(yàn)室研發(fā)室原材料庫(kù)采購(gòu)處本項(xiàng)目根據(jù)工作性質(zhì)不同，以崗定員，生產(chǎn)工人實(shí)行四班三運(yùn)轉(zhuǎn)工作制，以降低勞動(dòng)強(qiáng)度。在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下分設(shè)經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部、生產(chǎn)部、研發(fā)部和經(jīng)營(yíng)部6個(gè)部室。公司實(shí)行全員聘用制和勞動(dòng)合同制。除建筑標(biāo)準(zhǔn)選用相應(yīng)耐火等級(jí)要求外，還應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的安全疏散通道、疏散門(mén)，保護(hù)職工的安全。建筑物之間保持足夠的防火安全間距，并設(shè)環(huán)形6米寬消防車(chē)道，保證消防通道暢通?？偲矫娌贾脤?duì)各建筑物的防火、防爆、安全防護(hù)距離均按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》中的有關(guān)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，廠區(qū)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)等部位配備滅火器和消防栓。 消防：《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ140—90）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ16—87） 消防措施該項(xiàng)目火災(zāi)類(lèi)別為丁類(lèi)，建筑耐火等級(jí)為二級(jí)，室外消防水量為20L/s，室內(nèi)為15L/s，消防時(shí)間按2小時(shí)計(jì)，總計(jì)消防水量200m3/次。在生產(chǎn)過(guò)程中粉塵、噪聲對(duì)職工均存在著一定的危害，應(yīng)根據(jù)不同的工作崗位和環(huán)境特點(diǎn)，配備各種必須的防護(hù)用具和用品。 生產(chǎn)過(guò)程中主要危害因素本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中采用的用電設(shè)備