【正文】 62嚴(yán)格項目資金管理和審計制度，做到?？顚Ｓ?，杜絕鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象。 加強(qiáng)項目前期工作，認(rèn)真做好勘測、設(shè)計工作。綜上，本項目建設(shè)是可行的也是必要的。61第十四章 結(jié)論及建議 結(jié)論本項目的實施將改善某某縣縣城供水現(xiàn)狀，從根本上改善區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全面提高某某縣綜合實力，為某某縣的建設(shè)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境，全面提高城市綜合實力，吸引投資，帶動經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展；對振興某某縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步、推進(jìn)黨中央對西部大開發(fā)戰(zhàn)略的全面實施，具有十分重要和積極的意義。同時，積極爭取落實省、縣政府的補(bǔ)助資金，確保投資及時到位，將財務(wù)風(fēng)險降到最小限度。對于項目財務(wù)風(fēng)險的防范對策，擬通過項目招標(biāo)投標(biāo)制有效地控制建設(shè)成本，加大項目建設(shè)中各項費(fèi)用的支出控制，避免不合理的支出，對執(zhí)行過程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。特別是要嚴(yán)格按照施工設(shè)計和財務(wù)概算開展施工，確保按期高質(zhì)量完工。 防范和降低風(fēng)險措施 工程風(fēng)險防范對策對于本項目的工程風(fēng)險，可通過加大監(jiān)理、管理力度，在工程施工方、供貨商等參與單位的選擇上應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)等措施加以預(yù)防。 運(yùn)營管理風(fēng)險項目建成投入運(yùn)營后，由于管理粗放、管網(wǎng)維護(hù)體制不順、維護(hù)保養(yǎng)成本過高等因素，都將造成本項目財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生，甚至導(dǎo)致預(yù)期的社會經(jīng)濟(jì)效益難以兌現(xiàn)。59 財務(wù)風(fēng)險投資估算風(fēng)險投資估算風(fēng)險主要是指由于項目方案的調(diào)整、工期延長、工程量增加、人員、工資、通貨膨脹的變化可能出現(xiàn)的不確定性風(fēng)險。本項目的風(fēng)險因素由工程風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營管理風(fēng)險三部分組成。風(fēng)險分析的主要方法包括專家調(diào)查法、層次分析法、CIM 模型等分析方法，結(jié)合項目的具體情況，以上幾種方法組合使用。58第十三章 風(fēng)險分析 風(fēng)險分析概述 風(fēng)險分析采用的方法本項目風(fēng)險分析以《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評級方法與參數(shù)》 （第三版）第七章提出的方法體系為主，并根據(jù)項目的具體特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的選擇。項目建設(shè)盡管存在著一定的風(fēng)險，但只要采取有效措施，注意統(tǒng)一規(guī)劃和綜合協(xié)調(diào)，就可將風(fēng)險降低到最小。當(dāng)?shù)卣?、沿線群眾及當(dāng)?shù)卮迕竦壤嫒后w對本項目建設(shè)都是支持的、歡迎的。建議建設(shè)單位應(yīng)與城市環(huán)衛(wèi)部門協(xié)作一致，加強(qiáng)施工過程中的安全衛(wèi)生管理，可妥善解決以上風(fēng)險。社會風(fēng)險因素較少。本項目與生態(tài)環(huán)境要求是相適應(yīng)的。 建設(shè)場址對生態(tài)環(huán)境的適應(yīng)程度盡管由于本項目的建設(shè)實施，可能在建設(shè)期和運(yùn)營期產(chǎn)生少許固體廢棄物、噪聲、大氣等污染，會對當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境產(chǎn)生不利影響。改革開放56以來，縣委、縣政府認(rèn)真執(zhí)行黨中央各項方針政策，解放思想，開拓前進(jìn)，國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人民生活水平顯著提高。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度西部大開發(fā)的戰(zhàn)略布置以及國家擴(kuò)大內(nèi)需中民生工程的建設(shè)， 為項目建設(shè)提供了良好的機(jī)遇，某某縣政府十分重視基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，積極響應(yīng)政策號召，適時提出了本項目建設(shè)，并明確了建設(shè)方向和重點(diǎn)建設(shè)內(nèi)容，并制定了建設(shè)項目的配套方案，出臺了相應(yīng)的政策和辦法，為本項目建設(shè)提供了有力的保障。 項目與所在地的互適性分析互適性分析主要是分析預(yù)測項目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣?、居民支持項目存在與發(fā)展的程度，考察項目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系。本供水改擴(kuò)建項目實施后，可有效解決當(dāng)前縣城內(nèi)集中供水緊缺的現(xiàn)狀，為某某縣城區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展提供足夠的水資源，提高了社會服務(wù)容量，促進(jìn)了某某縣的城市化進(jìn)程。本項目建設(shè)可保障某某縣城區(qū)居民日常生產(chǎn)、生活用水供應(yīng)，可顯著改善當(dāng)?shù)厝罕姷纳钯|(zhì)量。本項目的建設(shè)實施，將為某某縣城區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展提供足夠的水資源，對于提高城區(qū)居民生活水平，興建工商企業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，搞好城市建設(shè)，具有重要意義。 項目對社會的影響分析隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平的提高，某某縣城區(qū)用水量不斷增加；而現(xiàn)有供水管網(wǎng)陳舊，設(shè)施不健全，供水質(zhì)量較差。 社會評價的主要內(nèi)容本項目涉及到某某縣縣城供水改擴(kuò)建工程，其實施對某某縣產(chǎn)生的社會影響所涉及的宏觀領(lǐng)域相當(dāng)廣泛，若是只局限于對社會經(jīng)濟(jì)作用和貢獻(xiàn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析的話顯然是不夠的。因此，該項目建設(shè)是可行的、合理的。 國民經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論經(jīng)測算該項目經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率為：%，全部投資經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值52為：1355 萬元。經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）是指用社會折現(xiàn)率將項目計算期內(nèi)各年凈效益流量折算到項目建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）是項目計算期內(nèi)各年經(jīng)濟(jì)凈效益流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。效益的識別與調(diào)整51水是制約縣城工業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在，由于缺水致使許多企業(yè)不能達(dá)到滿負(fù)荷開工，計算供水工程建成后，工業(yè)增加凈產(chǎn)值為2575萬元，按有關(guān)統(tǒng)計資料，%時，萬元；；總計。（6）其他費(fèi)用E 7按以上6項費(fèi)用合計的10%計取，E 7=。（3）職工工資及福利費(fèi)E 3剔除工資福利，職工工資每人年平均工資按14000元計算，新增定員編制70人，則E 3=98萬元。（1）供水電費(fèi)E 1按照國家計委頒布的影子電價計算()，工程完成后供水耗電量245萬度，電費(fèi)E 1=。 費(fèi)用效益識別與估算建設(shè)投資調(diào)整將項目建設(shè)投資進(jìn)行調(diào)整，其中的稅金、建設(shè)期利息、漲價預(yù)備費(fèi)作為轉(zhuǎn)移支付從支出中剔除，其余的費(fèi)用影子系數(shù) 對建筑工程費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用為 萬元（詳見表 111） 。本項目社會折現(xiàn)率取8%。綜上所述，本項目經(jīng)濟(jì)可行。財務(wù)生存能力分析顯示本項目在正常經(jīng)營年不會出現(xiàn)依賴短期融資來維持運(yùn)營的狀況，財務(wù)生存能力尚可。年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均凈利潤為 萬元。敏感性分析本項目在投資上升 10%、運(yùn)營負(fù)荷下降 10%、在產(chǎn)出價格（水價）下降 10%和原材料價格上漲 10% 的不利條件下，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍分別為 %、%、% 和 %，均高于本項目設(shè)定的內(nèi)部收益率基準(zhǔn)值，因此本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時： %10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP48 =%即該項目供水能力達(dá)到設(shè)計供水能力的 %即可保本。經(jīng)分析本項目財務(wù)生存能力尚可。其計算公式如下： %10??ECNPRO經(jīng)計算，本項目資本金凈利潤率為 %。其計算公式如下：47%10??TIEBRO經(jīng)計算，本項目總投資收益率為 %。其計算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對 值上 年 累 計 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項目全部投資投資回收期（pt）經(jīng)計算為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 10 個月） 。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）c本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ ）計算結(jié)果為稅前 553 萬元、FNPV稅后 245 萬元。其計算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）CO本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（ ）計算結(jié)果為稅前 %、FIR稅后 %，超過設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)如下：年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均凈利潤為 萬元。 財務(wù)評價指標(biāo)的計算按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目財務(wù)評價進(jìn)行了盈利能力指標(biāo)和財務(wù)生存能力分析。（7）其他費(fèi)用本項目其它管理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用按營業(yè)收入的 %計取。其中房屋折舊年限按20 年、殘值率按 5%計算，設(shè)備折舊年限按 15 年、殘值率按 5%計算。（4）維護(hù)修理費(fèi)項目年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)原值的 %。（2）原材料及輔助材料費(fèi)用主要原輔材料為消毒藥劑等，本項目采用液氯消毒(),經(jīng)，參照已成工程的有關(guān)統(tǒng)計資料年其他材料費(fèi)估算為15萬元。產(chǎn)品成本估算44（1）本項目新增人員為 70 人，人員年平均工資標(biāo)準(zhǔn)按 14000 元/人工程投資及分年度使用計劃本項目將在 10 個月內(nèi)完成全部投資和建設(shè)任務(wù)。本項目供水運(yùn)營負(fù)荷為：運(yùn)營第一年達(dá)到設(shè)計供水能力的 70%，第二年起即開始達(dá)到設(shè)計供水能力的 100%。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)《方法與參數(shù)》行業(yè)測算結(jié)果，本項目融資前稅前基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 8%，項目資本金稅后基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 8%。表 105 資金籌措一覽表 單位：萬元序號 資金來源 金額占全部投資（ %）備注一 申請中央政府專項資金 85 　二 省級政府配套資金 10 　三 市縣級政府配套資金 5 　　 合計 　第十一章 財務(wù)評價及國民經(jīng)濟(jì)評價 財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價依據(jù)為國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2022年頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》 ）及國家最新財稅制度和《水利建設(shè)項目評價規(guī)范》94（以下簡稱《評價規(guī)范》）。具體詳見表 104。具體詳見表 102。 其他說明本工程土石方工程平均運(yùn)距按 5km 計；39本工程投資估算無征地及拆遷補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用。 《水利水電預(yù)算定額》 （2022） 其他工程費(fèi)用和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）前期工作費(fèi)按照國家計委計價格[1999]1283 號關(guān)于《建設(shè)項目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》的通知；（2）本工程勘察設(shè)計費(fèi)按照國家計委計價格[2022]10 號關(guān)于《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》的通知?？h自來水公司一直參與本項目的前期準(zhǔn)備工作，對本項目的熟悉度以及各部門人員的長期相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗對本項目的實施管理非常有益，在各盡其責(zé)、同心協(xié)力的前提下表現(xiàn)出了較強(qiáng)的適應(yīng)性，以實際行動支持該項目的建設(shè)，為項目的順利實現(xiàn)提供了有力保障。根據(jù)崗位制度選擇上崗人員、工作人員應(yīng)實行持證上崗、定期培訓(xùn)。某某縣自來水公司主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決實施中主要問題及外部事務(wù)，下設(shè)計劃部和工程部等主要職能部門：計劃部負(fù)責(zé)項目實施前期工作，征地、拆遷、三通一平等；工程部負(fù)責(zé)項目實施中具體施工問題；財務(wù)部負(fù)責(zé)項目的資金管理；經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)竣工驗收后的運(yùn)營及日常管理。第九章 組織機(jī)構(gòu) 項目建設(shè)單位某某縣自來水公司 管理機(jī)構(gòu)工程建成后，根據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，由縣水利局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，某某縣36自來水公司負(fù)責(zé)工程的日常經(jīng)營管理。隨著工程的竣工，施工對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響將逐漸消失。 環(huán)境保護(hù)設(shè)施投資 本項目環(huán)保設(shè)施投資已計入工程總投資之內(nèi)。綠化是凈化空氣、減少粉塵、吸附異味的有效措施。防治措施（1）水污染環(huán)保部門應(yīng)加強(qiáng)對工企業(yè)廢水排放的監(jiān)督管理，禁止不達(dá)標(biāo)排放，生活污水應(yīng)排入排水管網(wǎng)。 項目運(yùn)營期對環(huán)境的影響分析環(huán)境影響因素界定（1）水污染工程建成后將增加用水量，如果工業(yè)廢水不達(dá)標(biāo)排放或生活污水隨意傾倒，將造成地表水體污染和城市環(huán)境污染。工程施工中產(chǎn)生的廢渣石，應(yīng)本著因地制宜利用的原則，首先應(yīng)盡量為工程本身利用，對不可避免的棄方和區(qū)域的取方要做水土保持方案。與相關(guān)部門協(xié)商選定棄土（渣）場所，運(yùn)輸則應(yīng)避開道路行車高峰期。（3）施工人員的生活污水設(shè)置臨時廁所，對施工人員產(chǎn)生的生活、糞便污水應(yīng)集中堆放，并與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶聯(lián)系作農(nóng)肥用。運(yùn)輸建筑垃圾及沙、石等建筑材料的車輛嚴(yán)禁超載，并統(tǒng)一加蓋蓬布，避免產(chǎn)生撒漏、逸散。施工過程中將產(chǎn)生不同程度的土壤侵蝕、水土流失現(xiàn)象。（4）固體廢棄物施工棄渣和生活垃圾，施工棄渣主要來自施工過程中無法回填利用的方量。施工噪聲具有33階段性、臨時性和不固定性。（2）施工機(jī)械噪聲施工期噪聲主要來自不同施工階段所使用的機(jī)械推土機(jī)、壓路機(jī)、裝載機(jī)、挖掘機(jī)、攪拌機(jī)等施工機(jī)械的非連續(xù)性作業(yè)噪聲。32 設(shè)計依據(jù)項目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行以下規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)： 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》 ； 《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理條例》 ； 《環(huán)境影響評價技術(shù)導(dǎo)則》 （HJ/~） ； 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （GB30951996） ； 《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （GB38382022） ； 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 （GB89781996） ； 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 （GB163971996） ； 《建筑施工場界噪音限制》 （GB125232022） 。工程區(qū)四季分明，春季少雨，夏季伏旱，秋涼濕潤，冬寒干燥，扯平均氣溫 ℃，最高氣溫 ℃，℃，年均降雨量。第八章 環(huán)境影響評價 項目環(huán)境現(xiàn)狀某某縣位于我省關(guān)中平原西部，水土流失的特點(diǎn)為重力侵蝕和水力侵蝕為主。 節(jié)水措施針對本項目，節(jié)水措施主要體現(xiàn)在以下幾方面：加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)全民的節(jié)水意識和環(huán)保意識；大力加強(qiáng)工程施工節(jié)約用水的宣傳教育，培育大家自覺養(yǎng)成節(jié)水愛水的良好習(xí)慣；31供水采用相應(yīng)防滲漏技術(shù)措施。根據(jù)使用場所和環(huán)境條件對照明的要求，選擇高效節(jié)能熒光燈作為工作間照明光源，并配以電子整流器和高效燈具。加大節(jié)能宣傳力度，使施工人員牢固樹立建設(shè)節(jié)約型社會的理念，從一點(diǎn)一滴小事做起，自覺養(yǎng)成節(jié)約的良好習(xí)慣。水廠供水系統(tǒng)為生產(chǎn)、生活、消防聯(lián)合供水系統(tǒng)。 項目能源消耗種類分析本項目建設(shè)運(yùn)營后主要消耗能源為電、水等，消耗狀況如下：電本項