【正文】 嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理和審計(jì)制度，做到?？顚Ｓ?，杜絕鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象。 加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作，認(rèn)真做好勘測、設(shè)計(jì)工作。綜上，本項(xiàng)目建設(shè)是可行的也是必要的。第十四章 結(jié)論及建議 結(jié)論本項(xiàng)目的實(shí)施將改善某某縣縣城供水現(xiàn)狀，從根本上改善區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全面提高某某縣綜合實(shí)力，為某某縣的建設(shè)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境，全面提高城市綜合實(shí)力，吸引投資，帶動經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展；對振興某某縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步、推進(jìn)黨中央對西部大開發(fā)戰(zhàn)略的全面實(shí)施，具有十分重要和積極的意義。同時(shí)，積極爭取落實(shí)省、縣政府的補(bǔ)助資金，確保投資及時(shí)到位，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最小限度。對于項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對策，擬通過項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)制有效地控制建設(shè)成本，加大項(xiàng)目建設(shè)中各項(xiàng)費(fèi)用的支出控制，避免不合理的支出，對執(zhí)行過程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。特別是要嚴(yán)格按照施工設(shè)計(jì)和財(cái)務(wù)概算開展施工，確保按期高質(zhì)量完工。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施 工程風(fēng)險(xiǎn)防范對策對于本項(xiàng)目的工程風(fēng)險(xiǎn)，可通過加大監(jiān)理、管理力度，在工程施工方、供貨商等參與單位的選擇上應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)等措施加以預(yù)防。 運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目建成投入運(yùn)營后，由于管理粗放、管網(wǎng)維護(hù)體制不順、維護(hù)保養(yǎng)成本過高等因素，都將造成本項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，甚至導(dǎo)致預(yù)期的社會經(jīng)濟(jì)效益難以兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)投資估算風(fēng)險(xiǎn)投資估算風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于項(xiàng)目方案的調(diào)整、工期延長、工程量增加、人員、工資、通貨膨脹的變化可能出現(xiàn)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素由工程風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn)三部分組成。風(fēng)險(xiǎn)分析的主要方法包括專家調(diào)查法、層次分析法、CIM 模型等分析方法，結(jié)合項(xiàng)目的具體情況，以上幾種方法組合使用。第十三章 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)分析概述 風(fēng)險(xiǎn)分析采用的方法本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析以《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評級方法與參數(shù)》 （第三版）第七章提出的方法體系為主，并根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)的選擇。項(xiàng)目建設(shè)盡管存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，但只要采取有效措施，注意統(tǒng)一規(guī)劃和綜合協(xié)調(diào)，就可將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。當(dāng)?shù)卣?、沿線群眾及當(dāng)?shù)卮迕竦壤嫒后w對本項(xiàng)目建設(shè)都是支持的、歡迎的。建議建設(shè)單位應(yīng)與城市環(huán)衛(wèi)部門協(xié)作一致，加強(qiáng)施工過程中的安全衛(wèi)生管理，可妥善解決以上風(fēng)險(xiǎn)。社會風(fēng)險(xiǎn)因素較少。本項(xiàng)目與生態(tài)環(huán)境要求是相適應(yīng)的。 建設(shè)場址對生態(tài)環(huán)境的適應(yīng)程度盡管由于本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，可能在建設(shè)期和運(yùn)營期產(chǎn)生少許固體廢棄物、噪聲、大氣等污染，會對當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境產(chǎn)生不利影響。改革開放以來，縣委、縣政府認(rèn)真執(zhí)行黨中央各項(xiàng)方針政策，解放思想，開拓前進(jìn)，國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人民生活水平顯著提高。 各級組織對項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度西部大開發(fā)的戰(zhàn)略布置以及國家擴(kuò)大內(nèi)需中民生工程的建設(shè)， 為項(xiàng)目建設(shè)提供了良好的機(jī)遇，某某縣政府十分重視基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，積極響應(yīng)政策號召，適時(shí)提出了本項(xiàng)目建設(shè)，并明確了建設(shè)方向和重點(diǎn)建設(shè)內(nèi)容，并制定了建設(shè)項(xiàng)目的配套方案，出臺了相應(yīng)的政策和辦法，為本項(xiàng)目建設(shè)提供了有力的保障。 項(xiàng)目與所在地的互適性分析互適性分析主要是分析預(yù)測項(xiàng)目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣?、居民支持?xiàng)目存在與發(fā)展的程度，考察項(xiàng)目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系。本供水改擴(kuò)建項(xiàng)目實(shí)施后，可有效解決當(dāng)前縣城內(nèi)集中供水緊缺的現(xiàn)狀，為某某縣城區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展提供足夠的水資源，提高了社會服務(wù)容量，促進(jìn)了某某縣的城市化進(jìn)程。本項(xiàng)目建設(shè)可保障某某縣城區(qū)居民日常生產(chǎn)、生活用水供應(yīng)，可顯著改善當(dāng)?shù)厝罕姷纳钯|(zhì)量。本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，將為某某縣城區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展提供足夠的水資源，對于提高城區(qū)居民生活水平，興建工商企業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，搞好城市建設(shè)，具有重要意義。 項(xiàng)目對社會的影響分析隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平的提高，某某縣城區(qū)用水量不斷增加；而現(xiàn)有供水管網(wǎng)陳舊，設(shè)施不健全，供水質(zhì)量較差。 社會評價(jià)的主要內(nèi)容本項(xiàng)目涉及到某某縣縣城供水改擴(kuò)建工程，其實(shí)施對某某縣產(chǎn)生的社會影響所涉及的宏觀領(lǐng)域相當(dāng)廣泛，若是只局限于對社會經(jīng)濟(jì)作用和貢獻(xiàn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析的話顯然是不夠的。因此，該項(xiàng)目建設(shè)是可行的、合理的。 國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論經(jīng)測算該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率為：%，全部投資經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值為：1355 萬元。經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）是指用社會折現(xiàn)率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈效益流量折算到項(xiàng)目建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)濟(jì)凈效益流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。效益的識別與調(diào)整水是制約縣城工業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在，由于缺水致使許多企業(yè)不能達(dá)到滿負(fù)荷開工，計(jì)算供水工程建成后，工業(yè)增加凈產(chǎn)值為2575萬元，按有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，%時(shí)，萬元；；總計(jì)。（6）其他費(fèi)用E 7按以上6項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)的10%計(jì)取，E 7=。（3）職工工資及福利費(fèi)E 3剔除工資福利，職工工資每人年平均工資按14000元計(jì)算，新增定員編制70人，則E 3=98萬元。（1）供水電費(fèi)E 1按照國家計(jì)委頒布的影子電價(jià)計(jì)算()，工程完成后供水耗電量245萬度，電費(fèi)E 1=。 費(fèi)用效益識別與估算建設(shè)投資調(diào)整將項(xiàng)目建設(shè)投資進(jìn)行調(diào)整，其中的稅金、建設(shè)期利息、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)作為轉(zhuǎn)移支付從支出中剔除，其余的費(fèi)用影子系數(shù) 對建筑工程費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用為 萬元（詳見表 111） 。本項(xiàng)目社會折現(xiàn)率取8%。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。財(cái)務(wù)生存能力分析顯示本項(xiàng)目在正常經(jīng)營年不會出現(xiàn)依賴短期融資來維持運(yùn)營的狀況，財(cái)務(wù)生存能力尚可。年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均凈利潤為 萬元。敏感性分析本項(xiàng)目在投資上升 10%、運(yùn)營負(fù)荷下降 10%、在產(chǎn)出價(jià)格（水價(jià)）下降 10%和原材料價(jià)格上漲 10% 的不利條件下，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍分別為 %、%、% 和 %，均高于本項(xiàng)目設(shè)定的內(nèi)部收益率基準(zhǔn)值，因此本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)： %10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目供水能力達(dá)到設(shè)計(jì)供水能力的 %即可保本。經(jīng)分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力尚可。其計(jì)算公式如下： %10??ECNPRO經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目資本金凈利潤率為 %。其計(jì)算公式如下：%10??TIEBRO經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 10 個(gè)月） 。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）c本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ）計(jì)算結(jié)果為稅前 553 萬元、FNPV稅后 245 萬元。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）CO本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ ）計(jì)算結(jié)果為稅前 %、FIR稅后 %，超過設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)如下：年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均凈利潤為 萬元。 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)的計(jì)算按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)進(jìn)行了盈利能力指標(biāo)和財(cái)務(wù)生存能力分析。（7）其他費(fèi)用本項(xiàng)目其它管理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用按營業(yè)收入的 %計(jì)取。其中房屋折舊年限按20 年、殘值率按 5%計(jì)算，設(shè)備折舊年限按 15 年、殘值率按 5%計(jì)算。（4）維護(hù)修理費(fèi)項(xiàng)目年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)原值的 %。（2）原材料及輔助材料費(fèi)用主要原輔材料為消毒藥劑等，本項(xiàng)目采用液氯消毒(),經(jīng)，參照已成工程的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料年其他材料費(fèi)估算為15萬元。產(chǎn)品成本估算（1）本項(xiàng)目新增人員為 70 人，人員年平均工資標(biāo)準(zhǔn)按 14000 元/人工程投資及分年度使用計(jì)劃本項(xiàng)目將在 10 個(gè)月內(nèi)完成全部投資和建設(shè)任務(wù)。本項(xiàng)目供水運(yùn)營負(fù)荷為：運(yùn)營第一年達(dá)到設(shè)計(jì)供水能力的 70%，第二年起即開始達(dá)到設(shè)計(jì)供水能力的 100%。 財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)《方法與參數(shù)》行業(yè)測算結(jié)果，本項(xiàng)目融資前稅前基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 8%，項(xiàng)目資本金稅后基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 8%。表 105 資金籌措一覽表 單位：萬元序號 資金來源 金額占全部投資（ %）備注一 申請中央政府專項(xiàng)資金 85 　二 省級政府配套資金 10 　三 市縣級政府配套資金 5 　　 合計(jì) 　第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià)及國民經(jīng)濟(jì)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)為國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2022年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》 ）及國家最新財(cái)稅制度和《水利建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)規(guī)范》94（以下簡稱《評價(jià)規(guī)范》）。具體詳見表 104。具體詳見表 102。 其他說明本工程土石方工程平均運(yùn)距按 5km 計(jì)；本工程投資估算無征地及拆遷補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用。 《水利水電預(yù)算定額》 （2022） 其他工程費(fèi)用和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）前期工作費(fèi)按照國家計(jì)委計(jì)價(jià)格[1999]1283 號關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》的通知；（2）本工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按照國家計(jì)委計(jì)價(jià)格[2022]10 號關(guān)于《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知?？h自來水公司一直參與本項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，對本項(xiàng)目的熟悉度以及各部門人員的長期相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)對本項(xiàng)目的實(shí)施管理非常有益，在各盡其責(zé)、同心協(xié)力的前提下表現(xiàn)出了較強(qiáng)的適應(yīng)性，以實(shí)際行動支持該項(xiàng)目的建設(shè)，為項(xiàng)目的順利實(shí)現(xiàn)提供了有力保障。根據(jù)崗位制度選擇上崗人員、工作人員應(yīng)實(shí)行持證上崗、定期培訓(xùn)。某某縣自來水公司主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決實(shí)施中主要問題及外部事務(wù)，下設(shè)計(jì)劃部和工程部等主要職能部門：計(jì)劃部負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施前期工作，征地、拆遷、三通一平等；工程部負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施中具體施工問題；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資金管理；經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收后的運(yùn)營及日常管理。第九章 組織機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目建設(shè)單位某某縣自來水公司 管理機(jī)構(gòu)工程建成后，根據(jù)有關(guān)管理規(guī)定，由縣水利局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，某某縣自來水公司負(fù)責(zé)工程的日常經(jīng)營管理。隨著工程的竣工，施工對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響將逐漸消失。 環(huán)境保護(hù)設(shè)施投資 本項(xiàng)目環(huán)保設(shè)施投資已計(jì)入工程總投資之內(nèi)。綠化是凈化空氣、減少粉塵、吸附異味的有效措施。防治措施（1）水污染環(huán)保部門應(yīng)加強(qiáng)對工企業(yè)廢水排放的監(jiān)督管理，禁止不達(dá)標(biāo)排放，生活污水應(yīng)排入排水管網(wǎng)。 項(xiàng)目運(yùn)營期對環(huán)境的影響分析環(huán)境影響因素界定（1）水污染工程建成后將增加用水量，如果工業(yè)廢水不達(dá)標(biāo)排放或生活污水隨意傾倒，將造成地表水體污染和城市環(huán)境污染。工程施工中產(chǎn)生的廢渣石，應(yīng)本著因地制宜利用的原則，首先應(yīng)盡量為工程本身利用，對不可避免的棄方和區(qū)域的取方要做水土保持方案。與相關(guān)部門協(xié)商選定棄土（渣）場所，運(yùn)輸則應(yīng)避開道路行車高峰期。（3）施工人員的生活污水設(shè)置臨時(shí)廁所，對施工人員產(chǎn)生的生活、糞便污水應(yīng)集中堆放，并與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶聯(lián)系作農(nóng)肥用。運(yùn)輸建筑垃圾及沙、石等建筑材料的車輛嚴(yán)禁超載，并統(tǒng)一加蓋蓬布，避免產(chǎn)生撒漏、逸散。施工過程中將產(chǎn)生不同程度的土壤侵蝕、水土流失現(xiàn)象。（4）固體廢棄物施工棄渣和生活垃圾，施工棄渣主要來自施工過程中無法回填利用的方量。施工噪聲具有階段性、臨時(shí)性和不固定性。（2）施工機(jī)械噪聲施工期噪聲主要來自不同施工階段所使用的機(jī)械推土機(jī)、壓路機(jī)、裝載機(jī)、挖掘機(jī)、攪拌機(jī)等施工機(jī)械的非連續(xù)性作業(yè)噪聲。 設(shè)計(jì)依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行以下規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)： 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》 ； 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》 ； 《環(huán)境影響評價(jià)技術(shù)導(dǎo)則》 （HJ/~） ； 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （GB30951996） ； 《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （GB38382022） ； 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 （GB89781996） ； 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 （GB163971996） ； 《建筑施工場界噪音限制》 （GB125232022） 。工程區(qū)四季分明，春季少雨，夏季伏旱，秋涼濕潤，冬寒干燥，扯平均氣溫 ℃，最高氣溫 ℃，℃，年均降雨量。第八章 環(huán)境影響評價(jià) 項(xiàng)目環(huán)境現(xiàn)狀某某縣位于我省關(guān)中平原西部，水土流失的特點(diǎn)為重力侵蝕和水力侵蝕為主。 節(jié)水措施針對本項(xiàng)目，節(jié)水措施主要體現(xiàn)在以下幾方面：加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)全民的節(jié)水意識和環(huán)保意識；大力加強(qiáng)工程施工節(jié)約用水的宣傳教育，培育大家自覺養(yǎng)成節(jié)水愛水的良好習(xí)慣；供水采用相應(yīng)防滲漏技術(shù)措施。根據(jù)使用場所和環(huán)境條件對照明的要求，選擇高效節(jié)能熒光燈作為工作間照明光源，并配以電子整流器和高效燈具。加大節(jié)能宣傳力度，使施工人員牢固樹立建設(shè)節(jié)約型社會的理念，從一點(diǎn)一滴小事做起，自覺養(yǎng)成節(jié)約的良好習(xí)慣。水廠供水系統(tǒng)為生產(chǎn)、生活、消防聯(lián)合供水系統(tǒng)。 項(xiàng)目能源消耗種類分析本項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營后主要消耗能源為電、水等，消耗狀況如下：電本項(xiàng)目主要在水處理工藝、水廠自動化控制、生活生產(chǎn)照明等環(huán)節(jié)耗電。本項(xiàng)目將嚴(yán)格按照以下標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)規(guī)范實(shí)施提高能源利用效