【正文】 項目建設必須按照地質勘察部門所作的結論和建議作好基礎方案選擇。按基本建設程序精心組織項目建設管理，推行限額設計，加強項目質量控制、進度控制，嚴格控制項目投資，按相關規(guī)定管好專項資金，保障資金安全運轉。項目建設的社會效益明顯。項目年銷售收入可達24211萬元，利稅總額1569萬元，有顯著的經濟效益。項目建于基礎配套條件良好的惠水縣高鎮(zhèn)鎮(zhèn)，環(huán)境優(yōu)越。因此企業(yè)應充分利用地域資源優(yōu)勢，加強與上下游企業(yè)合作，提高服務質量和效率，同時強化內部管理，降低經營成本，并且注重實施多元化市場經營開發(fā)，加強質量、價格、信息管理，不斷提高企業(yè)的市場競爭能力。四、項目運營管理風險分析本項目的財務評價指標說明，該項目的建設從財務評價角度看是可行的。建設項目實施過程的風險因素很多，風險管理應貫穿于項目實施的全過程。四安全風險土建施工、設備安裝等過程中人身傷亡和財產損失事故。建立履約保證制度，用經濟手段控制供貨商供貨進茺。二進度風險項目管理不到位很小中等小設備采購、機電設備安裝、土建施工采用招標方式，選擇有相應資質、有管理經驗、技術水平高的供貨商和承包商。資金使用安排不當中等中等中在深化設計中，要密切關注設計的建設規(guī)模、設備選型和建設標準，避免出現(xiàn)投資失控，造成資金浪費。根據(jù)項目特點，表161對該項目建設階段的存在風險進行識別和評價，提出了初步對策方案?？傊瑸榱吮苊馔顿Y決策失誤，應加強市場現(xiàn)狀和需求調查，對項目前期的科學評估和論證，建立科學民主的決策體制和適合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的運營管理模式。投資決策控制機制要堵塞投資決策風險控制的“漏洞”，就要強調投資決策的科學化、民主化，充分論證項目建設的可行性。結果表明，惠水縣恒基實有限公司對行業(yè)及周邊市場經營發(fā)展等具有較好經驗，并具有政策、資源以及組織體系等優(yōu)勢，因此投資進入的市場環(huán)境風險較小。投資進入的市場環(huán)境投資決策面臨的市場風險主要指需求風險、價格風險與競爭風險。本項目的建設符合我國發(fā)展循環(huán)經濟、節(jié)約資源的方向，因此，項目投資進入政策“寬松”，投資進入的政策環(huán)境風險較小。投資進入的政策環(huán)境任何建設項目的投資決策都要符合國家的一系列投資政策的規(guī)定。然而，由于我國投資決策風險約束體制相對薄弱，在放寬投資增長力度的同時，提高投資決策風險管理水平十分必要。努力避免投資決策失誤，是強化投資風險管理的中心環(huán)節(jié)。綜上所述，攪拌站項目從財務評上是可行的。723＝由以上計算可知：自建站之日起，均小于5年。2354＝項目動態(tài)投資回收期＝（累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年份－1）＋（出現(xiàn)正值年份上年累計現(xiàn)值絕對值247。⑵、總投資總投資=建設投資+鋪底流動資金+建設期貸款利息為8000萬元評價指標計算項目靜態(tài)投資回收期＝（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份－1）＋（出現(xiàn)正值年份上年累計現(xiàn)金流量絕對值247。銷售收入2011年，年銷售35萬立方米年銷售收入＝350000＝12105萬元2012年，年銷售40萬立方米年銷售收入＝13835萬元2013年，年銷售62萬立方米年銷售收入＝21444萬元年銷售利潤2011年，年銷售35萬立方米年銷售利潤＝3575＝2625萬2012年，年銷售40萬立方米年銷售利潤＝4075＝3000萬2013年，年銷售62萬立方米年銷售利潤＝6275＝4650萬由以上計算，攪拌站現(xiàn)金流量表如下：攪拌站現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)表（全部投資） 　 單位：萬元序號項目運營年限（年）2011201220132014201520162017現(xiàn)金流入1210513835214442144421444214441產品銷售收入1210513835214442144421444214442現(xiàn)金流出1891412412188641886418864188643固定資產投資65004流動資金15005經營成本1013011515174741747417474174746銷售稅金及附加78489713901390139013907凈現(xiàn)金流量6809142325802580258025808累計凈現(xiàn)金流量680953862806226235449349折現(xiàn)系數(shù)（Ic＝15%）10凈現(xiàn)值59211075169614751283111511累計凈現(xiàn)值5921484631501675392723二、財務評價編制依據(jù)根據(jù)國家計委和建設部《建設項目經濟評價的方法與參數(shù)》規(guī)定的方法編制。銷售收入常用混凝土配合比單價（元/m3）序號混凝土強度等級混凝土單方價市場銷售價單方利潤1C20250320702C25255330753C30260340804C35270350805C40280360806C4529037080按攪拌站投入后產量達到正常年份計算，即按年產量62萬立米方米計算，銷量中C30占總銷量的40%，C40占總銷量25%，其它強度等級混凝土合計占總銷量的35%（暫不生產C60混凝土，因市場需求極少），按靜態(tài)投資計算，則：平均利潤＝8040%＋8025%＋30%＝75元/m3年銷售收入＝620000｛34040%＋36025%＋35%（320＋330+350＋370）/4｝ ＝620000＝214442500元年投資利潤率＝（年產量單方平均利潤－每年應上交稅）/總投資＝{（62000075－12866550）/80000000}100%：＝42%最低銷售價材料成本（以C30為例）＝305260＝45元攪拌站盈虧平衡點（警戒產量）WminWmin＝ 全年費用/45＝1159/45＝26萬m3/年結論：按市場最不利的情況考慮，該攪拌站若能年銷售混凝土26萬立方以上就可獲利。銷售稅金及附加本項目稅率暫按銷售收入的6%估算,為1390萬元/年，銷售稅金及附加為城市維護建設稅（稅額5%）和教育附加（稅額3%），兩項合計90萬元/年。管理費用估算為200萬元/年。維修費維修費約按固定資產折舊的50%。,。綜合折舊年限取15年。職工人數(shù)和工資總額項目職工定員為170人，職工年平均工資水平為每人15000元（含提取幾項基金），全廠職工年工資總額255萬元。第十四章 經濟評價一、基本數(shù)據(jù)產品方案及生產規(guī)模產品名稱：預拌混凝土。五、融資方案本項目建設投資為8000萬元，建設資金由建設單位自有資金及股東入股資金解決。四、總投資、投資計劃本項目總投資8000萬元，其中建設投資5545萬元，鋪底流動資金投資800萬元。《建設投資估算表》詳見附表1。本項目暫不考慮漲價預備費，基本預備費為200萬元。建設工程其他費用建設工程其它費用755萬元，%。具體構成如下：工程費用建設工程費包括建筑工程費、設備及安裝工程費。主要建筑材料及設備均按國產考慮，工程其它費用取費費率如下：建設單位管理費、工程咨詢費、工程監(jiān)理費、工程建設招投標交易服務費按有關文件規(guī)定的方法計算取費。（二）編制說明因建設單位未提供地勘資料，投資估算不含特殊地基處理費用。第十三章 投資估算和融資方案一、建設投資估算（一）投資估算的范圍與依據(jù)本項目投資估算范圍包括：工程技術方案中新建商品混凝土攪拌設備、運輸設備，輔助生產和辦公生活設施，配套建設的水電消防設施工程等。對市場營銷人員進行必要的培訓，應掌握商品混凝土營銷的特點、市場規(guī)律、營銷策略等基本知識，可以考慮招聘有營銷經驗的人員4～6人。培訓方式可以是：參與設備安裝和調試，由安裝調試單位和設備供貨單位實地培訓；重要崗位可以派出人員到類似規(guī)模的混凝土攪拌站進行實踐學習；可以聘請有經驗的工程師集體授課，講解操作要點。要求能夠熟練操作生產工藝及掌握設備維護維修常識，進行崗位練兵，使之具有愛崗敬業(yè)的精神和較高的業(yè)務能力。其他人員包括搬運工、臨時用工等，可根據(jù)需要臨時雇傭。應建立企業(yè)管理的信息傳遞流程圖，保證組織體系信息傳遞流暢，管理組織高效運行。建立建全崗位職責規(guī)定和各項管理規(guī)章制度，明確各崗位的責權利。43項目實施進度表時間項目2011年123456789101112前期立項及批復階段初步設計及批復階段 施工圖設計及審查階段項目施工階段設備采購及到貨安裝階段項目調試、驗收及試運營階段第十二章 組織機構、人力資源配置和培訓一、組織機構為保證生產、銷售等活動的高效運行，根據(jù)本企業(yè)生產經營的特點建立完整的組織機構。二、項目實施進度計劃前期立項及批復階段：2011年1月～2011年2月；初步設計及批復階段：2011年1月～2010年2月；施工圖設計及審查階段：2011年1月～2011年2月；項目施工階段：2011年1月～2011年5月：設備采購及到貨安裝階段：2011年3月～2011年4月；項目調試、驗收及試運營階段：2011年5月。四、管理節(jié)能措施強化節(jié)能意識，定期在職工中舉辦節(jié)能講座，同時開展在車間班組間舉辦節(jié)能競賽；建立建全設備維護和維修制度，保證設備處于高效運行狀態(tài)。采用電力電容器補償無功容量，減少線路損耗和變壓器損耗。三、電氣節(jié)能措施所有電動機采用YX系列等節(jié)能電機。因此本項目要從多層次、多渠道、多方面做好節(jié)能工作。能源是人類的寶貴財富，企業(yè)必須十分重視節(jié)能措施的落實。各子項電器設備外殼均接地完好，綜合樓等均設有防雷系統(tǒng)。其余部位設手提式磷酸銨鹽干粉式滅火器。園區(qū)設環(huán)狀室外消防管網，環(huán)狀管網管徑為DN200，并按消防規(guī)范的規(guī)定，設置適量室外消火栓，其間距不超過110m。室內消火栓布置間距不超過30m，并保證有兩條水槍的充實水柱達到室內任何部位。（2）各建筑單體的安全出口數(shù)量及寬度均符合防火規(guī)范的規(guī)定。（3）各建、構筑物之間均設有通道，其間距均滿足防火間距的要求。四、消防（一）設計依據(jù)1.《建筑設計防火規(guī)范》（6B50016—2006）；2.《建筑滅火器設置設計規(guī)范》（OBJl40—90（2005年版））；《低倍數(shù)泡沫滅火系統(tǒng)設計規(guī)范》（GB5151921997年版）（二）總平面與建筑單體總平面（1）總平面設計按使用功能分區(qū)布置，生產區(qū)、辦公生活區(qū)分別在相對獨立的區(qū)域，以減少火災發(fā)生及蔓延的可能性。（三）危險場所的防護措施全體員工應認真學習、嚴格遵守《中華人民共和國安全生產法》；生產作業(yè)安全控制嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程；職工上崗前必須進行崗位操作規(guī)程的學習，合格方能上崗；對高空、吊裝等具有危險性的作業(yè)，必需持證上崗；電工必須根據(jù)國家規(guī)定，持證上崗。并對作業(yè)人員進行防火知識培訓