【正文】 附表1 總投資估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備及安裝費(fèi)其他費(fèi)用總計(jì)所占比例　　　　　　%1固定資產(chǎn) 基礎(chǔ)設(shè)施投資 　　 設(shè)備　 　 2預(yù)備費(fèi)　 　 3遞延資產(chǎn)投資　　 前期費(fèi)　　 培訓(xùn)費(fèi)　　 4流動(dòng)資金　　 　總計(jì) 附表2 固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元建設(shè)內(nèi)容單位數(shù)量單價(jià)（元）投資金額（萬元）基礎(chǔ)設(shè)施 ①報(bào)批征用林地畝10200030 ②圍封沙棘林地畝10200040 ③育苗基地畝2000 機(jī)電井眼870000 輸變電km270000 防護(hù)林株2500010 田間路km50000 配套設(shè)施 ①辦公室m2500700 ②工人宿舍m2600600 ③庫房m21000500 ④鍋爐房m250600 ⑤配電室m250600 ⑥圍墻km100000 設(shè)備和工具 ①拖拉機(jī)臺(tái)6100000 ②播種機(jī)臺(tái)2120000 ③深耕機(jī)臺(tái)4100000 ④電力配套臺(tái)1250000 ⑤臺(tái)115000 ⑥供水設(shè)施套150000 ⑦大貨車輛2150000 　合計(jì) 附表3 固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬元年份 項(xiàng)目合計(jì)折舊率建設(shè)期生 產(chǎn) 期3456789101112固定資產(chǎn)合計(jì) 　基礎(chǔ)設(shè)施投資原值 折舊費(fèi)　　殘值　　設(shè)備投資原值 折舊費(fèi)　　殘值　　折舊費(fèi)合計(jì)　　殘值合計(jì)　　附表4 無形和遞延資產(chǎn)攤銷表 單位：萬元年份 項(xiàng)目攤銷原值建設(shè)期生產(chǎn)期　年限　12345678910無形遞延資產(chǎn)合計(jì)10 　　　　　　　　　　攤銷　　 凈值　　 附表5 銷售收入估算表 單位：萬元年份 項(xiàng)目建設(shè)期生 產(chǎn) 期3456789101112沙棘果實(shí)生產(chǎn)量（噸）10000150001500015000150001500015000150001500015000單價(jià)（元/噸）1300130013001300130013001300130013001300銷售收入附表6 總成本估算表 單位：萬元年份 項(xiàng)目建設(shè)期生 產(chǎn) 期3456789101112外購原材料外購燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)制造費(fèi)用修理費(fèi)折舊費(fèi)其他制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用攤銷費(fèi)其他企業(yè)管理費(fèi)總成本費(fèi)用其中：固定成本 可變成本經(jīng)營成本附表7 項(xiàng)。第二節(jié) 建議綜合上述評價(jià)，我們認(rèn)為該項(xiàng)目切實(shí)可行。四、政策可行該項(xiàng)目符合國家沙產(chǎn)業(yè)、畜牧業(yè)等產(chǎn)業(yè)化政策，畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和我區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)重視、群眾積極性高。同時(shí)，沙棘生物顆粒飼料加工與利用，可以減輕草場壓力，有利于草地生態(tài)平衡的恢復(fù)，保護(hù)了草地生態(tài)環(huán)境。三、生態(tài)效益可行項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可大幅度的增加植被覆蓋度，有力的減少亂墾草原，濫挖藥材對生態(tài)環(huán)境的破壞作用，提高農(nóng)民種植沙棘林和管護(hù)沙棘生態(tài)林的積極性，加速退耕還林(草)的步伐，而且沙棘草產(chǎn)品的生產(chǎn)為單一生態(tài)林的開發(fā)創(chuàng)出一條新的途徑。同時(shí)本項(xiàng)目可帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)、飲食業(yè)、制藥業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、生態(tài)旅游等行業(yè)的共同發(fā)展。該項(xiàng)目實(shí)施后可為事業(yè)單位人員分流和企業(yè)下崗人員再就業(yè)提供一定數(shù)量的崗位。第十一章 結(jié)論與建議第一節(jié) 可行性研究結(jié)論一、技術(shù)可行該項(xiàng)目技術(shù)依托國內(nèi)外多家大專院校、科研院所和專業(yè)公司，常年聘請從事生態(tài)、林業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理及市場化經(jīng)營方面的專家教授，進(jìn)行全程技術(shù)指導(dǎo)和跟蹤服務(wù)；科技服務(wù)隊(duì)由多年從事生態(tài)、林業(yè)、畜牧業(yè)技術(shù)工作并具有大專以上學(xué)歷的人員組成，因此技術(shù)可行。所以充分考慮和認(rèn)真處理好同這些部門及各方面的利益平衡關(guān)系，也是理順經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)效益目標(biāo)的基本保障；反之就可能有負(fù)面效應(yīng)，成為風(fēng)險(xiǎn)因素。主要通過不定期地對管理人員、工作人員進(jìn)行相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，提高員工整體技術(shù)水平途徑和長期聘用經(jīng)驗(yàn)豐富的各類專家，進(jìn)行技術(shù)監(jiān)督和技術(shù)培訓(xùn)途徑加以防御該類風(fēng)險(xiǎn)。三、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)由于基地生產(chǎn)的現(xiàn)代化程度比較高，對從事相關(guān)生產(chǎn)的各類人員科技素質(zhì)要求較高。但是，項(xiàng)目區(qū)位于沙地干旱荒漠草原區(qū)，造成旱災(zāi)和蝗蟲災(zāi)害。通過與項(xiàng)目區(qū)當(dāng)?shù)卣献?，?shí)施人工增雨、截伏流等工程措施，蓄積地表水，在缺水時(shí)期進(jìn)行補(bǔ)充灌溉。必須對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行充分的估計(jì)，做到心中有數(shù)，主動(dòng)出擊，積極防范，有對策、有措施，或防患于未然，或化解風(fēng)險(xiǎn)，使項(xiàng)目達(dá)到或接近預(yù)期目標(biāo)。第十章 風(fēng)險(xiǎn)分析盡管本項(xiàng)目的可行性很強(qiáng)，存在諸多有利條件，但由于項(xiàng)目一次性投入較多，生產(chǎn)規(guī)模較大，涉及到一系列影響因素，帶有一定的開拓性和探索性，對各類影響因素的變化可能難以預(yù)料或自身不好把握。但是，沙棘果實(shí)產(chǎn)量和價(jià)格的波動(dòng)，對本項(xiàng)目的收益有一定的影響。詳見附表9。從結(jié)果看，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的水平，其中對銷售收入的變化最為敏感，其次為經(jīng)營成本，對建設(shè)投資的變化相對不敏感。說明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的，項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。動(dòng)態(tài)指標(biāo)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%； 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10％）；所得稅前投資回收期：（含建設(shè)期）；所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） %； 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10％） 萬元；所得稅后投資回收期：（含建設(shè)期）。（二）財(cái)務(wù)盈虧能力分析靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤率 %； 投資利稅率 %。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表是以全部投資作為計(jì)算基礎(chǔ)，反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支。盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。詳見附表6：總成本費(fèi)用估算表。其它費(fèi)用：包括管理、銷售、廣告等費(fèi)用，年需費(fèi)用為40萬元。苗木、化肥、。固定資產(chǎn)折舊房屋按20年折舊，機(jī)器設(shè)備按10年折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年攤銷。三、成本和費(fèi)用估算本項(xiàng)目成本包括沙棘苗木原料、種植管理、收獲過程中的燃料、動(dòng)力、直接工資、制造費(fèi)用及原材料購買費(fèi)用。銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定計(jì)取，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別按收入的5％和3%計(jì)。按每畝可銷售160kg果實(shí)計(jì)算。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）項(xiàng)目建設(shè)期2年，計(jì)算期12年；（2）增值稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅率為5%，教育費(fèi)附加費(fèi)率3%，所得稅稅率為33%；（3）建筑物折舊年限為20年，設(shè)備安裝折舊年限為10年，其它費(fèi)用攤銷年限為10年；（4）基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%；（5）分年投資比例第一年為60%，第二年為40%，生產(chǎn)期第一年生產(chǎn)負(fù)荷為75%，第二年為100%達(dá)產(chǎn)。三、項(xiàng)目資金來源與籌措。二、項(xiàng)目總投資估算通過對項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)估算，其中，；%、%、%、%%。第八章 投資估算及資金籌措一、投資估算的依據(jù)《全國統(tǒng)一市政工程預(yù)算定額》內(nèi)蒙古自治區(qū)通用單位估算表（2000年）；內(nèi)蒙古自治區(qū)《建筑工程綜合預(yù)算定額》（1997年）；內(nèi)蒙古自治區(qū)《建筑安裝工程費(fèi)用定額》（2001年12月）；內(nèi)蒙古自治區(qū)《建筑安裝工程費(fèi)用定額》交底材（2002年6月）；《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（國家計(jì)委、建設(shè)部 計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文件）；國家計(jì)委及建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參（1993）》的方法。為保證產(chǎn)品質(zhì)量，由公司統(tǒng)一進(jìn)行沙棘苗木的調(diào)入、調(diào)出時(shí)的優(yōu)選工作。為保證項(xiàng)目健康、穩(wěn)定發(fā)展和公司與農(nóng)戶雙方的利益，簽定土地抵押合同。嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理制度，健全監(jiān)察審計(jì)機(jī)制。通過實(shí)施訂單農(nóng)業(yè)確保公司和農(nóng)戶雙方風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享，促進(jìn)項(xiàng)目健康、穩(wěn)定地實(shí)施。公司與農(nóng)戶簽定具有法律約束力的購銷合同，雙方協(xié)議商定最低收購價(jià)。由公司統(tǒng)一優(yōu)選沙棘幼苗，統(tǒng)一制定種植和管護(hù)技術(shù)，農(nóng)戶分戶種植。董事會(huì)聘請總經(jīng)理，組建執(zhí)行公司，設(shè)立各職能部門和生產(chǎn)基地。項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中的重大事宜均由項(xiàng)目董事會(huì)商議決定。第七章 項(xiàng)目勞動(dòng)組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理將采取董事會(huì)管理模式。 核心種植區(qū)10萬畝。 大面積種植基地建設(shè)分為兩種模式。造林密度2m2m，造林苗木采用30cm高度以上的苗木。（二）大面積沙棘種植基地建設(shè)苗木繁育是為大面積沙棘種植提供苗木。儲(chǔ)窖磚混結(jié)構(gòu)，內(nèi)部有效容積210 m3。房屋和儲(chǔ)窖建設(shè)規(guī)劃建設(shè)面積300 m2，磚混結(jié)構(gòu)，10間房屋。每年繁育苗木二批，每個(gè)大棚每年可繁育苗木8～10萬株，同時(shí)配套噴霧設(shè)備和植物葉面水分自動(dòng)控制儀40套。沙棘繁育嫩枝扦插區(qū)建設(shè)規(guī)劃占地面積600畝，主要是建立嫩枝扦插噴霧大棚800個(gè)，每個(gè)占地面積300m2左右。苗木栽植密度株行距10cm15cm，每畝定植苗木4萬株。沙棘繁育煉苗區(qū)建設(shè)由于沙棘枝繁育苗木生長比較細(xì)弱，苗木高度低，直接上山造林成活率低，所以需要在條件較好的田間進(jìn)行定植和煉苗，第二年春季出圃造林。定植株行距2m2m，每畝167株左右。灌溉技術(shù)為噴溉。造林時(shí)采用開溝抗旱技術(shù)，溝深30～40cm，在溝內(nèi)栽植苗木，栽植時(shí)隨挖抗隨栽植，坑深20～25cm，栽植后踩實(shí)，澆水。每個(gè)沙棘品種種植面積2～3畝。規(guī)劃面積120畝。楊樹品種選擇新疆楊、107楊等，針葉樹選擇檜柏、樟子松等，花灌木選擇丁香、榆葉梅、珍珠梅、連翹等。根據(jù)本項(xiàng)目區(qū)的立地條件特征，造林時(shí)采用開溝抗旱造林技術(shù)。造林樹種以楊樹為主，其中主路兩側(cè)可適當(dāng)栽植常綠針葉樹和花灌木，提高生態(tài)景觀效果。主林帶（南北走向）兩行，喬灌混交，株行距2m2m；副林帶（東西走向）兩行，樹種采用喬木或灌木，株行距2m2m。防滲渠采用U型渠，渠深、上寬各40cm，防滲渠