【正文】 附表1 總投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備及安裝費其他費用總計所占比例　　　　　　%1固定資產(chǎn) 基礎設施投資 　　 設備　 　 2預備費　 　 3遞延資產(chǎn)投資　　 前期費　　 培訓費　　 4流動資金　　 　總計 附表2 固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元建設內容單位數(shù)量單價（元）投資金額（萬元）基礎設施 ①報批征用林地畝10200030 ②圍封沙棘林地畝10200040 ③育苗基地畝2000 機電井眼870000 輸變電km270000 防護林株2500010 田間路km50000 配套設施 ①辦公室m2500700 ②工人宿舍m2600600 ③庫房m21000500 ④鍋爐房m250600 ⑤配電室m250600 ⑥圍墻km100000 設備和工具 ①拖拉機臺6100000 ②播種機臺2120000 ③深耕機臺4100000 ④電力配套臺1250000 ⑤臺115000 ⑥供水設施套150000 ⑦大貨車輛2150000 　合計 附表3 固定資產(chǎn)折舊表 單位：萬元年份 項目合計折舊率建設期生 產(chǎn) 期3456789101112固定資產(chǎn)合計 　基礎設施投資原值 折舊費　　殘值　　設備投資原值 折舊費　　殘值　　折舊費合計　　殘值合計　　附表4 無形和遞延資產(chǎn)攤銷表 單位：萬元年份 項目攤銷原值建設期生產(chǎn)期　年限　12345678910無形遞延資產(chǎn)合計10 　　　　　　　　　　攤銷　　 凈值　　 附表5 銷售收入估算表 單位：萬元年份 項目建設期生 產(chǎn) 期3456789101112沙棘果實生產(chǎn)量（噸）10000150001500015000150001500015000150001500015000單價（元/噸）1300130013001300130013001300130013001300銷售收入附表6 總成本估算表 單位：萬元年份 項目建設期生 產(chǎn) 期3456789101112外購原材料外購燃料及動力費工資及福利費制造費用修理費折舊費其他制造費用銷售費用管理費用攤銷費其他企業(yè)管理費總成本費用其中：固定成本 可變成本經(jīng)營成本附表7 。第二節(jié) 建議綜合上述評價，我們認為該項目切實可行。四、政策可行該項目符合國家沙產(chǎn)業(yè)、畜牧業(yè)等產(chǎn)業(yè)化政策，畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整和我區(qū)畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃，領導重視、群眾積極性高。同時，沙棘生物顆粒飼料加工與利用，可以減輕草場壓力，有利于草地生態(tài)平衡的恢復，保護了草地生態(tài)環(huán)境。三、生態(tài)效益可行項目的實施，不僅可大幅度的增加植被覆蓋度，有力的減少亂墾草原，濫挖藥材對生態(tài)環(huán)境的破壞作用，提高農(nóng)民種植沙棘林和管護沙棘生態(tài)林的積極性，加速退耕還林(草)的步伐，而且沙棘草產(chǎn)品的生產(chǎn)為單一生態(tài)林的開發(fā)創(chuàng)出一條新的途徑。同時本項目可帶動運輸業(yè)、飲食業(yè)、制藥業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、生態(tài)旅游等行業(yè)的共同發(fā)展。該項目實施后可為事業(yè)單位人員分流和企業(yè)下崗人員再就業(yè)提供一定數(shù)量的崗位。第十一章 結論與建議第一節(jié) 可行性研究結論一、技術可行該項目技術依托國內外多家大專院校、科研院所和專業(yè)公司，常年聘請從事生態(tài)、林業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理及市場化經(jīng)營方面的專家教授，進行全程技術指導和跟蹤服務；科技服務隊由多年從事生態(tài)、林業(yè)、畜牧業(yè)技術工作并具有大專以上學歷的人員組成，因此技術可行。所以充分考慮和認真處理好同這些部門及各方面的利益平衡關系，也是理順經(jīng)營，實現(xiàn)效益目標的基本保障；反之就可能有負面效應，成為風險因素。主要通過不定期地對管理人員、工作人員進行相關技術培訓，提高員工整體技術水平途徑和長期聘用經(jīng)驗豐富的各類專家，進行技術監(jiān)督和技術培訓途徑加以防御該類風險。三、技術風險由于基地生產(chǎn)的現(xiàn)代化程度比較高，對從事相關生產(chǎn)的各類人員科技素質要求較高。但是，項目區(qū)位于沙地干旱荒漠草原區(qū)，造成旱災和蝗蟲災害。通過與項目區(qū)當?shù)卣献?，實施人工增雨、截伏流等工程措施，蓄積地表水，在缺水時期進行補充灌溉。必須對各項風險因素進行充分的估計，做到心中有數(shù)，主動出擊，積極防范，有對策、有措施，或防患于未然，或化解風險，使項目達到或接近預期目標。第十章 風險分析盡管本項目的可行性很強，存在諸多有利條件，但由于項目一次性投入較多，生產(chǎn)規(guī)模較大，涉及到一系列影響因素，帶有一定的開拓性和探索性，對各類影響因素的變化可能難以預料或自身不好把握。但是，沙棘果實產(chǎn)量和價格的波動，對本項目的收益有一定的影響。詳見附表9。從結果看，各因素的變化都不同程度地影響內部收益率和財務凈現(xiàn)值的水平，其中對銷售收入的變化最為敏感，其次為經(jīng)營成本，對建設投資的變化相對不敏感。說明本項目財務上是可行的，項目投資能按時收回。動態(tài)指標所得稅前財務內部收益率（全部投資）%； 所得稅前財務凈現(xiàn)值（i=10％）；所得稅前投資回收期：（含建設期）；所得稅后財務內部收益率（全部投資） %； 所得稅后財務凈現(xiàn)值（i=10％） 萬元；所得稅后投資回收期：（含建設期）。（二）財務盈虧能力分析靜態(tài)指標 投資利潤率 %； 投資利稅率 %。財務現(xiàn)金流量表是以全部投資作為計算基礎，反映項目計算期內各年的現(xiàn)金收支。盈余公積金按稅后利潤的10%計取。詳見附表6：總成本費用估算表。其它費用：包括管理、銷售、廣告等費用，年需費用為40萬元。苗木、化肥、。固定資產(chǎn)折舊房屋按20年折舊，機器設備按10年折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年攤銷。三、成本和費用估算本項目成本包括沙棘苗木原料、種植管理、收獲過程中的燃料、動力、直接工資、制造費用及原材料購買費用。銷售稅金及附加按國家有關規(guī)定計取，城鄉(xiāng)維護建設稅及教育費附加分別按收入的5％和3%計。按每畝可銷售160kg果實計算。第九章 財務評價一、財務評價依據(jù)和基礎數(shù)據(jù)基礎數(shù)據(jù)（1）項目建設期2年，計算期12年；（2）增值稅率為17%，城市維護建設稅率為5%，教育費附加費率3%，所得稅稅率為33%；（3）建筑物折舊年限為20年，設備安裝折舊年限為10年，其它費用攤銷年限為10年；（4）基準折現(xiàn)率為10%；（5）分年投資比例第一年為60%，第二年為40%，生產(chǎn)期第一年生產(chǎn)負荷為75%，第二年為100%達產(chǎn)。三、項目資金來源與籌措。二、項目總投資估算通過對項目進行詳細估算，其中，；%、%、%、%%。第八章 投資估算及資金籌措一、投資估算的依據(jù)《全國統(tǒng)一市政工程預算定額》內蒙古自治區(qū)通用單位估算表（2000年）；內蒙古自治區(qū)《建筑工程綜合預算定額》（1997年）；內蒙古自治區(qū)《建筑安裝工程費用定額》（2001年12月）；內蒙古自治區(qū)《建筑安裝工程費用定額》交底材（2002年6月）；《工程勘察設計收費標準》（國家計委、建設部 計價格[2002]10號文件）；國家計委及建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參（1993）》的方法。為保證產(chǎn)品質量，由公司統(tǒng)一進行沙棘苗木的調入、調出時的優(yōu)選工作。為保證項目健康、穩(wěn)定發(fā)展和公司與農(nóng)戶雙方的利益，簽定土地抵押合同。嚴格項目資金管理制度，健全監(jiān)察審計機制。通過實施訂單農(nóng)業(yè)確保公司和農(nóng)戶雙方風險共擔、利益共享，促進項目健康、穩(wěn)定地實施。公司與農(nóng)戶簽定具有法律約束力的購銷合同，雙方協(xié)議商定最低收購價。由公司統(tǒng)一優(yōu)選沙棘幼苗，統(tǒng)一制定種植和管護技術，農(nóng)戶分戶種植。董事會聘請總經(jīng)理，組建執(zhí)行公司，設立各職能部門和生產(chǎn)基地。項目建設實施過程中的重大事宜均由項目董事會商議決定。第七章 項目勞動組織與管理一、組織機構項目管理將采取董事會管理模式。 核心種植區(qū)10萬畝。 大面積種植基地建設分為兩種模式。造林密度2m2m，造林苗木采用30cm高度以上的苗木。（二）大面積沙棘種植基地建設苗木繁育是為大面積沙棘種植提供苗木。儲窖磚混結構，內部有效容積210 m3。房屋和儲窖建設規(guī)劃建設面積300 m2，磚混結構，10間房屋。每年繁育苗木二批，每個大棚每年可繁育苗木8～10萬株，同時配套噴霧設備和植物葉面水分自動控制儀40套。沙棘繁育嫩枝扦插區(qū)建設規(guī)劃占地面積600畝，主要是建立嫩枝扦插噴霧大棚800個，每個占地面積300m2左右。苗木栽植密度株行距10cm15cm，每畝定植苗木4萬株。沙棘繁育煉苗區(qū)建設由于沙棘枝繁育苗木生長比較細弱，苗木高度低，直接上山造林成活率低，所以需要在條件較好的田間進行定植和煉苗，第二年春季出圃造林。定植株行距2m2m，每畝167株左右。灌溉技術為噴溉。造林時采用開溝抗旱技術，溝深30～40cm，在溝內栽植苗木，栽植時隨挖抗隨栽植，坑深20～25cm，栽植后踩實，澆水。每個沙棘品種種植面積2～3畝。規(guī)劃面積120畝。楊樹品種選擇新疆楊、107楊等，針葉樹選擇檜柏、樟子松等，花灌木選擇丁香、榆葉梅、珍珠梅、連翹等。根據(jù)本項目區(qū)的立地條件特征，造林時采用開溝抗旱造林技術。造林樹種以楊樹為主，其中主路兩側可適當栽植常綠針葉樹和花灌木，提高生態(tài)景觀效果。主林帶（南北走向）兩行，喬灌混交，株行距2m2m；副林帶（東西走向）兩行，樹種采用喬木或灌木，株行距2m2m。防滲渠采用U型渠，渠深、上寬各40cm，防滲渠主要用于嫩