【正文】 項(xiàng)目投資規(guī)模適度合理，經(jīng)濟(jì)效益顯著、社會(huì)效益良好。第九章 可行性研究與建議根據(jù)項(xiàng)目提出理由和建設(shè)意圖，從市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)條件、建設(shè)規(guī)模、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案等調(diào)查研究和評(píng)估論證，本報(bào)告認(rèn)為該項(xiàng)目的建設(shè)，具有廣闊的市場(chǎng)空間和良好的政策環(huán)境，各項(xiàng)建設(shè)條件能夠完全滿足項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)需要。根據(jù)不確定性分析數(shù)據(jù)，項(xiàng)目盈虧平衡分析表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明具有較強(qiáng)的抗運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力；敏感性分析表明，項(xiàng)目對(duì)價(jià)格因素的單因素變動(dòng)非常敏感，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)價(jià)格與銷售價(jià)格的把控能力，確保價(jià)差在合理范圍內(nèi)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們會(huì)采取相應(yīng)措施努力提高市場(chǎng)供需信息和價(jià)格變化趨勢(shì)的分析把握能力，同時(shí)加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的關(guān)系，掌握好產(chǎn)品價(jià)格的浮動(dòng)范圍和時(shí)機(jī)，根據(jù)采購(gòu)成本費(fèi)用和市場(chǎng)供需狀況確定合理的價(jià)格體系，以避免因價(jià)格因素的變得對(duì)經(jīng)營(yíng)效益產(chǎn)生重大影響。7．3 敏感性分析本項(xiàng)目的敏感性分析以建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、采購(gòu)價(jià)格作為不確定因素采取單因素敏感性分析方法，對(duì)上述不確定因素分別按+5%的變化范圍觀察財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的變動(dòng)情況，如下表所示：敏感性分析表 評(píng)價(jià)指標(biāo) 不確定因素財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(0)內(nèi)部收益率 (12%)投資回收期 (8年)基本方案萬(wàn)元%年建設(shè)投資%萬(wàn)元%年 銷售價(jià)格%萬(wàn)元%年采購(gòu)價(jià)格%萬(wàn)元%年根據(jù)上述敏感性分析數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目敏感度系數(shù)計(jì)算數(shù)據(jù)如下表所示：不確定因素變化率（%）內(nèi) 部 收益率敏感度 系 數(shù)臨界點(diǎn)（%）基本方案　%建設(shè)投資%%% 銷售價(jià)格%%%采購(gòu)價(jià)格%%%根據(jù)上述敏感性分析表和分析圖，本項(xiàng)目敏感性因素按敏感度大小排列為采購(gòu)價(jià)格、銷售價(jià)格和建設(shè)投資，敏感度系數(shù)絕對(duì)值均遠(yuǎn)大于1，表明項(xiàng)目對(duì)價(jià)格因素的單方面變動(dòng)較為敏感，其中尤以銷售價(jià)格和采購(gòu)價(jià)格的單因素變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目效益影響非常大。7．2 盈虧平衡分析項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率測(cè)算：BEP(%) = 年固定總成本 247。（4）投資回收期 本項(xiàng)目投資回收期（建設(shè)期按1年）為稅前 年、稅后 年，小于行業(yè)平均水平，表明投資回報(bào)可觀。（2）資本金收益率 以投資資金作為資本金測(cè)算，本項(xiàng)目稅后資本金收益率為 %，高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，表明資本收益性良好。6．8 總成本費(fèi)用根據(jù)以上成本費(fèi)用計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力年份總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷率為10%，年均攤銷費(fèi)用為 萬(wàn)元。6．5 修理費(fèi)估算本項(xiàng)目年均按工程費(fèi)用的2%計(jì)提計(jì)提修理費(fèi)，年修理費(fèi)為 萬(wàn)元。6．3工資及福利費(fèi)估算本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年份需要 名工作人員，根據(jù)當(dāng)?shù)赝袠I(yè)工資水平和福利標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)年份工資及福利費(fèi)為 萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入估算表以上合計(jì)，2013年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入估算5．1 2013年?duì)I業(yè)收入估算本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入主要由整車銷售收入和零配件及維修收入構(gòu)成。所得稅按照應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)算，不考慮當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)優(yōu)惠政策。其他計(jì)算參數(shù)（1）折舊參數(shù)：建筑物取20年，設(shè)備取10年，殘值率均取5%，采用直線法折舊；攤銷參數(shù)：無(wú)形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷年限按10年計(jì)算。本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)負(fù)荷第一年按60%、第二年達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)計(jì)算。第八章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)價(jià)格 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)價(jià)格采用固定價(jià)格，即項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮價(jià)格相對(duì)變動(dòng)和通貨膨脹影響的不變價(jià)格，并按不含稅價(jià)格計(jì)算。流動(dòng)資金全部由山西順寶行自籌完成?？偼顿Y估算根據(jù)上述各項(xiàng)估算費(fèi)用，本項(xiàng)目總投資估算為1500萬(wàn)元，其中建設(shè)投資為 萬(wàn)元、流動(dòng)資金投資為 萬(wàn)元。 預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，占 %。 工程費(fèi)用 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %；216。（5）預(yù)備費(fèi)：根據(jù)可行性研究有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目實(shí)際，本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按上述費(fèi)用的10%計(jì)提為 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %。（3）安裝工程費(fèi)：本項(xiàng)目按照工程主要涉及到設(shè)備安裝費(fèi)用及室外管線安裝工程費(fèi)，根據(jù)不同設(shè)備類型和安裝費(fèi)比例計(jì)算，本項(xiàng)目估算安裝工程為 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %。（2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)：本項(xiàng)目設(shè)備及工器具主要包括店面設(shè)備及工器具、維修檢測(cè)等設(shè)備及工器具和電梯、供配電、給排水、空調(diào)及廚房設(shè)備等設(shè)備及工器具，其購(gòu)置費(fèi)主要根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格和供應(yīng)商報(bào)價(jià)相結(jié)合的方式估算。本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)估算主要以相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，根據(jù)當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r(jià)指標(biāo)參考類似工程造價(jià)指標(biāo)并根據(jù)近期價(jià)格信息進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，采用單位面積估算指標(biāo)法估算。第七章 投資估算與資金籌措一、 投資估算根據(jù)現(xiàn)行建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段投資估算有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和流動(dòng)資金構(gòu)成。按照國(guó)家工程建設(shè)程序，該項(xiàng)目應(yīng)按以下幾個(gè)階段進(jìn)行實(shí)施：（1） 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段：項(xiàng)目建議書(shū)、批準(zhǔn)立項(xiàng)、初步設(shè)計(jì)、資金籌措；（2） 項(xiàng)目實(shí)施階段：勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、工程招投標(biāo)、設(shè)備采購(gòu)和工程施工；（3） 項(xiàng)目完成階段：竣工驗(yàn)收。中青年人已經(jīng)成為汽車市場(chǎng)的主流人群，他們對(duì)汽車的要求不再僅僅局限于代步的功能，追求更多的是一種汽車帶來(lái)的更加全面的用途的理念。在國(guó)外等一些發(fā)達(dá)國(guó)家，銷售、售后、增值服務(wù)的比例大約為3：3：4，也就是說(shuō)賣出一臺(tái)車的利潤(rùn)與緊跟的增值服務(wù)是同樣的利潤(rùn)，國(guó)內(nèi)大多數(shù)的汽車4s店只關(guān)心汽車銷售及汽車維修的部分，并不關(guān)心汽車裝飾這個(gè)增值的服務(wù)。投資方滿意客戶滿意員工滿意二、贏利利模式金杯汽車4S店的主要利潤(rùn)來(lái)源為新車銷售和售后服務(wù)。因此流程化、規(guī)范化和制度化是我集團(tuán)管理中的重中之重，圍繞日常運(yùn)營(yíng)管理，制定出各部門、各崗位標(biāo)準(zhǔn)化操作、實(shí)施手冊(cè)，并根據(jù)PDCA原則，每年不斷優(yōu)化。正是因?yàn)樵谌肆Y源方面的卓越管理，自貢樹(shù)德汽車服務(wù)有限公司的執(zhí)行力得到了大幅提高，幫助實(shí)現(xiàn)以客戶為導(dǎo)向的營(yíng)銷戰(zhàn)略的根本。自貢樹(shù)德汽車服務(wù)有限公司的員工平均年齡為26歲左右，大都為本地人員，公司看到這一點(diǎn)，在員工的事業(yè)和薪水方面設(shè)計(jì)了一套成熟的體系。培訓(xùn)方面：同行學(xué)習(xí)、專業(yè)講師授課外，還通過(guò)角色演練培訓(xùn)員工。在這項(xiàng)人力資源管理戰(zhàn)略規(guī)劃中，除了要考慮自身的經(jīng)