【正文】 （3）鑒于本項目建設的緊迫性，建議業(yè)主盡快確定設計單位開展設計工作，以保證本工程的順利實施。根據(jù)以往類似項目經(jīng)驗，征地拆遷是關(guān)系到項目能否順利實施的關(guān)鍵因素。同時，項目建設符合某縣相關(guān)政策和“十二五”發(fā)展規(guī)劃，符合某縣旅游總體規(guī)劃的要求，項目建設采用的布局、方案較為先進、合理，財務效益評價結(jié)果較好，建設是可行的。11 結(jié)論與建議 結(jié) 論庫區(qū)碼頭陸域配套工程建設，是某縣旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要支撐項目之一，對完善上集碼頭功能、促進某縣旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有十分重要的意義。 政策環(huán)境風險對策 為避免政策環(huán)境的變化給開發(fā)企業(yè)帶來的風險，建議某縣政府應盡量爭取上一級政府的支持，保證已通過片區(qū)的規(guī)劃，避免因規(guī)劃的變動而影響到投資收益。 投資風險對策 為避免或減少因投資估算的不確定性造成投資增加的風險，建議采取以下對策：一是加大前期工作力度，加強征地拆遷的實物工程量的調(diào)查統(tǒng)計工作；二是留足預備費，同時加強投資成本管理與控制工作；三是及時跟蹤該片區(qū)規(guī)劃的變化情況，及時調(diào)整建設方案及融資方案。二是政府應及時地與代建單位進行資金決算，確保開發(fā)建設資金的及時供應。當前要加快開發(fā)的前期準備工作進度，加大宣傳，同時積極做好土地的征用工作。 環(huán)境影響風險 本項目系為成片土地開發(fā)進行配套的項目，它必然會對項目區(qū)的自然環(huán)境、水土保持等產(chǎn)生負面影響，致使項目不能順利實施或需要增加大量的投資進行治理等。 政策環(huán)境風險 政策風險主要是指國內(nèi)外政治經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化或者上一級政府政策作出重大調(diào)整，項目原定目標難以實現(xiàn)甚至無法實現(xiàn)。 社會影響風險 項目的社會風險是指項目與所在地互適應程度可能出現(xiàn)的問題，對社會各利益群體、當?shù)亟M織機構(gòu)及當?shù)丶夹g(shù)、文化環(huán)境帶來的負面影響，而引發(fā)的項目可能承擔的風險。 融資風險 融資風險主要表現(xiàn)為：一是項目資金不落實或資金供應不充足，導致項目工期拖延甚至被迫終止；二是資金結(jié)構(gòu)不合理，債務負擔過重，企業(yè)在財務上不能持續(xù)發(fā)展；三是利率變動導致融資成本升高。具體分析如下： 市場風險 本項目市場風險主要來源于兩個方面：一是土地一級市場的實際需求總量與預計的發(fā)生偏差，尤其是項目區(qū)可出讓土地未能按期望的需求態(tài)勢得以順利掛牌出讓，影響項目投資收益的實現(xiàn)。本工程建設經(jīng)濟效益初步分析經(jīng)濟合理，該工程的土地增值效益、環(huán)境效益及社會經(jīng)濟效益顯著。 綜合評價本項目是某縣人民政府為提高當?shù)芈糜螛I(yè)發(fā)展及帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要舉措，項目不僅提高了某縣上集鎮(zhèn)旅游客運通過能力，通過對碼頭后方陸域的拓展，更加豐富了碼頭的旅游客運功能，提高了當?shù)芈糜萎a(chǎn)業(yè)發(fā)展，也帶動了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 財務運行狀況分析本項目作為提高某縣旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎設施建設項目，為社會公益性項目，其效益主要體現(xiàn)在社會效益方面，無太多直接財務收入，根據(jù)規(guī)范和現(xiàn)行有關(guān)政策要求，應提出本工程維持正常運行所需資金的解決方案。當社會折現(xiàn)率為8%時，方案經(jīng)濟凈現(xiàn)值為5030萬元，大于零，均大于1。經(jīng)初步估算，此部分營運效益400萬/年，此部分效益體現(xiàn)在整個營運期之中。此部分效益主要體現(xiàn)在營運期前10年。（2）帶動產(chǎn)業(yè)、綠化等效益間接效益包括旅游產(chǎn)業(yè)、人員就業(yè)、綠化等效益，該工程位于某縣上集鎮(zhèn)，帶動旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展及人員就業(yè)效益明顯。（3）流動資金流動資金按年運行費的10％估算，流動資金為21萬元。工程修理維護費按固定資產(chǎn)投資的1%計，維修費為85萬元；職工工資及福利根據(jù)人員編制計算，本工程定員10人，年工資按5萬元/人計，福利按工資總額的37%計，職工工資及福利費每年為80萬元；%計算，為43萬元。工程靜態(tài)總投資16246萬元，扣除屬于國民經(jīng)濟內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付的費用后,國民經(jīng)濟評價影子投資為14946萬元,建設總工期2年。 國民經(jīng)濟評價 投資費用包括固定資產(chǎn)投資、流動資金和年運行費用。3）經(jīng)濟計算期內(nèi)，項目效益主要包括土地增值、人員就業(yè)增加、基礎設施完善。 評價原則1）某縣上集鎮(zhèn)人民政府為了利用旅游優(yōu)勢進一步促進某縣整體發(fā)展,對上集鎮(zhèn)進行了控制性詳細規(guī)劃，將率先啟動上集城區(qū)綜合碼頭陸域拓展部分的建設，本工程是完善某縣旅游資源、帶動旅游相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要基礎設施建設，屬于社會公益性質(zhì)的旅游產(chǎn)業(yè)項目，主要進行國民經(jīng)濟評價，對工程的財務運行狀況僅做簡要分析。（8）投資估算匯總表見表81。（6）未考慮物價上漲因素。（4）招標代理費按計價格 [2002]1980號文件執(zhí)行。（2）征地及拆遷補償費標準：15萬元/畝（南水北調(diào)項目應按移民補償標準辦理，）。（5）計費標準：大型土石方工程、園區(qū)內(nèi)道路按二類工程指標估算。（3）參照某縣近幾年基礎設施建設工程投資指標。8 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算的依據(jù)（1）國家有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)定等。2015年3月～2015年9月，完成公建服務設施工程（加油站、停車場）建設。庫區(qū)碼頭陸域配套工程可行性研究報告7 項目實施進度庫區(qū)碼頭陸域配套工程總用地面積224095 m2，本工程建設內(nèi)容主要包括土石方（場平）工程、道路工程、給水工程、排水工程、電力工程、電信工程、燃氣工程、路燈工程、綠化工程、公建服務設施工程（加油站、停車場）建設。代建單位在工程建設過程中應加強與政府相關(guān)局、辦聯(lián)系溝通，定期匯報進展情況。工程施工過程中，代建單位應嚴格履行建設單位的職責，做到精心組織、科學管理，確保工程按照工程建設的進度安排，保質(zhì)保量，按期完成。工程招投標過程中，政府建設主管部門、財政審核部門、監(jiān)察局、招投標管理部門應派人全過程參與和監(jiān)督。工程項目的發(fā)包應嚴格按照國家及河南省招投標管理辦法實施，個別項目因配套時間緊急，需進行議標的必須經(jīng)過某縣人民政府、某縣航運服務中心（原某縣航運管理局）同意。代建單位每月或每季度應向政府報送工程建設資金的使用情況、融資情況等資料，供政府定期或不定期督查使用。用于項目開發(fā)建設融資產(chǎn)生的財務費用全部計入項目開發(fā)建設成本。② 本項目建設資金來源有兩個方面：政府支付的土地開發(fā)費用；根據(jù)工程建設進展由代建單位向金融機構(gòu)的融資。（2）資金管理本項目資金管理工作主要包括：①單獨設立帳目進行工程成本核算工作，以便今后對工程收支進行審計。 項目融資與資金管理（1）融資渠道本項目資金需求量較大，除了自有資本金以外，尚應多方籌資。（3）建設期貸款利息費用控制本項目的建設成本擬采取按實結(jié)算的開發(fā)管理體制，即政府授權(quán)某縣航運服務中心代為運作，按實際發(fā)生項目及其費用進行結(jié)算。土地費用占項目總成本比例大，是成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是代建單位協(xié)調(diào)能力的真正考驗，同時對保證項目目標的實現(xiàn)也起到至關(guān)重要的作用。投標單位資質(zhì)等條件相近時盡可能采用最低價中標，以節(jié)省成本。（2）其他費用控制工程建設其他費用包括征地拆遷補償費用、建設單位管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費、其他有關(guān)規(guī)費。在批復方案基礎上進行施工圖設計、報批和預算編制，預算以財政等相關(guān)部門確定下浮比例后作為控制價進行最低