【正文】 。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過程。 商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求 “ 三性 ” 的最優(yōu)化。 安全性 是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。 此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險也就越大，安全性就越低。 這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動資產(chǎn)越顯得不足。比率越大，風(fēng)險越大。 ?資產(chǎn)對資本的比率。 ?貸款對存款的比率。 ?銀行安全性原則的主要意義在于： ?風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題； ?商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機； ?商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅持穩(wěn)定經(jīng)營的方針。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。 ? （ 6）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率。 這一數(shù)值大于零，表示銀行流動性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動性下降。 ? （ 4）超額準(zhǔn)備金。其差大于零，表明有一定的流動性，其數(shù)值越大，表明流動性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動性短缺的程度，說明有信用風(fēng)險。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實保障感極強，可以隨時使用，它的絕對值越高，表示流動性越強。 ? （ 3）流動性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部貸款的比率。其中，前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。 ? （ 2）貸款對存款的比率。 貸款對存款的比率是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動性強，能隨時滿足流動性的需要，是銀行預(yù)防流動性風(fēng)險的一級儲備。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。 ? 影響商業(yè)銀行流動性的主要因素： ?作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時提取和按期歸還； ?企業(yè)、家庭和政府在不同時期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要銀行及時組織資金來源加以滿足； ?銀行資金運動的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性來保證； ?在銀行業(yè)激烈的競爭中，投資風(fēng)險難以預(yù)料，經(jīng)營目標(biāo)并非能完全實現(xiàn)，需要一定的流動性作為預(yù)防措施。 流動性的涵義： ? 要求銀行做到： * 必須加強負(fù)債管理，力求負(fù)債結(jié)構(gòu)合理并保持多樣化的融資渠道； * 要保持適量的現(xiàn)金資產(chǎn)和合理的二級儲備； * 要根據(jù)負(fù)債規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)安排資產(chǎn)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)； * 要努力提高貸款質(zhì)量。 ?負(fù)債的流動性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。 ?流動性包含資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。 ? （ 4）資本盈利率。 這一指標(biāo)反映了銀行資本經(jīng)營活動中的效率，說明銀行資本對利潤增加的貢獻能力。 這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水準(zhǔn)。 這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作為利潤留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營環(huán)境和管理能力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。因為銀行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。 ?影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。中信銀行為19名董事、監(jiān)事和高級管理人員支付的薪酬總額為 4680萬元，執(zhí)行董事、行長陳小憲的稅前報酬總額為 。北京銀行支付的高管稅前報酬總額 萬元，董事長閆竹冰報酬為 。 招商銀行 2022年度支付 26名董事、監(jiān)事及高級管理人員的稅前報酬總額為 5319萬元，執(zhí)行董事、行長兼首席執(zhí)行官馬蔚華稅前收入為 。收入最高的高管是民生銀行董事長董文標(biāo)，其 2022年的稅前報酬為 。數(shù)據(jù)顯示，中行的人均薪酬 ，交行為 元，工行的人均薪酬約 11萬元。其中，深發(fā)展員工為 ； 華夏銀行 員工為 ； 浦發(fā)銀行 員工 25萬元； 招商銀行 員工 25萬元。 興業(yè)銀行 截至 2022年底全年支付員工薪酬，人均 ，居上市銀行第二位； 中信銀行 員工人均薪酬 ，居上市銀行第三位。 最后，國有商業(yè)銀行股份制改革需要保持國家對金融的絕對控制，這是保障國家經(jīng)濟主權(quán)的基礎(chǔ)。 其次，四大國有商業(yè)銀行進行股份制改革的目的不僅僅在于實現(xiàn)上市，更重要的是通過股份制改革上市實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代銀行制度。由此可見，國有商業(yè)銀行上市不是目的，目的是通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進行徹底的改造，實現(xiàn)績效的最大化。但是，上市決不僅僅是為了籌資，其根本目的在于將國有商業(yè)銀行變成真正市場化的主體。 同時 ， 還要精心組織廣泛 、 深入的培訓(xùn) ， 讓全行職工理解 、 支持改革 ， 熟悉創(chuàng)新業(yè)務(wù) ， 積極投身和配合改革深入進行 。 公司治理改革的十方面內(nèi)容十 十是加強人員培訓(xùn)和公共關(guān)系管理 ， 做好綜合改革思想工作和輿論準(zhǔn)備工作 。 公司治理改革的十方面內(nèi)容九 九是注意發(fā)揮中介機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，穩(wěn)步推進重組上市進程。 公司治理改革的十方面內(nèi)容八 八是加強信息科技建設(shè) ， 全面提升綜合服務(wù)功能 。 兩家試點銀行要按照現(xiàn)代金融企業(yè)和上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)和要求 ， 實行符合合國際準(zhǔn)則的會計 、 財務(wù)制度 。兩家試點銀行要按照現(xiàn)代化金融企業(yè)人力資源管理的要求 ， 深化勞動用工人事制度改革 ， 引入競爭性機制 ， 建立擇優(yōu)任用 、 優(yōu)勝劣汰 、 能上能下 、 能進能出的用人制度 。 從總行發(fā)布指令到基層網(wǎng)點約 4年時間 。 兩家試點銀行要按照集約化經(jīng)營原則 ， 整合業(yè)務(wù)流程和管理流程 ， 優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系 ， 完善資源配置 ， 提高業(yè)務(wù)運作效率 。 銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)是對風(fēng)險的控制和管理 。 公司治理改革的十方面內(nèi)容四 四是建立科學(xué)的決策體系 、 內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理體制 。 公司治理改革的十方面內(nèi)容三 三是制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略 ， 實現(xiàn)銀行價值最大化 。 兩家試點銀行要建立多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu) ， 通過引進境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者 ， 優(yōu)化公司法人治理結(jié)構(gòu) ， 提高經(jīng)營管理水平 ， 增強資本實力 ， 更好地樹立國際形象 ， 全面增強綜合改革的效果 。 通常所講利益的鼓動機制 、 責(zé)任的約束機制 、 權(quán)力的保障機制 。 公司治理改革的十方面內(nèi)容一 一是建立規(guī)范的股東大會 、 董事會 、 監(jiān)事會 ， 建立對高級管理層授權(quán)經(jīng)營的目標(biāo)和問責(zé)制度 ， 明確股東大會 、 董事會 、 監(jiān)事會 、 高級管理層的權(quán)責(zé) ， 建立科學(xué) 、 高效的決策 、 執(zhí)行和監(jiān)督機制 ， 確保各方獨立運作 、 有效制衡 。 此次改革極其重要 ， 其艱巨性 、 復(fù)雜性均是空前有 ， 要下硬功夫 、 苦功夫 。 體制基礎(chǔ)、基礎(chǔ)體制和其他體制共同構(gòu)成商業(yè)銀行體制框架，只有通過對三個方面的綜合改革，才能實現(xiàn)銀行的效率最優(yōu)。 基礎(chǔ)體制，主要指所有權(quán)制度改革后 “ 三會 ”制度的建立和有效運行 。 （三） 國有商業(yè)銀行第三階段的體制改革問題 商業(yè)銀行的體制包括的內(nèi)容 公司治理改革的十方面內(nèi)容 關(guān)于上市問題 商業(yè)銀行的體制包括 的內(nèi)容 國有商業(yè)銀行第三階段的改革是一次根本性的體制改革?；窘咏鼑H先進銀行的平均水平，為公司法人治理結(jié)構(gòu)改革奠定了良好的基礎(chǔ)。兩家試點銀行已累計核銷損失類貸款 1993億元，處置可疑類貸款 2787億元；正式啟動次級債的發(fā)行工作，中國銀行已發(fā)行次級債 260億元，建設(shè)銀行已發(fā)行次級債 233億元，增強了資本金實力。 四是用外匯儲備向國有商業(yè)銀行注資，還是一種推進國有商業(yè)銀行股份制改造和更好發(fā)揮外匯儲備功能的創(chuàng)新制度安排。 二是用外匯儲備注資，不會影響央行穩(wěn)健貨幣政策的執(zhí)行，不會影響人民幣匯率的波動，不會形成通脹的壓力。 注資： 國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的中央?yún)R金投資公司分別向中行和建行注資 225億美元（折合人民幣各 1862億元），專門用于提高資本充足率。 財務(wù)重組幾個概念 核銷 ：先將兩家試點銀行原有的所有者權(quán)益、準(zhǔn)備金和當(dāng)年利潤全部轉(zhuǎn)為風(fēng)險準(zhǔn)備，專門用于核銷資產(chǎn)損失。 二是沒有能力自身。原因： 一是上市標(biāo)準(zhǔn)要求：資本充足率達到 8％，不良比率在 10％（中國證監(jiān)會規(guī)定低于 15％）之內(nèi)，有連續(xù)盈利的能力（資產(chǎn)利潤率等為正數(shù)）。 （二） 中建兩行財務(wù)重組的主要內(nèi)容 財務(wù)重組的論證 財務(wù)重組幾個概念 為什么要利用外匯儲備注資 財務(wù)重組進展情況 財務(wù)重組的論證 降低不良貸款比率、充實銀行資本金。只有根據(jù)中國國情并學(xué)習(xí)借鑒先進國家的成功經(jīng)驗，改革才能取得成功。 標(biāo)本兼治的考慮 此次改革一開始就確立了標(biāo)本兼治的改革思路，在財務(wù)重組的同時，專門下發(fā)了 《 關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引 》 ，確立了公司治理結(jié)構(gòu)改革十個方面的內(nèi)容，并確立了三大類七項考核指標(biāo)，按季對兩家試點銀行實行嚴(yán)格考核，確保公司治理改革取得實效。后來，考慮動用國家外匯儲備啟動改革，既可以減輕財政壓力，又可綜合發(fā)揮外匯儲備作用，提高外匯儲備利用效率。 組合操作的考慮 按最初改革方案，消化四家銀行不良資產(chǎn)主要依靠財政資源，要么由財政拿錢直接沖銷，要么由財政提供擔(dān)保。后由橫向推進改為縱向推進，一行一策，選擇條件相對較好的行率先試點。資本市場上市是國有商業(yè)銀行股份制改革的深化和升華。公司治理改革是國有商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵。財務(wù)重組是國有商業(yè)銀行股份制改革的前提和基礎(chǔ)。 國家控股股份制商業(yè)銀行改革階段 2022年底，選擇中國銀行、中國建設(shè)銀行進行股份制改革試點，并動用 450億美元外匯儲備注資。 1997年亞洲金融危機。自此，中國形成了各司其職的二元銀行體制。 尋求創(chuàng)新 :轉(zhuǎn)變性與大膽性的決策是企業(yè)突破性發(fā)展的關(guān)鍵，如果你能預(yù)見未來，你就擁有未來。 以人為本 :“事業(yè)留人、待遇留人、感情留人 ”的親情化企業(yè)氛圍。在全球 1000家大銀行中位列第七的中國工商銀行，有大約 50萬名雇員，花旗銀行的人均利潤是工商銀行的 10倍，而其資產(chǎn)總額是我國國有四大商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的總和！ 工作方式的差別 中國的銀行工作者有四個瘋狂，瘋狂的拉存款，瘋狂的放貸款，瘋狂的制造不良資產(chǎn)，瘋狂的清理不良資產(chǎn)。 人均利潤方面差距 從經(jīng)營業(yè)績上看，我國銀行業(yè)的實際利潤增長率和資產(chǎn)收益率都屬于較低水平。其余中國銀行、中國建設(shè)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行分列第 21位、第 32位、第 20位。 根據(jù)英國 《 THE BANKER》 雜志 2022年 7月公布的 1999年一級資本對銀行業(yè)的排名順序，我國 4家國有商業(yè)銀行均在前 100大之列。 資本充足方面差距 國際排名前 100家大銀行資本充足率均在 8％之間。國際排名前 100家大銀行近10年以五級分類方法測算的不良率平均在 2－ 3％之間，中建兩行財務(wù)重組前不良率分別高達%和 %。 盡管已經(jīng)通過股份制改革，根據(jù) 《 公司法 》 和《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 的要求，初步建立了自己的公司治理的組織框架，但在股東所有權(quán)的行使、董事會效率評價和責(zé)任追究等方面還需進一步完善。 改革目標(biāo)：國有獨資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲铱毓傻墓煞葜片F(xiàn)代商業(yè)銀行。 19791993：專業(yè)銀行組建，二元體系形成 1979年 1月，農(nóng)業(yè)銀行成立； 1979年 3月，中國銀行（國家外匯管理局）成立； 1979年 8月，建設(shè)銀行從財政部中分離， 1983年5月正式成為專業(yè)銀行； 1979年底，保險、信托機構(gòu)設(shè)立； 1983年 9月，工商銀行成立； 1984年 1月 1日，人民銀行開始行使央行職能，二元化銀行體系形成。 人民銀行按照經(jīng)濟計劃指標(biāo)確定信貸規(guī)模，同時對居民實行存貸業(yè)務(wù)。 討論： 中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對商業(yè)銀行的意義？ 第三節(jié) 中國商業(yè)銀行的改革 一、 我國銀行業(yè)發(fā)展的四個階段 二、 國有商業(yè)銀行基本情況 三、 國有商業(yè)銀行改革的三個階段回顧 四、 國家控股的股份制商業(yè)銀行改革 的有關(guān)問題解釋 一、我國銀行業(yè)發(fā)展的四個階段 1949197