【正文】 股本。 ?債務(wù)資本。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準備金和損失準備金。募集方式為由銀行向目標債權(quán)人定向募集?；钇诖婵钯~戶又稱為交易賬戶或支票賬戶。 ?活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁。 ?手續(xù)簡單，費用較低，風險性小。 ? （ 3）儲蓄存款。 （ 1）短期借款。 ?中央銀行借款。 ? 、短期借款 ? 商業(yè)銀行短期借款的主要特點： ?對時間上和金額上的流動性需要十分明確。 ? （ 2）長期借款。 發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點： ?籌資的目的不同。 ? ?籌資的效率不同。 ?資金的流動性不同。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 ? ① 正常貸款： 借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。 ① 正常貸款： ② 關(guān)注貸款： ③ 次級貸款： ④ 可疑貸款： 商業(yè)銀行貸款風險分類的標準： ? ① 正常貸款： ② 關(guān)注貸款： ③ 次級貸款： ④ 可疑貸款： ⑤ 損失貸款： 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。這種貸款通常不需要首付，只是利息會不斷提高。 ? 商業(yè)銀行貸款定價的原則： 品德 (Character) 貸款原則 ——―6C‖ 才能 (Capacity) 資本 (Capital) 擔保品 (Collateral) 經(jīng)營環(huán)境 (Condition) 事業(yè)的連續(xù)性 (Continuity) 投資業(yè)務(wù)：指銀行將資金投放到各種有價證券上。 ?投資對象： 主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 定義與特征 定義： 商業(yè)銀行憑借其信譽、資金、技術(shù)、人力資源、信息網(wǎng)絡(luò)和機構(gòu)網(wǎng)點以及與社會經(jīng)濟聯(lián)系面廣等優(yōu)勢，不運用或較少運用自身資金，為社會公眾提供各式各樣的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)以外的金融服務(wù)，并從中收取一定手續(xù)費收入的經(jīng)濟行為。 ?適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求。 包括擔保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。 指 80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠期利率協(xié)議等工具。商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè) 務(wù)。 中間業(yè)務(wù)分類 中間業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)營策略 (1)實行客戶經(jīng)理制，客戶經(jīng)理在提供私人理財業(yè)務(wù)方面進行客戶關(guān)系管理，真正實行 “ 以客戶為中心 ”的運作模式。 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)策略 (1)開發(fā)新的結(jié)算代理業(yè)務(wù)。 (3)開展承諾擔保類業(yè)務(wù)。為企業(yè)提供財務(wù)顧問、上市包裝、投資顧問和企業(yè)并購重組策劃等高附加值服務(wù)。 (7)基金托管業(yè)務(wù)。 (9)其他類中間業(yè)務(wù) 包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品營銷策略 (1)采取差別營銷戰(zhàn)略。其次，加強對中間業(yè)務(wù)從業(yè)人員的培養(yǎng)和管理。 商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍相當廣泛，可概括為三個主要方面，即國際負債業(yè)務(wù)、國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)和國際中間業(yè)務(wù)。 資料： 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展 美國花旗銀行以承兌、資信 調(diào)查 、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、個人 財務(wù) 顧問業(yè)務(wù)、遠期外匯買賣、外匯 期貨 、外匯期權(quán)等為代表的中間業(yè)務(wù)為其帶來了 80％的利潤，存貸業(yè)務(wù)帶來的利潤只占總利潤的 20％。 討論： 中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對商業(yè)銀行的意義？ 第三節(jié) 中國商業(yè)銀行的改革 一、 我國銀行業(yè)發(fā)展的四個階段 二、 國有商業(yè)銀行基本情況 三、 國有商業(yè)銀行改革的三個階段回顧 四、 國家控股的股份制商業(yè)銀行改革 的有關(guān)問題解釋 一、我國銀行業(yè)發(fā)展的四個階段 19491978：大一統(tǒng)時期，一元銀行體系 19791993年：專業(yè)銀行設(shè)立，二元銀行體系形成 19942022年：剝離政策性業(yè)務(wù)，國家專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲歇氋Y商業(yè)銀行；第一次金融工作會議決定提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量 2022年之后： 第二次金融工作會議啟動商業(yè)銀行改革，國有獨資銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲铱毓傻墓煞葜粕虡I(yè)銀行 19491978：大一統(tǒng)時期，一元銀行體系 1952年，作為國家銀行，人民銀行建立了全國垂直領(lǐng)導(dǎo)的組織機構(gòu)體系。 19791993：專業(yè)銀行組建，二元體系形成 1979年 1月，農(nóng)業(yè)銀行成立； 1979年 3月，中國銀行（國家外匯管理局）成立； 1979年 8月，建設(shè)銀行從財政部中分離， 1983年5月正式成為專業(yè)銀行； 1979年底，保險、信托機構(gòu)設(shè)立； 1983年 9月，工商銀行成立； 1984年 1月 1日，人民銀行開始行使央行職能，二元化銀行體系形成。 盡管已經(jīng)通過股份制改革，根據(jù) 《 公司法 》 和《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 的要求，初步建立了自己的公司治理的組織框架，但在股東所有權(quán)的行使、董事會效率評價和責任追究等方面還需進一步完善。 資本充足方面差距 國際排名前 100家大銀行資本充足率均在 8％之間。其余中國銀行、中國建設(shè)銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行分列第 21位、第 32位、第 20位。在全球 1000家大銀行中位列第七的中國工商銀行，有大約 50萬名雇員，花旗銀行的人均利潤是工商銀行的 10倍，而其資產(chǎn)總額是我國國有四大商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的總和！ 工作方式的差別 中國的銀行工作者有四個瘋狂，瘋狂的拉存款，瘋狂的放貸款，瘋狂的制造不良資產(chǎn)，瘋狂的清理不良資產(chǎn)。 尋求創(chuàng)新 :轉(zhuǎn)變性與大膽性的決策是企業(yè)突破性發(fā)展的關(guān)鍵，如果你能預(yù)見未來，你就擁有未來。 1997年亞洲金融危機。財務(wù)重組是國有商業(yè)銀行股份制改革的前提和基礎(chǔ)。資本市場上市是國有商業(yè)銀行股份制改革的深化和升華。 組合操作的考慮 按最初改革方案，消化四家銀行不良資產(chǎn)主要依靠財政資源，要么由財政拿錢直接沖銷，要么由財政提供擔保。 標本兼治的考慮 此次改革一開始就確立了標本兼治的改革思路，在財務(wù)重組的同時，專門下發(fā)了 《 關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引 》 ，確立了公司治理結(jié)構(gòu)改革十個方面的內(nèi)容，并確立了三大類七項考核指標，按季對兩家試點銀行實行嚴格考核，確保公司治理改革取得實效。 （二） 中建兩行財務(wù)重組的主要內(nèi)容 財務(wù)重組的論證 財務(wù)重組幾個概念 為什么要利用外匯儲備注資 財務(wù)重組進展情況 財務(wù)重組的論證 降低不良貸款比率、充實銀行資本金。 二是沒有能力自身。 注資： 國務(wù)院批準設(shè)立的中央?yún)R金投資公司分別向中行和建行注資 225億美元（折合人民幣各 1862億元），專門用于提高資本充足率。 四是用外匯儲備向國有商業(yè)銀行注資，還是一種推進國有商業(yè)銀行股份制改造和更好發(fā)揮外匯儲備功能的創(chuàng)新制度安排。基本接近國際先進銀行的平均水平，為公司法人治理結(jié)構(gòu)改革奠定了良好的基礎(chǔ)。 基礎(chǔ)體制，主要指所有權(quán)制度改革后 “ 三會 ”制度的建立和有效運行 。 此次改革極其重要 ， 其艱巨性 、 復(fù)雜性均是空前有 ， 要下硬功夫 、 苦功夫 。 通常所講利益的鼓動機制 、 責任的約束機制 、 權(quán)力的保障機制 。 公司治理改革的十方面內(nèi)容三 三是制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略 ， 實現(xiàn)銀行價值最大化 。 銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)是對風險的控制和管理 。 從總行發(fā)布指令到基層網(wǎng)點約 4年時間 。 兩家試點銀行要按照現(xiàn)代金融企業(yè)和上市銀行的標準和要求 ， 實行符合合國際準則的會計 、 財務(wù)制度 。 公司治理改革的十方面內(nèi)容九 九是注意發(fā)揮中介機構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，穩(wěn)步推進重組上市進程。 同時 ， 還要精心組織廣泛 、 深入的培訓(xùn) ， 讓全行職工理解 、 支持改革 ， 熟悉創(chuàng)新業(yè)務(wù) ， 積極投身和配合改革深入進行 。由此可見，國有商業(yè)銀行上市不是目的，目的是通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進行徹底的改造，實現(xiàn)績效的最大化。 最后，國有商業(yè)銀行股份制改革需要保持國家對金融的絕對控制，這是保障國家經(jīng)濟主權(quán)的基礎(chǔ)。其中，深發(fā)展員工為 ； 華夏銀行 員工為 ； 浦發(fā)銀行 員工 25萬元； 招商銀行 員工 25萬元。收入最高的高管是民生銀行董事長董文標，其 2022年的稅前報酬為 。北京銀行支付的高管稅前報酬總額 萬元，董事長閆竹冰報酬為 。 ?影響商業(yè)銀行盈利性指標的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。 這一指標反映銀行的全部收入中有多少作為利潤留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營環(huán)境和管理能力的指標，用以考察銀行的全部支出水平。 這一指標反映了銀行資本經(jīng)營活動中的效率，說明銀行資本對利潤增加的貢獻能力。 ?流動性包含資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。 流動性的涵義： ? 要求銀行做到： * 必須加強負債管理，力求負債結(jié)構(gòu)合理并保持多樣化的融資渠道； * 要保持適量的現(xiàn)金資產(chǎn)和合理的二級儲備； * 要根據(jù)負債規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)安排資產(chǎn)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)； * 要努力提高貸款質(zhì)量。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。 貸款對存款的比率是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。其中，前者反映負債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。超額準備金的現(xiàn)實保障感極強，可以隨時使用，它的絕對值越高，表示流動性越強。 ? （ 4）超額準備金。 ? （ 6）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率。 ?銀行安全性原則的主要意義在于： ?風險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題； ?商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機； ?商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅持穩(wěn)定經(jīng)營的方針。 ?資產(chǎn)對資本的比率。 這一比率越高，能作為清償準備的流動資產(chǎn)越顯得不足。 安全性 是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過程。 。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。 商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求 “ 三性 ” 的最優(yōu)化。 此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風險也就越大，安全性就越低。比率越大，風險越大。 ?貸款對存款的比率。安全性原則就是盡可能地避免和減少風險。 這一數(shù)值大于零，表示銀行流動性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動性下降。其差大于零，表明有一定的流動性，其數(shù)值越大，表明流動性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動性短缺的程度，說明有信用風險。 ? （ 3）流動性資產(chǎn)對全部負債或全部貸款的比率。 ? （ 2）貸款對存款的比率。現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動性強，能隨時滿足流動性的需要，是銀行預(yù)防流動性風險的一級儲備。 ? 影響商業(yè)銀行流動性的主要因素： ?作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時提取和按期歸還； ?企業(yè)、家庭和政府在不同時期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要銀行及時組織資金來源加以滿足； ?銀行資金運動的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動性和負債的流動性來保證； ?在銀行業(yè)激烈的競爭中，投資風險難以預(yù)料，經(jīng)營目標并非能完全實現(xiàn)，需要一定的流動性作為預(yù)防措施。 ?負債的流動性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。 ? （ 4）資本盈利率。 這一指標是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水準。因為銀行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。中信銀行為19名董事、監(jiān)事和高級管理人員支付的薪酬總額為 4680萬元，執(zhí)行董事、行長陳小憲的