【正文】 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料、以及目前市場情況預(yù)測，估算項(xiàng)目建成后正常生產(chǎn)年份年?duì)I業(yè)收入22312萬元人民。項(xiàng)目計(jì)算期：15年（含建設(shè)期5年）。財(cái)務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是35年，機(jī)械設(shè)備是15年，折舊方法為平均年限法，殘值率3%，固定資產(chǎn)其他費(fèi)用折舊年限為10年；無形資產(chǎn)按30年進(jìn)行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷。依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評價部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評價的結(jié)論。第十一章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價一、財(cái)務(wù)評價依據(jù)及范圍該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。其中：建設(shè)投資9368萬元（包含建設(shè)期利息），%；流動資金為200萬元，%。估算主要公式為：流動資金=流動資產(chǎn)流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付帳款流動資金本年增加額=本年流動資金上午流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=100/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨=外購原輔材料+燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品2）估算結(jié)果經(jīng)估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需流動資金200萬元。投資估算一期工程投資估算（2012年9月2013年9月）序號建設(shè)內(nèi)容建設(shè)規(guī)模金額（萬元）備注1牛棚10000m26002倉庫5000m23003圍墻6000m2904深水井及配套1205供電設(shè)施設(shè)備1506儲水塔107化糞池38給排水設(shè)備2009育肥牛購進(jìn)2000頭130010場地平整30011其它50合計(jì)3123二期工程投資估算（2013年9月2014年9月）序號建設(shè)內(nèi)容建設(shè)規(guī)模金額（萬元）備注1飼料廠年產(chǎn)20萬噸3002牛棚10000m26003倉庫5000 m23004青儲池30000 m2305育肥牛3000頭18006其它50合計(jì)3080三期工程投資估算（2014年9月2015年9月）序號建設(shè)內(nèi)容建設(shè)規(guī)模金額（萬元）備注1牛棚10000m26002辦公科研樓2000 m22603職工宿舍15001354食堂餐廳500455道路鋪設(shè)234603166沼汽池307科研、辦公設(shè)施設(shè)備2008能繁母牛950頭14259種公牛50頭10010其它54合計(jì)31654）建設(shè)期利息銀行貸款共3000萬元（建設(shè)期第一年貸款1000萬元，第二年1000萬元，第三年1000萬元），%，按年中貸款本金減半計(jì)算利息，建設(shè)期3年。（7）估算資產(chǎn)投資總額資產(chǎn)投資總額由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金組成，在可行性研究報(bào)告中要分別估算，并匯總為資產(chǎn)投資總額。（5）%的年利率計(jì)算。其中土地費(fèi)用按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的征地價格計(jì)算；其他相關(guān)費(fèi)用按國家最新的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。（2）設(shè)備購置費(fèi)按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行估算。項(xiàng)目投資估算參考的文件：國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；國家發(fā)改委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）；建筑工程費(fèi)用以現(xiàn)行建筑工程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)率為依據(jù)；設(shè)備工程材料價格以市場價格或信息價并參考供應(yīng)商報(bào)價情況估算。為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成本，本項(xiàng)目建議采用公開招標(biāo)方式。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時間長、費(fèi)用高。是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合招標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標(biāo)。招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)兩種類型。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委長具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。通過項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方利益與義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過程納入法制化管理。二、項(xiàng)目招投標(biāo)概述依據(jù)國家《招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定要求，在勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動中執(zhí)行全部或部分招標(biāo)。第三期工程：2014年9月至2015年9月，建設(shè)年產(chǎn)10萬噸肉牛專用飼料加工廠1個、30000立方米青貯窖1個、沼氣池1個。第二期工程：2013年9月至2014年9月，擴(kuò)租土地40畝，建設(shè)養(yǎng)殖1000頭母牛的養(yǎng)殖場1個，引進(jìn)能繁母牛1000頭。該項(xiàng)目計(jì)劃總工期為3年，采取交叉進(jìn)行，同時施工，其實(shí)施進(jìn)度建議如下：2012年9月30日：完成項(xiàng)目前期工作；第一期工程：2012年9月至2013年9月實(shí)施，租用土地178畝，建設(shè)養(yǎng)殖3000頭預(yù)肥牛養(yǎng)殖場，引進(jìn)預(yù)肥牛3000頭。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與招投標(biāo)一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目建設(shè)年限從2012年9月開始到2015年3月，建設(shè)期為3年。（3）媒體培訓(xùn)采用放映科技電影、廣播、電視、錄音、錄像、互聯(lián)網(wǎng)等形式，對管理人員、專業(yè)技術(shù)人員、工人、農(nóng)牧民進(jìn)行廣泛培訓(xùn)，普及農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)配套技術(shù)，全面提高致富本領(lǐng)和科技文化素質(zhì)。（1）專家培訓(xùn)聘請農(nóng)牧業(yè)院校、農(nóng)牧業(yè)科研部門、農(nóng)牧業(yè)技術(shù)推廣部門等農(nóng)牧業(yè)專家或技術(shù)能人，進(jìn)基地對管理人員、專業(yè)技術(shù)人員、工人、農(nóng)牧民進(jìn)行集中培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)。參加培訓(xùn)人員要求達(dá)到懂技術(shù)、會管理的水平。聘請專家長期合作，積極推廣新成果、新技術(shù)，及時將新成果、新技術(shù)應(yīng)用到生產(chǎn)實(shí)踐中。根據(jù)銷售的實(shí)際情況，加大與肉類加工企業(yè)聯(lián)營或發(fā)展訂單養(yǎng)殖的力度；加快建立營銷網(wǎng)絡(luò)，直接與肉產(chǎn)品批發(fā)市場聯(lián)系，同時建立配送業(yè)務(wù)，拓寬營銷市場；盡早建立合作社或協(xié)會等專業(yè)組織，充分發(fā)揮專業(yè)組織在銷售中的職能，培育形成分工比較專業(yè)化的現(xiàn)代市場體系。公司與飼料種植戶、養(yǎng)殖戶、農(nóng)牧民協(xié)會、合作社簽定飼料種植、產(chǎn)品銷售和技術(shù)服務(wù)合同，實(shí)行訂購訂銷，以確保公司與農(nóng)牧戶雙方的利益。結(jié)合本企來實(shí)際情況，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建好各類財(cái)務(wù)帳薄，財(cái)務(wù)人員要綜合考慮企業(yè)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批手續(xù)，使有限的資金發(fā)揮最大的經(jīng)營效益。資金使用、報(bào)帳嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金縣級報(bào)賬制。遵守建筑安裝安全操作規(guī)范，實(shí)施責(zé)任追究制，確保工程順利完成。三、經(jīng)營管理措施（1）工程管理：本項(xiàng)目建設(shè)期間實(shí)行工程招標(biāo)制、投標(biāo)制，項(xiàng)目工程監(jiān)理制和項(xiàng)目公示制度，財(cái)政資金縣級報(bào)帳制。二、勞動定員 建設(shè)期結(jié)束后，根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營期的工作性質(zhì)，裁減組織管理機(jī)構(gòu)，僅保留總經(jīng)理、財(cái)務(wù)室、技術(shù)部、生產(chǎn)部，根據(jù)機(jī)構(gòu)的的設(shè)置分別測算工作量，按照各個環(huán)節(jié)的職位測算定員，勞動定員為90人，管理人員10人、專業(yè)技術(shù)人員20人、銷售人員10人，固定工人50人。項(xiàng)目投產(chǎn)前，要組織運(yùn)行管理班子，培訓(xùn)管理人員，做好各環(huán)節(jié)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。審定項(xiàng)目年度和建設(shè)計(jì)劃；審定項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算、決算；按合同規(guī)定審定歸還貸款和其它債務(wù)的數(shù)額，審定利潤分配方案。負(fù)責(zé)組織工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理、設(shè)備采購和施工的招標(biāo)工作，審定招標(biāo)方案。負(fù)責(zé)籌集建設(shè)資金，落實(shí)所需外部配套條件，做好各項(xiàng)前期工作。第八章 項(xiàng)目組織與管理一、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)（一）企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖本項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)本著精干、高效、合理的原則進(jìn)行設(shè)置，項(xiàng)目法人組織機(jī)構(gòu)組成見圖71。對于噪聲較大的錘片粉碎機(jī)等，除要求自帶減振，降噪等裝置處，規(guī)劃將其置于隔聲室內(nèi)；鍋爐房的鼓、引風(fēng)機(jī)選用節(jié)能低噪聲設(shè)備，并分別采用有效的隔聲及減振措施。對于部分燃煤鍋爐在運(yùn)行過程中所產(chǎn)生的含塵煙氣，規(guī)劃選用水膜除塵器進(jìn)行處理，除塵效率可達(dá)92%95%，脫硫率可達(dá)10%15%，處理后的煙氣含塵濃度小于GB132712001規(guī)定的二類地區(qū)排放標(biāo)準(zhǔn)200mg/m3。對于少量無法予以密閉的揚(yáng)塵點(diǎn)，則采用單機(jī)或組合風(fēng)網(wǎng)除塵，以保證工人作業(yè)區(qū)域的空氣含塵濃度≤10mg/m3，排出室外的空氣含塵濃度≤150mg/m3，滿足GB162971996的要求。同時，加強(qiáng)場區(qū)綠化，以凈化空氣。同時，推薦“牛—沼—玉米”生態(tài)模式，就地吸收、消納、降低污染、凈化環(huán)境。4）厭氧消化器的出水自流入后處理系統(tǒng)。2）調(diào)節(jié)池內(nèi)設(shè)提升泵，將污水抽至固液分離機(jī)，分離的糞渣人工清走作有機(jī)肥料，分離的污水自流入沉淀池。其工藝流程詳見下圖。結(jié)合繁育場、育肥場布局進(jìn)行選址。貯糞場地面進(jìn)行水泥硬化，設(shè)貯糞棚。三、環(huán)境保護(hù)所依據(jù)的主要標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范（1）國家環(huán)保總局發(fā)布的《畜禽養(yǎng)殖污染防治管理辦法》（2）《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB185962001）（3）《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染防治技術(shù)規(guī)劃》（HJ/T812001）（4）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB30951996）（5）《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB162971996）（6）《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（GB504892）（7）《肉類加工工業(yè)水污染排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB1345792）（8）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89781996）（9）《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB132712001）（10）《車間空氣中粉塵衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB1623371996）四、環(huán)境保護(hù)與治理措施牛糞和污水綜合治理（1）牛糞治理繁育場、育肥場各類牛舍的清糞采用人工撿干糞的方式。二、環(huán)境影響因素分析本工程影響環(huán)境的主要污染源與污染物如下：（1）繁育場、育肥場養(yǎng)牛生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的牛糞、各類牛舍排出的尿水與定期沖洗牛欄排出的污水等。實(shí)行減量化、無害化、資源化原則。遵循可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略思想，切實(shí)保障資源的合理開發(fā)和利用，堅(jiān)持合理的項(xiàng)目布局與污染治理相結(jié)合的原則，實(shí)行污染物從“源頭控制”的戰(zhàn)略。消防給水管網(wǎng)為環(huán)狀布置，并按規(guī)范在生產(chǎn)輔助區(qū)、堆場內(nèi)設(shè)置足夠數(shù)量的室外地下消火栓，均備用500米麻質(zhì)消防水帶；在育肥牛舍及配電間內(nèi)設(shè)適當(dāng)數(shù)量的移動消防器材。消防管網(wǎng)與生產(chǎn)、辦公生活用水管網(wǎng)共用，不再單設(shè)。在場房四周，道路兩側(cè)廣植樹木、花草，使道路和場地不露裸土，盡量增大廠區(qū)綠化面積，營造優(yōu)美的廠場環(huán)境，以保護(hù)良好的生態(tài)環(huán)境和場區(qū)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。（四）場區(qū)綠化場區(qū)綠化是環(huán)境保護(hù)的重要措施，有調(diào)節(jié)空氣、美化環(huán)境的作用。防雷與接地育肥場內(nèi)的場區(qū)均按常規(guī)避雷設(shè)計(jì)，變壓器中心點(diǎn)直接接地，工作電阻應(yīng)小于4Ω。消防設(shè)備采用雙給供電，末端互投。10KV高壓線路采用高壓計(jì)量。項(xiàng)目總能耗量見下表：項(xiàng)目直接綜合能耗等價值折標(biāo)計(jì)算表項(xiàng)目單位等價值折標(biāo)煤年耗量折標(biāo)煤比例系數(shù)（tce）（tce）（%）水萬t%電萬度139%煤t合計(jì)100%電度計(jì)量及保護(hù)變壓器高壓側(cè)采用RW10G50/30跌落式溶斷器，經(jīng)校驗(yàn)其斷路電流上下線值均滿足要求。、。以每棟20KW計(jì)算，10棟合計(jì)200KW日平均時間2小時，日用電400KW。、。日平均時間4小時，日用電200KW。、。日開機(jī)時間8小時，日用電4000KW。、年實(shí)際用電44..92萬KW。用電計(jì)算（1）粉碎攪拌機(jī)組裝機(jī)容量為300KW，5臺鍘草機(jī)動力為90KW。（2）辦公、生活區(qū)動力負(fù)荷為2000KW。在育肥牛場內(nèi)設(shè)配電室，為本工程的所有用電場所供配電。生活用水、雨水、生活污水可排入園區(qū)管網(wǎng)。生產(chǎn)污水：由于育肥場生產(chǎn)污水含有糞便、墊草等大顆粒懸浮物和有機(jī)物，因此，在每兩棟牛舍之間設(shè)一座糞尿沉淀池，沉淀后污水上清液經(jīng)管道溢流至場外氧化塘處理后，用于灌溉農(nóng)田或綠化。育肥牛場污水日排放量約為1260m3，主要分為生產(chǎn)污水、生活污水和雨水三種。從供水主干管引入分管，采用枝狀系統(tǒng)供應(yīng)各用水點(diǎn)。班13215843牛舍5000頭100L/日育肥場生產(chǎn)、生活用水量表序號種類用水部門數(shù)量用水量標(biāo)準(zhǔn)變化系數(shù)用水量Qmin(m3/h)Qmax(m3/h)Q(m3/d)1深井水辦公化驗(yàn)2人30L/人二、公用工程（一）給水工程水源本項(xiàng)目場地新打深井1眼，水質(zhì)良好，建高5米200m3的水塔一座，作為項(xiàng)目供水水源。（5）廠區(qū)道路當(dāng)人流集中，采用混合交通會影響行人安全時，應(yīng)設(shè)置行道。當(dāng)采用盡頭式布置時，應(yīng)在道路盡頭處設(shè)置回車場。（3）道路應(yīng)盡可能與主要建筑物平行布置。道路布置要求：（1）道路布置應(yīng)滿足工廠生產(chǎn)（包括安裝、檢修）、運(yùn)輸和消防的要求，使廠內(nèi)外貨物運(yùn)輸順暢、行人方便，合理分散物流和人流，盡量避免或減少與鐵路的交叉，使主要人流、物流路線短捷，運(yùn)輸安全，工程量小。（4）運(yùn)輸線路的布置，應(yīng)盡量減少貨流與人流相交叉，以保證運(yùn)輸?shù)陌踩＃?）工廠所需大宗原材料、燃料等，宜從廠外直接運(yùn)至車間或料庫，以減少倒運(yùn)和損失。牛棚、倉庫采用鋼架結(jié)構(gòu)板房。根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)，從節(jié)約土方和利于防洪角度考慮，考慮到地下管線、路基基槽和結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)的出土量，室內(nèi)地坪標(biāo)高應(yīng)超過室外道路標(biāo)高。（4）有利降低建筑造價。當(dāng)企業(yè)設(shè)在江河湖岸附近時，應(yīng)使建（構(gòu)）。確定豎向布置標(biāo)高應(yīng)遵循以下原則：（1）保證土方工程量最小，并盡量使填挖量達(dá)到或接近平衡。豎向布置的方式可分為連續(xù)式、重點(diǎn)式和混合式三種。可以根據(jù)自然地形坡度的大小和場地寬度等因素選用。豎向布置系統(tǒng)基本可分為平坡式系統(tǒng)和臺階式系統(tǒng)等兩類。（5）確定必須建立的人工構(gòu)筑物（護(hù)坡、擋土墻）。（3）確定場地平整方案，力求土