【正文】 產(chǎn)品市場前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，符合國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目稅前收益率為39%，稅后為29%，如果加強(qiáng)項(xiàng)目管理，增加銷售額，提高資金使用率，項(xiàng)目年平均收益率將會(huì)有所增加，所以建設(shè)本項(xiàng)目是切實(shí)可行的。本項(xiàng)目是一項(xiàng)見效快，經(jīng)濟(jì)效益高，風(fēng)險(xiǎn)性少的項(xiàng)目，符合可持續(xù)發(fā)展要求的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。（二）該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，與市、縣發(fā)展規(guī)劃相銜接。(四) 可以吸碳制氧、凈化空氣、美化環(huán)境，對改變鄉(xiāng)村面貌，加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，為促進(jìn)“森林重慶”建設(shè)起到積極重要作用。(二) 本項(xiàng)目建設(shè)將增加植被500畝，起到防風(fēng)固沙和保持水土不被流失，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐纳锒鄻有裕瑴p輕自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響。(三) 項(xiàng)目建設(shè)將徹底改善當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村面貌，為當(dāng)?shù)匦罗r(nóng)村建設(shè)創(chuàng)造優(yōu)美的自然環(huán)境，帶動(dòng)旅游觀光業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和飲食服務(wù)業(yè)等其它行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的快速增長。(二) 項(xiàng)目建設(shè)將使當(dāng)?shù)赝恋刭Y源得到合理的開發(fā)利用，加快苗木企業(yè)的增長速度，從而推動(dòng)鄉(xiāng)村實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。1000萬*100%＝29% 投資收益率總結(jié)由以上測算可知，本項(xiàng)目所得稅前收益率為39%，所得稅后收益率為29%，如果加強(qiáng)項(xiàng)目管理，增加銷售額，提高資金使用率，項(xiàng)目年平均收益率將會(huì)有所增加。七、項(xiàng)目年投資收益率所得稅前年平均收益率為：年平均收益/總投資*100%＝{（投產(chǎn)期利潤+穩(wěn)產(chǎn)期利潤）/收益期}/總投資*100%＝{（200萬+7600萬）/20年}247。400萬＝3年所得稅稅后投資回收期為：投產(chǎn)期+穩(wěn)產(chǎn)期＝投產(chǎn)期+（總投資投產(chǎn)期稅后利潤）/穩(wěn)產(chǎn)期年稅后利潤＝1年+（1000萬150萬）247。詳見“損益表”,單位：千萬。銷售利潤本項(xiàng)目達(dá)到穩(wěn)產(chǎn)期（2014年及以后）年銷售利潤為：400萬元。項(xiàng)目當(dāng)年開始產(chǎn)出，2014年達(dá)到穩(wěn)定產(chǎn)出。第六章 項(xiàng)目投資收益分析一、項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資1000萬元。（二）總投資經(jīng)估算，固定資產(chǎn)投資1000萬元，具體測算如下：序號名稱估算值（萬元）1基地建設(shè)502生產(chǎn)用道路153給水系統(tǒng)304種苗8505其他費(fèi)用55合計(jì)1000 (三)年投資本項(xiàng)目投資計(jì)劃1年完成，具體2013年投資1000萬花卉基地。（3）2004年《林木種苗工程項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》；（4）國家林業(yè)局頒布的有關(guān)規(guī)程、規(guī)定中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；（5）建設(shè)單位管理費(fèi)計(jì)算按財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建[2002]394號）執(zhí)行；（6）可行性研究報(bào)告編制費(fèi)按國家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》（計(jì)價(jià)格[1999]1283號）計(jì)算；（7）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格[2002]10號）計(jì)算；（8）市場調(diào)研、詢價(jià)材料。噴霧做到有的放矢，節(jié)約用水； （2）配套設(shè)施優(yōu)先選用國家推薦的高效節(jié)能設(shè)備，交通運(yùn)輸車輛按使用地區(qū)地貌、道路特點(diǎn)選用節(jié)能產(chǎn)品； （3）雨季攔蓄雨水于蓄水池，備用于干旱季節(jié)花卉苗木林灌溉之需，節(jié)約公用蓄水。角保護(hù)范圍內(nèi)，避雷線（除終端桿外）應(yīng)每桿作一次接地；（10）采用新工藝、新技術(shù)、新材料或者使用新設(shè)備，必須了解、掌握其安全技術(shù)特性，并采取有效的安全防護(hù)措施；（11）使用過的機(jī)械設(shè)備要清理干凈，做好防火工作。高溫季節(jié)應(yīng)減少工作時(shí)間，延長中午休息時(shí)間；（5）儀器設(shè)備操作應(yīng)專人管理，嚴(yán)格按使用說明書進(jìn)行，操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)后方可使用，保證操作安全；（6）保持配電線路和電氣設(shè)備絕緣良好。人工使用農(nóng)藥防治花卉苗木病蟲害時(shí)，工作人員要帶草帽、口罩、專用眼鏡，穿勞保服，站在上風(fēng)頭噴霧，工作完畢后洗手。確保施工人員人身安全，機(jī)械設(shè)備和其它工具安全。同時(shí)，使主、次干道的設(shè)計(jì)有利于阻隔林火和成為順暢的消防通道。（2）建設(shè)消防設(shè)施設(shè)備在各建筑物內(nèi)按需要設(shè)置干粉滅火器，配備必要的防火滅火器具。此外，項(xiàng)目建設(shè)物資倉庫等設(shè)施火災(zāi)隱患大，需要采取相應(yīng)消防措施，以防患于未然，保護(hù)基地建設(shè)的安全。（五）消防、勞動(dòng)安全與衛(wèi)生消防安全項(xiàng)目區(qū)本身是大量花卉苗木園區(qū)，因此森林火災(zāi)隱患較大，火源主要可能為人為火源即生產(chǎn)、生活用火。培訓(xùn)和技術(shù)推廣采用四種方式：舉辦培訓(xùn)班、編印培訓(xùn)與技術(shù)手冊、建立技術(shù)推廣示范區(qū)、技術(shù)承包與入股等。 培訓(xùn)和技術(shù)推廣采用多形式、多層次的培訓(xùn)，培訓(xùn)的重點(diǎn)對象是基層技術(shù)人員、項(xiàng)目區(qū)參與項(xiàng)目經(jīng)營的農(nóng)民和企業(yè)業(yè)主。在項(xiàng)目實(shí)施期間，開展多種形式的技術(shù)培訓(xùn)和推廣，增加項(xiàng)目的科技含量和實(shí)施水平，提高基層技術(shù)人員、廣大農(nóng)民的生產(chǎn)技能和經(jīng)營管理能力，確保項(xiàng)目總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由上級部門定期進(jìn)行。務(wù)必做到賬務(wù)清晰，原始憑證齊全。（2）建設(shè)資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ茫坏脭D占、挪用和截留。（三）財(cái)務(wù)管理（1）項(xiàng)目資金使用嚴(yán)格按專項(xiàng)資金計(jì)劃執(zhí)行。對作業(yè)質(zhì)量不合格的，要責(zé)令立即返工，做到造林作業(yè)全過程質(zhì)量管理與控制。（2）強(qiáng)化造林作業(yè)工序管理。將人工造林全過程分解為規(guī)劃、總體設(shè)計(jì)、年度計(jì)劃、作業(yè)設(shè)計(jì)、苗木準(zhǔn)備、整地栽植、撫育管護(hù)等主要工序，并對各工序進(jìn)行檢查驗(yàn)收。因此，必須健立健全檔案管理制度，指定專人及時(shí)記載各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和資金使用情況，利用電腦建立數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。嚴(yán)格按照工程建設(shè)程序進(jìn)行項(xiàng)目檢查驗(yàn)收，并接受上級的檢查驗(yàn)收。（3）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)技術(shù)管理，從設(shè)計(jì)到實(shí)施必須嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)技術(shù)管理規(guī)程。（2）嚴(yán)格實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工招標(biāo)制，工程監(jiān)理制。屆時(shí)可考慮采取多種模式發(fā)展基地，如“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”模式（農(nóng)戶出工出地，由企業(yè)向農(nóng)戶免費(fèi)提供良種苗木,無償提供技術(shù)服務(wù), 組織統(tǒng)一銷售）等。二、經(jīng)營管理模式為推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施，促進(jìn)花卉苗木基地的順利發(fā)展，項(xiàng)目管理采取“企業(yè)+基地”模式，即由林科所提供土地、種苗、肥料及技術(shù)，以合同或協(xié)議的形式雇傭農(nóng)民實(shí)施苗木的育種、管理及采挖，由經(jīng)理部組織統(tǒng)一銷售。固定專班包括：基地行政負(fù)責(zé)人1人、工程技術(shù)負(fù)責(zé)人2人、財(cái)務(wù)人員1人、營銷人員1人、技術(shù)工人5人，共10人。⑺質(zhì)檢組：加強(qiáng)質(zhì)量巡查工作，做好巡查記錄。⑸材料組：負(fù)責(zé)所有施工材料及施工機(jī)械的供給。⑶施工組：負(fù)責(zé)整個(gè)工程的施工（包括勞務(wù)和材料的調(diào)撥，工程事務(wù)處理，后勤的各種協(xié)調(diào)工作）。（二）機(jī)構(gòu)職責(zé)⑴項(xiàng)目經(jīng)理：負(fù)責(zé)整個(gè)工程的統(tǒng)籌，包括合同的執(zhí)行、監(jiān)督及安排，人員調(diào)配，施工的總指揮。第四章 項(xiàng)目管理及組織運(yùn)行一、機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置成立“花卉示范基地建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理部”。（二）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對策（1）確保良種苗木，基地育苗突出特點(diǎn)，確保項(xiàng)目實(shí)施后起到示范作用。從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，花卉行業(yè)未來發(fā)展?jié)摿薮?，因此，建設(shè)花卉苗木基地必將成為花卉苗木發(fā)展的一種趨勢，為花卉苗木業(yè)提供示范的同時(shí)，也代表著花卉苗木的先進(jìn)發(fā)展方向。二、項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)分析（一）項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)因素分析產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)因素主要是未來重慶花卉苗木基地規(guī)模的擴(kuò)大可能導(dǎo)致的花卉苗木市場飽和甚至供大于求的情況。構(gòu)筑自己的平臺(tái)，發(fā)布綠化工程苗木供應(yīng)信息通過建立自己的網(wǎng)站，推介自己的企業(yè)及產(chǎn)品，增加產(chǎn)品宣傳力度?，F(xiàn)在的苗木采購者尤其是大型園林公司在采購前，首先要在網(wǎng)上搜索苗木供應(yīng)商，然后再電話聯(lián)系，最后才會(huì)上門看苗訂貨。充分利用銷售市場近年，璧山縣在花卉生產(chǎn)和經(jīng)營銷售方面發(fā)展迅猛，政府不斷投資建設(shè)花卉苗木企業(yè)和交易市場，通過交易市場，設(shè)置窗口，顯示產(chǎn)品優(yōu)勢，為買賣雙方提供一個(gè)新的平臺(tái)。因此，要及時(shí)抓住品種信息，引入品種，快速擴(kuò)大苗木的供應(yīng)量，占領(lǐng)市場，以量取勝；由于花卉苗木生產(chǎn)的連續(xù)性和長期性，需求的變動(dòng)性、間隔性、不規(guī)則性，這就要求林業(yè)苗木經(jīng)營者都要跳出先育種，進(jìn)種、后銷售的傳統(tǒng)生產(chǎn)營銷觀念，樹立銷售是“買”不是“賣”的觀點(diǎn)（買客戶、買信譽(yù)），要不斷地通過整時(shí)營銷加強(qiáng)售后服務(wù)，永久贏得長期忠實(shí)的客戶與市場。正確的苗木營銷策略，不僅能贏得競爭，而且還能為生產(chǎn)的發(fā)展帶來廣泛的發(fā)展空間。面對苗木市場營銷渠道處于瓶頸的現(xiàn)狀，首先必須確立正確的花卉苗木的營銷理念，并從營銷渠道的各個(gè)因素來闡述花卉苗木市場營銷渠道向多元化發(fā)展的趨勢。目前，望?；ㄊ信柙浴Ⅴr切花銷量比較大，在花市和行業(yè)中有著良好的口碑。年?duì)I業(yè)額達(dá)9000萬元。主要經(jīng)營鮮切花批發(fā)、零售以及少量的綠植盆栽，是重慶惟一一個(gè)被授予為“全國重點(diǎn)花市”的花卉市場。目前，這類品種正大量出口到印尼、新加坡及東南亞地區(qū)。該市場占地115畝，采用盆花和現(xiàn)培植花卉兩種方式銷售鮮花。渝北區(qū)將每周六和周日定為“趕花節(jié)”。由以上可以預(yù)測，未來重慶市花卉市場將會(huì)有較大的發(fā)展空間。二、花卉行業(yè)發(fā)展?jié)摿ɑ苄袠I(yè)是我國新興行業(yè)，年復(fù)合增長率保持25％，未來幾年有望得到延續(xù)。節(jié)日慶典、街道裝飾、居室綠化隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，賓館、酒店、商場、娛樂場所等慶典活動(dòng)無不用花卉盆景來進(jìn)行點(diǎn)綴、裝飾。政策支持國家和地方政府大力支持花