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正文內(nèi)容

銀行對(duì)賬ppt課件(參考版)

2025-05-10 05:05本頁(yè)面
  

【正文】 (2) 核對(duì)賬簿 。 月末處理 三、試算平衡與結(jié)賬 (二 )結(jié)賬 (1) 停止本月各賬戶的記賬工作; (2) 計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額合計(jì); (3) 計(jì)算本月各賬戶期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下月月初 。 月末處理 三、試算平衡與結(jié)賬 (一 )試算平衡與對(duì)賬 試算平衡就是將系統(tǒng)中所設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式 “ 借方余額 =貸方余額 ” 進(jìn)行平衡檢驗(yàn) 。 獨(dú)立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證可以在任何記賬 。 同一張轉(zhuǎn)賬憑證 , 年度內(nèi)可根據(jù)需要多次生成 ,但每月一般只需結(jié)轉(zhuǎn)一次 。 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為上級(jí)科目 , 但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致 ( 相同明細(xì)科目 ) , 如有輔助核算 , 則兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對(duì)應(yīng) 。 月末處理 二、總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 (2)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。 月末處理 二、總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 (三 )自動(dòng)轉(zhuǎn)賬工作
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