【正文】 增值稅率：項(xiàng)目銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，按國(guó)家稅法規(guī)定免征增值稅；。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)56第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和國(guó)家農(nóng)發(fā)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，以及項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 銀行貸款使用和管理項(xiàng)目貸款主要為五年期銀行長(zhǎng)期貸款。每筆資金須事先向總經(jīng)理呈報(bào)使用明細(xì)，經(jīng)批復(fù)后使用。資金管理要嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 銀行貸款及籌措情況第八章 投資估算與資金來(lái)源55項(xiàng)目需申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款 200 萬(wàn)元，約占項(xiàng)目總投資的%。截止 2022 年底，企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)年未分配利潤(rùn) 190 萬(wàn)元；為確保項(xiàng)目順利實(shí)施，其關(guān)聯(lián)企業(yè)凱富隆于 2022 年 12 月為項(xiàng)目公司增資現(xiàn)金 490 萬(wàn)元（增資證明詳見(jiàn)附件）。建設(shè)單位 2022 年資產(chǎn)負(fù)債率為 %，2022 年為%，連續(xù) 兩年小于 50%。其中某市級(jí)財(cái)政配套資金 140 萬(wàn)元，約占項(xiàng)目總投資的 %；金州區(qū)財(cái)政配套資金 60 萬(wàn)元，約占項(xiàng)目總投資的%。詳見(jiàn)附表 3。 建設(shè)期利息項(xiàng)目需要申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款 200 萬(wàn)元，建設(shè)期利息為 12 萬(wàn)元?！纛A(yù)備費(fèi)工程預(yù)備費(fèi)估算按土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 3%進(jìn)行估算，需 32 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 22:◆工程建設(shè)其他費(fèi)用包括項(xiàng)目的前期工作費(fèi)、土地租賃費(fèi)、科技投入費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、設(shè)備調(diào)試費(fèi)、職工培 訓(xùn)和其他開(kāi)辦費(fèi)等，經(jīng)估算工程建設(shè)其他費(fèi)用為 95 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 21:◆設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)估算項(xiàng)目將購(gòu)置安裝主要生產(chǎn)設(shè)備及配套設(shè)備共 233 臺(tái)（套），設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為 304 萬(wàn)元,設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 5%估算，為 15 萬(wàn)元。 投資估算 總投資按全部流動(dòng)資金口徑：項(xiàng)目總投資=建設(shè)投 資+ 建設(shè)期利息+全部流動(dòng)資金=1085+12+72=1169 萬(wàn)元按鋪底流動(dòng)資金口徑：項(xiàng)目總投資=建設(shè)投 資+ 建設(shè)期利息+鋪底流動(dòng)資金=1085+12+22=1119 萬(wàn)元 建設(shè)投資◆土建工程費(fèi)項(xiàng)目將建設(shè)菌棒培育中心一棟，建筑面積 3900 平方米；原料庫(kù)一棟，建筑面積 2022 平方米；輔料庫(kù)一棟，建筑面積 800 平方米；職工宿舍一棟，建筑面積 600 平方米；輔助設(shè)施包括鍋爐房一棟，建筑面積 300 平方米；項(xiàng)目總建筑面積 7600 平方米。，第八章 投資估算與資金來(lái)源52第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù)依據(jù)《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額》和《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額單位估價(jià)表》，結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行單價(jià)進(jìn)行投資估算。建立消防后備水源。按照消防設(shè)計(jì)規(guī)范，建立火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)。注意個(gè)人衛(wèi)生，進(jìn)入接種區(qū)和大棚養(yǎng)殖區(qū)要嚴(yán)格執(zhí)行消毒程序，避免造成二次污染。在應(yīng)用高溫殺菌鍋生產(chǎn)菌棒配料時(shí)，要注意做好個(gè)人防護(hù)措施、防止?fàn)C傷。第七章 項(xiàng)目組織與管理51 技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中除招聘專業(yè)技術(shù)人員以外，還將對(duì)其他員工進(jìn)行日常技術(shù)培訓(xùn)，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供必要的技術(shù)保證。 財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目建成后，財(cái)務(wù)核算將并入公司整個(gè)食用菌養(yǎng)殖基地，實(shí)行統(tǒng)一核算。組織專業(yè)技術(shù)人員購(gòu)買設(shè)備，實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。 勞動(dòng)定員根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要，項(xiàng)目勞動(dòng)定員總數(shù)為 100 人,在采收旺季需增加臨時(shí)工人約 200 人。在分配制度上實(shí)行責(zé)任與報(bào)酬掛鉤，業(yè)績(jī)與效益掛鉤，獎(jiǎng)懲分明。下設(shè)財(cái)務(wù)部、辦公室、行政人事部、生產(chǎn)部、銷售部、菌種培育中心等部門(mén)(詳見(jiàn)組織機(jī)構(gòu)圖)。 項(xiàng)目竣工后組織機(jī)構(gòu)設(shè)置項(xiàng)目在管理上實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目竣工后需向金州區(qū)環(huán)保局申請(qǐng)驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后方可投入生產(chǎn)。要求布局合理，對(duì)產(chǎn)生的噪聲、振動(dòng)的設(shè)備、設(shè)施采取有效的減振降噪措施。 評(píng)價(jià)與審批金州區(qū)環(huán)保局對(duì)于該項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告表給予了批復(fù)：同意該項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)加高鍋爐房煙囪高度，實(shí)行尾氣的高空排放。 廢氣及粉塵污染該項(xiàng)目采用鍋爐供暖、供汽，產(chǎn)生的污染物主要是煙塵和二氧化硫。生活垃圾收集后在排入指定的垃圾堆放處，由環(huán)衛(wèi)部門(mén)定期清理。 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間污染的防治 固體污染物固體廢棄物主要包括生產(chǎn)垃圾、生活垃圾及鍋爐燃煤產(chǎn)生的爐渣。采取有效措施，盡量減輕揚(yáng)塵的產(chǎn)生，土堆、堆料要有遮蓋或噴灑覆蓋劑。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 施工期間污染的防治對(duì)施工環(huán)節(jié)中噪音較為突出的部位，采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)，在隔離體上敷以吸聲材料，降低噪音。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)下表：第五章 建設(shè)方案44表 54 項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度表2022 年3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月菌種培育中心等土建工程建設(shè)設(shè)備選型，招標(biāo)采購(gòu)設(shè)備安裝調(diào)試人員招聘培訓(xùn)竣工驗(yàn)收第五章 建設(shè)方案45第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)46第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響項(xiàng)目在施工期對(duì)環(huán)境的影響主要是施工機(jī)械產(chǎn)生的噪聲、地面揚(yáng)塵等污染物。建設(shè)期初步安排為 7 個(gè)月。全面加強(qiáng)節(jié)水管理，不斷提高節(jié)水工作水平。 節(jié)水措施在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，節(jié)水措施如下：建立并落實(shí)節(jié)水工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。使用良好的保溫材料，減少熱損失。 節(jié)電措施在設(shè)備選型時(shí)，優(yōu)先考慮選用節(jié)能效果明顯的新技術(shù)及新設(shè)備，從源頭上保證項(xiàng)目的節(jié)電效果。由場(chǎng)區(qū)變電所引出動(dòng)力線至各動(dòng)力部位。◆供配電設(shè)施供電項(xiàng)目配電室配置 80KVA 變壓器 1 臺(tái)，供電等級(jí)為二級(jí)負(fù)荷，年新增用電量為 32 萬(wàn)度。第五章 建設(shè)方案41排水系統(tǒng)生活用水經(jīng)化糞池沉淀后，集中收集用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。主要建（構(gòu)）筑物見(jiàn)表 54。 建筑方案 建筑物項(xiàng)目占地面積 23500 平方米。設(shè)備明細(xì)詳見(jiàn)下表 53。 設(shè)備清單根據(jù)建設(shè)規(guī)模，項(xiàng)目需購(gòu)置主要生產(chǎn)設(shè)備 28 臺(tái)（套）及附屬設(shè)備 205 臺(tái)（套）。表 52 主要物料消耗定額及平衡表序號(hào) 名稱 單位年產(chǎn)量（萬(wàn)棒）消耗定額 年需要量1 粗鋸末 m3 500 73002 細(xì)鋸末 m3 500 173003 麥麩 噸 500 12004 稻糠 噸 500 3505 塑料袋 萬(wàn)個(gè) 500 520 設(shè)備選型方案 設(shè)備選型設(shè)備選型要符合在保證質(zhì)量的前提下盡可能降耗的要求。原料拌料 裝袋 殺菌 冷卻 接種套袋培養(yǎng)第五章 建設(shè)方案38項(xiàng)目技術(shù)來(lái)源具有可靠性和可得性。其工藝流程詳見(jiàn)圖 51：圖 51 滑子蘑菌棒培育流程圖 品種及主要技術(shù)工藝來(lái)源的可靠性和可得性公司設(shè)立有專門(mén)的菌種培育研發(fā)中心，其人員全部是食用菌方面的專業(yè)人才，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)，并且具有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，目前已成功試驗(yàn)轉(zhuǎn)化了 BY1 號(hào)和 BY2 號(hào)兩種滑子蘑菌種，在實(shí)際養(yǎng)殖中具有菇形合理、雜菌感染率低、出菇產(chǎn)量高等特點(diǎn)。將經(jīng)過(guò)殺菌處理的菌棒在無(wú)菌環(huán)境下冷卻 10—20 小時(shí)（視氣候條件變化），將達(dá)到接種條第五章 建設(shè)方案37件的菌棒移入接種室，并進(jìn)行接種和套袋處理。 技術(shù)（工藝）方案 技術(shù)路線及流程該項(xiàng)目屬于應(yīng)用新興的液體菌種培育及加工生產(chǎn)技術(shù)，輔以高溫高壓處理法，生產(chǎn)出高品質(zhì)的滑子蘑等食用菌菌棒，改變傳統(tǒng)工藝技術(shù)下產(chǎn)品的雜菌污染率高、出菇量低等技術(shù)難題。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品執(zhí)行《食用菌衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GB70961996 和《無(wú)公害食品食用菌栽培基質(zhì)安全技術(shù)要求》NY50992022 等標(biāo)準(zhǔn)。 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)各建筑均采用輕鋼結(jié)構(gòu)，按各建筑的功能需要，墻體主要采用彩鋼板和夾心板。出入口位于場(chǎng)區(qū)正北。 建設(shè)布局整個(gè)場(chǎng)區(qū)呈矩形布置，南北走向。表 51 項(xiàng)目產(chǎn)品一覽表序號(hào) 產(chǎn)品 單位 產(chǎn)量1 滑子蘑菌棒 萬(wàn)棒 500合計(jì) 500 建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目將建設(shè)滑子蘑菌棒生產(chǎn)線一條，年培育滑子蘑菌棒 500萬(wàn)棒。第五章 建設(shè)方案35第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 產(chǎn)品方案項(xiàng)目主要從事滑子蘑菌棒的培育，年產(chǎn)菌棒 500 萬(wàn)棒，全部面向農(nóng)戶銷售。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策本項(xiàng)目的實(shí)施，正是要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品的知名度，從而提高市場(chǎng)占有率，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以有力地防范和降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。大部分批量采收的滑子蘑產(chǎn)品根據(jù)關(guān)聯(lián)公司不同的加工要求，分成 、全菇、大開(kāi)傘、菇根等五個(gè)采剪規(guī)格，工人集中加工后，即時(shí)送往其關(guān)聯(lián)企業(yè)某食品、某禾野食品、某托福萬(wàn)食品等企業(yè)，由各關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)真空軟包裝加工、速凍加工等形式，生產(chǎn)出在常溫下可以保存 36 個(gè)月的產(chǎn)品，產(chǎn)品全部出口日本及東南亞國(guó)家。隨著互連網(wǎng)的發(fā)展，公司還將通過(guò)網(wǎng)站對(duì)外宣傳公司的產(chǎn)品，在網(wǎng)上進(jìn)行產(chǎn)品銷售，最終形成一個(gè)遍布各地的銷售網(wǎng)絡(luò)。公司的營(yíng)銷部將與現(xiàn)有的客戶加強(qiáng)聯(lián)系，形成長(zhǎng)期的合作關(guān)系。銷售渠道優(yōu)勢(shì)明顯。凱富隆有著穩(wěn)定的市場(chǎng)銷售渠道，其滑子蘑小包裝產(chǎn)品在日本市場(chǎng) 70%的占有率。同時(shí)公司代理凱富隆等關(guān)聯(lián)企業(yè)收購(gòu)農(nóng)戶的滑子蘑用于產(chǎn)品深加工。 價(jià)格策略第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案33以微利的原則，以最低價(jià)將公司培育已達(dá)到出菇條件的菌棒提供給農(nóng)戶。 市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)公司將充分利用凱富隆現(xiàn)有的客戶關(guān)系，同日本的雙日食料、ハナマルキ株式會(huì)社、朝日啤酒、三菱商事等世界 500 強(qiáng)企業(yè)繼續(xù)保持密切的貿(mào)易合作關(guān)系，產(chǎn)品市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)明顯。項(xiàng)目技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯。2022 年春季已養(yǎng)殖結(jié)束的滑子第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案32蘑等產(chǎn)品，從菌棒成活率、單位出菇量、菇形規(guī)格化等方面均創(chuàng)滑子蘑養(yǎng)殖歷史之最。隨著食用菌的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值越來(lái)越多地被大眾所了解和認(rèn)知，食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間是十分廣闊的。食用菌在我國(guó)居民年膳食消費(fèi)總量中雖居肉、蛋、奶、菜、果及油之后，但我國(guó)居民人均食用菌消費(fèi)量在迅速增加。當(dāng)今，人們飲食觀念和習(xí)慣正在改變，由吃得飽、吃得好逐步轉(zhuǎn)向吃得營(yíng)養(yǎng)、吃得健康，對(duì)食用菌的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值和保健作用愈來(lái)愈認(rèn)識(shí)， “一葷、一素、一菇 ”的正餐結(jié) 構(gòu)也將被消費(fèi)者所接受。 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景分析食用菌是微生物食品，與傳統(tǒng)的植物性食品相比，其蛋白質(zhì) 主 要 食 用 菌 生 產(chǎn) 地 產(chǎn) 量 增 加 情 況河 北 遼 寧 江 蘇 浙 江 福 建 山 東 河 南 四 川萬(wàn)噸2022 2022第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案31含量是小麥、玉米的幾倍，是普通蔬菜的幾十倍。我國(guó)食用菌生產(chǎn)地主要分布在遼寧、山東、浙江、福建、湖北、四川等省。主要出口到東亞的日本，北美的美國(guó)、加拿大，歐盟的意大利、法國(guó)等國(guó)家。食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展為農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2022 年全國(guó)食用菌產(chǎn)量已達(dá)1437 多萬(wàn)噸，占全世界總產(chǎn)量的 70%以上；出口創(chuàng)匯 11 億美元；從業(yè)人員 2022 多萬(wàn)。在新舊格局變化中，一方面全國(guó)生產(chǎn)規(guī)模在下降（老產(chǎn)區(qū)大規(guī)模減少，新產(chǎn)區(qū)尚未形成氣候），另一方面出口數(shù)量以 20%左右的速度在遞增。食用菌生產(chǎn)屬于勞動(dòng)密集型和資源消耗型產(chǎn)業(yè)，日本、韓國(guó)、臺(tái)灣等食用菌主產(chǎn)國(guó)家和地區(qū)，近年來(lái)生產(chǎn)量銳減，但國(guó)際上消費(fèi)缺口卻越來(lái)越大。第三章 建設(shè)條件28 解決方案通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)的菌棒，推廣科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化的滑子蘑養(yǎng)殖技術(shù)，提供全程的技術(shù)服務(wù)和指導(dǎo)，實(shí)施養(yǎng)殖全過(guò)程的監(jiān)控和跟蹤，保證滑子蘑的出菌率和出菇產(chǎn)品質(zhì)量。 基礎(chǔ)設(shè)施條件項(xiàng)目區(qū)內(nèi)供水、供電、供熱、通訊、水處理等基礎(chǔ)設(shè)施完善，可以保證項(xiàng)目的建設(shè)需要。公司同遼寧省農(nóng)科院、食用菌研究所等機(jī)構(gòu)建立了長(zhǎng)期的產(chǎn)學(xué)研合作體系，為滑子蘑養(yǎng)殖技術(shù)的科學(xué)化、縱深化發(fā)展，菌種培育的純度和實(shí)用性等方面提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支撐。上述資源優(yōu)勢(shì)對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)十分有利。項(xiàng)目區(qū)資源優(yōu)勢(shì)得天獨(dú)厚，主要表現(xiàn)在：向應(yīng)鎮(zhèn)是金州區(qū)的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而且由于當(dāng)?shù)厝鄙俟I(yè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)，大部分的農(nóng)民仍從事著傳統(tǒng)農(nóng)作物的種植，導(dǎo)第三章 建設(shè)條件27致農(nóng)民出現(xiàn)了增收難的現(xiàn)實(shí)困難，農(nóng)村閑置的大量剩余勞動(dòng)力，為滑子蘑養(yǎng)殖及產(chǎn)業(yè)化推廣提供了豐富的勞動(dòng)力資源。該項(xiàng)目是發(fā)展設(shè)施農(nóng)業(yè)的重要舉措，良好的政策環(huán)境為項(xiàng)目實(shí)施提供了有利條件。金州區(qū)十一五規(guī)劃明確提出，重點(diǎn)推進(jìn)種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，調(diào)減糧田面積 20 萬(wàn)畝，發(fā)展果蔬設(shè)施農(nóng)業(yè)等生產(chǎn)基地建設(shè)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)向規(guī)?；?、專業(yè)化、設(shè)施化發(fā)展。2022 年，制定了《某市建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村發(fā)展綱要》，明確了到 2022 年新農(nóng)村建設(shè)的任務(wù)和措施。項(xiàng)目拉動(dòng)農(nóng)戶作用顯著，國(guó)家的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策對(duì)本項(xiàng)目十分有利。國(guó)家自 2022 年起，每年安排部分資金用于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。黨的十七屆三中全會(huì)指出：要搞好產(chǎn)業(yè)布局規(guī)劃，科學(xué)確定區(qū)域農(nóng)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，形成優(yōu)勢(shì)突出和特色鮮明的產(chǎn)業(yè)帶，引導(dǎo)加工、流通、儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施建設(shè)向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)聚集。鎮(zhèn)人民政府轄 8 個(gè)村民委員會(huì)、57 個(gè)村民小組。東與華家屯鎮(zhèn)、南與亮甲店街道相連，西依小黑山與石河鎮(zhèn)、三十里堡街道毗鄰，北與普蘭店市太平辦事處接壤。全區(qū)有水庫(kù) 25 座，其中，中型水庫(kù) 2 座，小型水庫(kù) 23 座，總灌溉面積 萬(wàn)公頃。耕地面積占土地總面積的 22%，人均耕地面積 公頃。 建設(shè)條件 自然條件某市金州區(qū)地處遼東半島南部，東臨黃海，西瀕渤海。土地類型：農(nóng)業(yè)用地來(lái)源方式：采取租賃方式，土地租賃期限為 20 年。選址依據(jù)：項(xiàng)目位于向應(yīng)鎮(zhèn)大石棚村，緊臨華北路，距沈大高速約 20 公里、距丹大高速約 15 公里、距某國(guó)際機(jī)場(chǎng) 55 公里，交通便利。有自然落差、排水通暢。由于項(xiàng)目規(guī)模較大，除對(duì)滑子蘑養(yǎng)殖戶實(shí)現(xiàn)拉動(dòng)外，還可帶動(dòng)包裝、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)的