【正文】 本項(xiàng)目的實(shí)施在資金到位后立即實(shí)施，統(tǒng)籌安排，使項(xiàng)目盡快建成投入使用，同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位要采取切實(shí)可行的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益。綜上所述，項(xiàng)目的建設(shè)是切實(shí)的、也是可行的。項(xiàng)目?jī)?nèi)部建設(shè)規(guī)模、平面布置、建設(shè)方案、環(huán)境保護(hù)、實(shí)施進(jìn)度安排、項(xiàng)目組織與管理、投資估算和資金籌措方案是可行的。第十四章 結(jié)論與建議通過以上對(duì)江北書畫藝術(shù)品電商產(chǎn)業(yè)孵化基地項(xiàng)目背景和建設(shè)必要性、項(xiàng)目選址、建設(shè)方案、環(huán)保節(jié)能措施、投資估算和社會(huì)互適性進(jìn)行分析，得出如下結(jié)論：該項(xiàng)目的建設(shè)是地區(qū)文化藝術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，適應(yīng)當(dāng)前國(guó)家鼓勵(lì)“大眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)”的政策要求，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求。項(xiàng)目建成后，將極大推進(jìn)書畫文化藝術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的快速形成與發(fā)展，對(duì)關(guān)聯(lián)行業(yè)具有很強(qiáng)的牽引作用，可形成系列化、規(guī)?；?、市場(chǎng)化和品牌化的文化產(chǎn)業(yè)加速發(fā)展。文化產(chǎn)業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下繁榮發(fā)展社會(huì)主義文化的重要載體，是滿足人民群眾多樣化、多層次、多方面精神文化需求的重要途徑，也是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要著力點(diǎn)。以上數(shù)據(jù)表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，在為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí)，還可為國(guó)家上交可觀的稅收，并且具有較好的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。經(jīng)過財(cái)務(wù)測(cè)算和分析。為了達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的目的，項(xiàng)目建設(shè)過程中，應(yīng)加強(qiáng)裝修管理，杜絕浪費(fèi)，在能夠達(dá)到室內(nèi)藝術(shù)環(huán)境的情況下盡可能減少裝修開支。5%計(jì)算結(jié)果如下：表121 敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目不確定因素變化率（%）全部投資內(nèi)部收益率（稅前）敏感度系數(shù)全部投資內(nèi)部收益率（稅后）敏感度系數(shù)備注　基本情況　 　 　　1建設(shè)投資增加5% 2建設(shè)投資減少5% 3營(yíng)業(yè)收入提高5% 4營(yíng)業(yè)收入降低5% 7經(jīng)營(yíng)成本增加5% 8經(jīng)營(yíng)成本降低5% 經(jīng)以上分析可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中營(yíng)業(yè)收入最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本，建設(shè)投資影響較小。(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=%經(jīng)計(jì)算，%時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)即可保本，由此可見，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但在以后的經(jīng)營(yíng)中也要制定科學(xué)的規(guī)模效應(yīng)，保證企業(yè)最大化的獲利。項(xiàng)目資本金=%資金來源及運(yùn)用見附表13《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》，從該表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。項(xiàng)目總投資=%216。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算詳見附表《利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表》、《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》，據(jù)此計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：評(píng)價(jià)主要指標(biāo)：（1）靜態(tài)指標(biāo)① 投資利潤(rùn)率（正常年） %② 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期） （2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅前）③ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后）④ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅后）根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計(jì)算出以下指標(biāo)：216。（1）營(yíng)業(yè)稅：根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，營(yíng)業(yè)稅按營(yíng)業(yè)收入的3%計(jì)提；；（2）城建稅和教育費(fèi)附加分別按照增值稅稅額的5%、4%計(jì)提；；（3）所得稅：按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算。藝術(shù)品銷售收入：以代理銷售名家書畫作品為主，根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)驗(yàn)和發(fā)展規(guī)劃，預(yù)計(jì)全年藝術(shù)品銷售方面可獲得收入為300萬元。天、㎡所以，本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入包括租賃收入、藝術(shù)品銷售收入兩部分。⑦總成本費(fèi)用，其中。⑤修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)取。固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法計(jì)算，建構(gòu)筑物折舊年限20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限11年，凈殘值率按5%考慮。職工平均工資按2500元/，福利費(fèi)為工資總額的14%，%計(jì)取。②燃料動(dòng)力根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和未來運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行估算，本項(xiàng)目主要燃料動(dòng)力包括電和水，燃料動(dòng)力費(fèi)暫按30萬元計(jì)入。采用成本費(fèi)用要素法分類測(cè)算。 （5）項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12%。 （3）項(xiàng)目建成后藝術(shù)品展示區(qū)、藝術(shù)家創(chuàng)作室可考慮對(duì)外租賃使用，剩余部分由項(xiàng)目承辦單位自主經(jīng)營(yíng)。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)；（2）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對(duì)價(jià)格變化；（1）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要依據(jù)2006年國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版），結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況編制。，以上所需資金初步考慮全部由項(xiàng)目承辦單位自籌資金解決。建設(shè)期利息根據(jù)項(xiàng)目承辦單位提供的資料，本項(xiàng)目暫不考慮借款，建設(shè)期利息不予考慮。（6）建設(shè)投資以上各項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資。（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用本工程建設(shè)其他費(fèi)用中主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)、前期工程咨詢費(fèi)、招商策劃費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、運(yùn)營(yíng)開辦費(fèi)等，并計(jì)入1年的房屋租賃費(fèi)用。（2）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)本項(xiàng)目擬采購(gòu)的設(shè)備包括房間空調(diào)、創(chuàng)作室設(shè)施以及其他商業(yè)經(jīng)營(yíng)設(shè)施等。經(jīng)估算，其中：。按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算?！锻顿Y項(xiàng)目可行性研究指南》山東惠達(dá)文化傳媒有限公司提供的投資估算資料。（2）評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資質(zhì)要求評(píng)委會(huì)成員具有相關(guān)專業(yè)的高級(jí)職稱，同時(shí)從事本專業(yè)至少在8年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由資深的專家擔(dān)任，主任不參與投票，只負(fù)責(zé)人員的挑選和監(jiān)督投票的公正性；評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。針對(duì)采用公開招標(biāo)的方式項(xiàng)目，在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公開，對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求：（1）評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目發(fā)包單位及相關(guān)部門代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。（6）評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。（5）開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)人委托公證機(jī)構(gòu)檢查并公證。投標(biāo)人少于3家時(shí)，項(xiàng)目發(fā)包單位應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。（3）對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格審查，組織投標(biāo)人勘察施工現(xiàn)場(chǎng)。表101 招標(biāo)基本情況表單項(xiàng)名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)裝修設(shè)計(jì)√√√裝修工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料情況說明： 建設(shè)單位：（蓋章） 年 月 日該建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容較多，質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目分項(xiàng)規(guī)模和建設(shè)要求，凡是需公開招標(biāo)的項(xiàng)目，在招投標(biāo)過程中應(yīng)遵守如下程序：（1）建設(shè)單位向招標(biāo)主管部門提出招標(biāo)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，自行或委托經(jīng)建設(shè)行政主管部門審批的具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在主管部門制定的媒介上發(fā)布招標(biāo)公告。鑒于項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行招標(biāo)所具備的編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，該項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，全部委托給有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理，保證項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，采購(gòu)符合要求的儀器設(shè)備，保證整個(gè)工程合法、有序、高效、健康地運(yùn)行，并保質(zhì)保量，按期竣工。遵守有關(guān)法律法規(guī)以及有關(guān)規(guī)定，接受有關(guān)行政監(jiān)督部門依法實(shí)施的監(jiān)督。招標(biāo)人應(yīng)是獨(dú)立的法人，在招標(biāo)過程中應(yīng)自主決策，不受任何外界因素的干擾。招標(biāo)人應(yīng)以誠(chéng)實(shí)、守信的態(tài)度行使權(quán)利，履行義務(wù)，以維護(hù)招投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會(huì)利益的平衡。評(píng)標(biāo)時(shí)應(yīng)按事先公布的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)待所有的投標(biāo)人。應(yīng)給予所有投標(biāo)人平等的機(jī)會(huì)，使其享有同等的權(quán)利，并履行共同的義務(wù)。工程項(xiàng)目招標(biāo)應(yīng)具有高的透明度，實(shí)行招標(biāo)信息、招標(biāo)程序公開。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，保證工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中違規(guī)行為，規(guī)范招標(biāo)、投標(biāo)活動(dòng)，保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中當(dāng)事人的合法利益，按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》，編制了該項(xiàng)目招標(biāo)方案。進(jìn)度計(jì)劃：在2017年23月進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)目備案、裝修設(shè)計(jì)等工作，4月份開始著手室內(nèi)裝飾裝修工程，6月藝術(shù)品展廳布展、室內(nèi)設(shè)備設(shè)施等安裝調(diào)試，爭(zhēng)取8月份工程完工，投入運(yùn)營(yíng)。本項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告批復(fù)后，抓緊主要各類設(shè)備設(shè)施的訂貨和裝修設(shè)計(jì)工作，盡量縮短設(shè)備供貨、安裝時(shí)間，裝修裝飾工程盡早提前施工，目的是實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、施工的合理交叉，縮短總的建設(shè)周期。本項(xiàng)目按照國(guó)家對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制，實(shí)行先進(jìn)的管理制度等，以保證項(xiàng)目順利實(shí)施和運(yùn)營(yíng)。按照國(guó)家、省有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度，由財(cái)務(wù)部門行使本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、成本核算、編制報(bào)表等項(xiàng)工作。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，在經(jīng)營(yíng)管理上，實(shí)行主任負(fù)責(zé)制，各部門共同協(xié)作，緊密配合，責(zé)任到人。對(duì)管理人員進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理、政策法規(guī)等方面的培訓(xùn)，從而達(dá)到提高管理水平、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)目標(biāo)的目的。本項(xiàng)目屬文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，從管理、技術(shù)、服務(wù)人員均具有一定的本崗位專業(yè)知識(shí)和實(shí)際技能，為提高人員素質(zhì)，達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)各崗位人員可隨時(shí)進(jìn)行理論和實(shí)踐方面培訓(xùn)。表81 勞動(dòng)定員表序號(hào)部門人數(shù)管理技術(shù)其它合計(jì)1行政管理部222財(cái)務(wù)管理部223電商經(jīng)營(yíng)部42284后勤管理部22155對(duì)外聯(lián)絡(luò)部2136創(chuàng)業(yè)孵化部224合 計(jì)147324江北書畫藝術(shù)品電商產(chǎn)業(yè)孵化基地日常辦公管理人員實(shí)行日工作8小時(shí)，電商經(jīng)營(yíng)人員按孵化基地經(jīng)營(yíng)時(shí)間具體考慮，節(jié)假日、休假制度按照國(guó)家勞動(dòng)法執(zhí)行；后勤管理人員安排輪崗值班。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為120人。財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支各項(xiàng)工作。對(duì)外聯(lián)絡(luò)部：負(fù)責(zé)對(duì)外藝術(shù)家聯(lián)系、商務(wù)洽談等工作。電商經(jīng)營(yíng)部：負(fù)責(zé)書畫藝術(shù)品的電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)管理、客服、宣傳策劃等工作。下設(shè)部門有：行政管理部、財(cái)務(wù)管理部、電商經(jīng)營(yíng)部、后勤管理部、對(duì)外聯(lián)絡(luò)部、創(chuàng)業(yè)孵化部。項(xiàng)目投入使用后由山東惠達(dá)文化傳媒有限公司對(duì)園區(qū)進(jìn)行統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)。淋浴器具：冷、熱水混合器具（水溫調(diào)節(jié)器）；或采用太陽能離子交換裝置加熱供水；電磁式淋浴節(jié)水裝置；節(jié)水噴頭等。龍頭：（1）不使用螺旋升降式鑄鐵水嘴。大力推廣使用節(jié)水型器具，不斷提高用水效益。景觀用水應(yīng)設(shè)置循環(huán)系統(tǒng)，并應(yīng)結(jié)合中水系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)以保證水質(zhì)，提高用水效率，提倡營(yíng)造少灌或免灌綠化群落，減少草坪面積，尤其是冷地型草坪面積。收集雨水用以在一定范圍內(nèi)補(bǔ)充室外設(shè)施用水，完善屋頂和地表徑流規(guī)劃，避免雨水淹漬、沖刷給環(huán)境帶來的破壞，充分利用雨水，減少市政供水，收集后的雨水經(jīng)適當(dāng)處理后回用做雜用水。合理規(guī)劃和建設(shè)水環(huán)境，提供安全有效的供水、污水處理、日用系統(tǒng)，節(jié)約用水，實(shí)現(xiàn)水資源的可持續(xù)發(fā)展和利用，建立完善的給水系統(tǒng)，保證供水水質(zhì)符合衛(wèi)生要求，水量穩(wěn)定，水壓可靠；建立完善的排水系統(tǒng)；雨水或生活污水經(jīng)處理后回用作生活雜用水等各種用途時(shí)，水質(zhì)應(yīng)達(dá)到國(guó)家規(guī)定的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，以保障回用水的安全和適用。k）。k）；門窗：選用產(chǎn)品要求其抗風(fēng)性能屬標(biāo)準(zhǔn)GB7106第2級(jí)，空氣滲透性能屬標(biāo)準(zhǔn)GB7108第3級(jí)，雨水滲透性能屬標(biāo)準(zhǔn)GB7108第4級(jí)，外墻窗均為塑鋼雙玻，其傳熱系數(shù)為k=（m2h3熱力MJ合 計(jì)（1）建筑節(jié)能技術(shù)該工程維護(hù)結(jié)構(gòu)的保溫材料選擇和構(gòu)造方案如下：屋面：選用150mm厚水泥聚苯保溫板作保溫層，材料密度280300kg/m3，屋面?zhèn)鳠嵯禂?shù)=（m2項(xiàng)目主要耗能種類為水、電、熱力，根據(jù)《綜合能耗計(jì)算通則》（GB/T25892008），各種能源實(shí)物消耗量詳見下表。第七章 節(jié)能措施相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)劃（1）《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》（中華人民共和國(guó)主席令[2007]第77號(hào)）（2）《山東省節(jié)約能源條例》（山東省11屆人大常委會(huì)12次會(huì)議通過）（3）《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）》（2013年修正版）（4）《聊城市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要》標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范（1）《公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（GB501892015）（2）《民用建筑熱工設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB501762015）（3）《用能單位能源計(jì)量器具配備和管理通則》（GB171672006）（4）《綜合能耗計(jì)算通則》（GB/T25892008）（5）《單位產(chǎn)品能源消耗限額編制通則》（GB127232008）（6）《節(jié)電措施經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算與評(píng)價(jià)》（GB/T134711992）江北書畫藝術(shù)品電商產(chǎn)業(yè)孵化基地的所涉及的建筑熱環(huán)境和能源系統(tǒng)的設(shè)計(jì)應(yīng)貫徹國(guó)家和