【正文】 表129 敏感性分析表 (全部投資)序號(hào)項(xiàng) 目基本方案固定資產(chǎn)投資變化經(jīng)營(yíng)成本變化銷售價(jià)格變化+10%10%+10%10%+10%10%1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)　2靜態(tài)投資回收期(年)較基本方案增減(年)　3動(dòng)態(tài)(i=12%)投資回收期(年)較基本方案增減(年)　財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%) 70 60 經(jīng)營(yíng)成本 50 40 銷售價(jià)格固定資產(chǎn)投資 30 基本方案 20 。由此可見(jiàn)，本項(xiàng)目安全系數(shù)較高，風(fēng)險(xiǎn)較小，安全可靠。表 128 現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱單位計(jì)算值1靜態(tài)投資回收期年2動(dòng)態(tài) (i=12%)投資回收期年3累計(jì)凈現(xiàn)金流量萬(wàn)元536934財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)萬(wàn)元167295全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% 不確定性分析 盈虧平衡分析(1)正常年份盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率BEPi： 固定成本 BEPi= ——————————————————— 100% 銷售收入 — 可變成本 — 銷售稅金及附加 2088 = ——————————100% 22000155121280=%(2)常年份盈虧平衡點(diǎn)銷售價(jià) 經(jīng)營(yíng)成本 平衡點(diǎn)銷售價(jià) = —————————————— 100% 銷售收入 — 銷售稅金及附加14776= ——————— 100% 220001280 =%以上計(jì)算表明，%，就可以保持盈虧平衡。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算及評(píng)估 項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率本項(xiàng)目的全部投資現(xiàn)金流量計(jì)算詳見(jiàn)表127。估算結(jié)果本項(xiàng)目的損益和利潤(rùn)估算詳見(jiàn)表136。所得稅、公積金所得稅為利潤(rùn)總額的 25%。利潤(rùn)總額=銷售收入—總成本費(fèi)用—銷售稅金及附加稅后利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅可分配利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)—公積金銷售稅金及附加本項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)交的增值稅稅率為17%，生產(chǎn)成本中原、輔材料已交的增值稅稅率為17%，動(dòng)力增值稅稅率17%。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年新增銷售收入22000萬(wàn)元，年銷售收入估算詳見(jiàn)表125。由表124可知，本項(xiàng)目正常年份固定成本費(fèi)用為2088萬(wàn)元，%，可變成本費(fèi)用為15512萬(wàn)元，%。(3)本項(xiàng)目產(chǎn)品成本費(fèi)用構(gòu)成分析詳見(jiàn)表 124。 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算和分析(1)本項(xiàng)目原輔材料和燃料動(dòng)力價(jià)格和用量詳見(jiàn)表 122。(10) 經(jīng)營(yíng)成本由總成本費(fèi)用扣除折舊和攤銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用后構(gòu)成。(8) 銷售費(fèi)用包括銷售過(guò)程中的運(yùn)輸、廣告、宣傳、售后服務(wù)等費(fèi)用，按銷售額3%計(jì)取，年銷售費(fèi)用為660萬(wàn)元。此項(xiàng)費(fèi)用按年銷售額的5%計(jì)取，即為1100萬(wàn)元。由表 121 可見(jiàn)，本項(xiàng)目年折舊和攤銷費(fèi)為1636萬(wàn)元，本項(xiàng)目第11年固定資產(chǎn)余值9442萬(wàn)元。(5) 折舊按平均年限折舊法計(jì)算，設(shè)備折舊年限為 10 年，土地及廠房攤銷年限為50年。(3) 人均年工資及福利按4萬(wàn)元計(jì)取，本項(xiàng)目勞動(dòng)定員200人，年工資及福利總額為800萬(wàn)元。12 財(cái)務(wù)分析 產(chǎn)品成本估算 估算依據(jù)(1) 本項(xiàng)目在產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算中，原材料、輔料等均按市場(chǎng)價(jià)估算。 總投資及資金籌措本項(xiàng)目總投資27000萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資22000萬(wàn)元，流動(dòng)資金5000萬(wàn)元。表 111 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱土建工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)占總值(%)一工程費(fèi)用831011078110100020498%1設(shè)備投資11078110111882公用工程6006003環(huán)保設(shè)施4004004征用土地9009005土建投資74107410二其它費(fèi)用200200%1職工培訓(xùn)費(fèi)20202勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1001003前期工作費(fèi)8080三預(yù)備費(fèi)660660%四建設(shè)期利息642642%合 計(jì)831011078110250222000投資強(qiáng)度：22000萬(wàn)元/50畝=440萬(wàn)元/畝 流動(dòng)資金計(jì)算估算依據(jù)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，本項(xiàng)目各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為： 應(yīng)收帳款 45 天 8 次 原材料 15 天 24 次 燃料動(dòng)力 30 天 12 次 在產(chǎn)品 10 天 36 次 產(chǎn)成品 15 天 24 次 現(xiàn)金 30 天 12 次 應(yīng)付帳款 45 天 8 次根據(jù)上述周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)，并對(duì)應(yīng)年成本費(fèi)用，可以分別計(jì)算出流動(dòng)資產(chǎn)額和流動(dòng)負(fù)債額，從而可以估算出每年所需的流動(dòng)資金。(8) 項(xiàng)目建設(shè)期二年，商請(qǐng)銀行貸款10000萬(wàn)元，建設(shè)期利息642萬(wàn)元。(6) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)100萬(wàn)元計(jì)取。(4) 前期工作費(fèi)（含市場(chǎng)調(diào)研、可研、環(huán)評(píng)、資料費(fèi)等）按80萬(wàn)元計(jì)取。(2) 設(shè)備及工程費(fèi)用分別參照供應(yīng)商近期報(bào)價(jià)和企業(yè)類似工程的概算估列，設(shè)備安裝費(fèi)用按設(shè)備價(jià)的1%計(jì)列。項(xiàng)目建設(shè)投資主要涉及征地、土建、設(shè)備、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等。為了加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，各項(xiàng)工作可以交叉進(jìn)行，具體實(shí)施進(jìn)度詳見(jiàn)表 101。10 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃本項(xiàng)目的建設(shè)單位已組建了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子，在公司主要領(lǐng)導(dǎo)的親自參與下，具體負(fù)責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)本項(xiàng)目的實(shí)施。(3) 設(shè)備技術(shù)性能，安全操作與保養(yǎng)。 培訓(xùn)內(nèi)容(1) 產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員200人，其中技術(shù)管理人員30人，生產(chǎn)工人170人。定員編制參考企業(yè)現(xiàn)生產(chǎn)車間進(jìn)行平衡后而定。董事長(zhǎng)總經(jīng)理副 總副 總檢驗(yàn)生產(chǎn)研發(fā)辦公室供應(yīng)銷售財(cái)務(wù) 工作制度工作制度為二班制，每班8小時(shí)，年工作日為300天。9 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)組織衢州正銳農(nóng)業(yè)科技有限公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。本項(xiàng)目各項(xiàng)能耗量見(jiàn)下表：表81 能耗、水耗量表序號(hào)名稱單位年耗折標(biāo)煤（噸）1電萬(wàn)kWh4802水噸480003天然氣萬(wàn)m3154合計(jì)從表81可以看出，本項(xiàng)目建成后年產(chǎn)800噸天然色素，說(shuō)明本項(xiàng)目綜合能耗低于衢州市2011年平均水平，屬低能耗項(xiàng)目。本項(xiàng)目通過(guò)變頻節(jié)能調(diào)速裝置來(lái)調(diào)節(jié)電機(jī)（油泵）的轉(zhuǎn)速，節(jié)電20%以上，年節(jié)電約60萬(wàn)度。廠區(qū)室外照明分段控制，夜間根據(jù)不同時(shí)段，使用不同數(shù)量的室外照明燈具。(7) 在電氣設(shè)計(jì)中，采用以下措施節(jié)約能源：變電所靠近負(fù)荷中心；選用干式節(jié)能變壓器；設(shè)置高低壓電容器進(jìn)行無(wú)功補(bǔ)償，減少無(wú)功損耗。(5) 設(shè)計(jì)中重視和采用成熟的先進(jìn)工藝，降低廢品率；采用先進(jìn)高效設(shè)備，提高生產(chǎn)效率，從根本上提高能源利用率。 (3) 選用優(yōu)質(zhì)原材料，提高材料利用率，減低材料消耗。 節(jié)能措施(1) 總圖布置充分考慮到物流暢通，減少物料往返運(yùn)輸，節(jié)約運(yùn)輸能耗。(3)應(yīng)優(yōu)先選用國(guó)家推薦的節(jié)能節(jié)水產(chǎn)品，嚴(yán)禁選用國(guó)家明令淘汰的耗能耗水設(shè)備。 設(shè)計(jì)原則(1)應(yīng)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)能源政策和法規(guī)，因地制宜地選擇能源種類、品種和質(zhì)量。本著少投入、多產(chǎn)出的的指導(dǎo)思想，選擇最合理的生產(chǎn)工藝；選擇能耗低、效率高的設(shè)備，全廠合理布局避免迂回運(yùn)輸；減少物料運(yùn)輸距離。8 節(jié) 能 概述能源是發(fā)展經(jīng)濟(jì)和提高人民生活的物質(zhì)基礎(chǔ)，是我國(guó)面臨的迫切需要解決的重大問(wèn)題。(3) 綠化環(huán)境不僅可以消音防塵，還能凈化空氣，美化環(huán)境，保證職工身心健康。努力做到零排放，建設(shè)花園式工廠，實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)、文明生產(chǎn)。(5) 各車間主要信道出入口，設(shè)置有事故照明應(yīng)急燈，以確保人身安全。(4) 防雷：接地與防雷采用接零系統(tǒng)，變壓器低側(cè)中性點(diǎn)直接接地，車間內(nèi)的電動(dòng)設(shè)備外殼及底座接地保護(hù)。(2) 機(jī)械設(shè)備運(yùn)動(dòng)部分均加防護(hù)罩和防護(hù)欄桿。 安全生產(chǎn)(1) 生產(chǎn)區(qū)消防采用低壓制系統(tǒng)，消火栓按規(guī)定距離設(shè)置。 職業(yè)安全衛(wèi)生 設(shè)計(jì)依據(jù)和設(shè)計(jì)采用的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范(1)國(guó)家地方政府和主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定①中華人民共和國(guó)《勞動(dòng)法》；②《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》（2002年6月29日）；③《中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法》（2002年5月1日）；④《使用有毒物品作業(yè)場(chǎng)所勞動(dòng)保護(hù)條例》（2002年5月12日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第352號(hào)發(fā)布）；⑤《建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)病危害分類管理辦法》（2002年3月28日衛(wèi)生部令第22號(hào)）。應(yīng)急照明在車間、辦公樓、倉(cāng)庫(kù)等各主要出入口上方設(shè)出口指示燈，在走道墻上設(shè)疏散方向指示燈，在信道處設(shè)疏散照明燈，上述燈具均自帶應(yīng)急電源。煤氣制氣系統(tǒng)按照嚴(yán)重危險(xiǎn)級(jí)配置干粉滅火器，變電所按照中危險(xiǎn)級(jí)配備干粉滅火器，備以撲救初期火災(zāi)。滅火器設(shè)備車間、辦公樓等單體按《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》設(shè)置磷酸胺鹽干粉滅火器。設(shè)計(jì)從市政給水管網(wǎng)引入直徑 DN150 的消防干管，在廠區(qū)內(nèi)沿車間、倉(cāng)庫(kù)敷設(shè)環(huán)狀管網(wǎng)，按間距不大于 120 米設(shè)置 SS100 室外地上式室外消火栓。生產(chǎn)車間的火災(zāi)危險(xiǎn)性屬丙類，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)。建筑構(gòu)造選用符合規(guī)范規(guī)定。廠內(nèi)主干道8米，次干道6米，并形成環(huán)狀，道路內(nèi)緣轉(zhuǎn)彎半徑大于6米，消防車道滿足防火規(guī)范的要求。生活垃圾及時(shí)清運(yùn)由環(huán)衛(wèi)部門(mén)統(tǒng)一處理。噪聲首先控制噪聲源，選購(gòu)低噪聲生產(chǎn)設(shè)備，采用低噪聲的工藝；其次對(duì)局部高噪聲設(shè)備進(jìn)行隔聲、吸聲處理，使廠區(qū)界的噪音達(dá)到功能區(qū)要求：《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB123482008）中的3類標(biāo)準(zhǔn)。廢水處理工藝如下：圖71 污水處理工藝流程圖該廢水站設(shè)計(jì)規(guī)模300t/d，廢水中主要含乙醇、丙酮以及等有機(jī)物以及大顆粒殘?jiān)瑥U水中有機(jī)物質(zhì)均為小分子物質(zhì)，容易生化，經(jīng)過(guò)污水站的生化處理后其廢水中CODCr等濃度可做到達(dá)標(biāo)納管。合計(jì)本項(xiàng)目日產(chǎn)生廢水160t/d。根據(jù)企業(yè)永康基地實(shí)際生產(chǎn)類比分析，工藝廢水產(chǎn)生量為130t/d，主要污染因子為pH、COD等，其中CODCr濃度預(yù)計(jì)在1500mg/L~2000 mg/L。(4) 應(yīng)采用綜合利用與回收技術(shù)，在污染治理及綜合回收過(guò)程中，盡量避免二次污染，否則必須采取相應(yīng)的治理措施。(2) 堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益相統(tǒng)一的原則，在設(shè)計(jì)中積極采用節(jié)能型、低噪聲的先進(jìn)高效設(shè)備及自帶吸塵裝置的設(shè)備，把工業(yè)污染減少到最低限度。(7)廠界噪聲執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB123482008）中的3類標(biāo)準(zhǔn)。(5) 廢水排放執(zhí)行《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB8978 1996）中的三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。(3)《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB38382002）Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)。7 環(huán)境保護(hù)、消防、職業(yè)安全衛(wèi)生 環(huán)境保護(hù) 設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)(1)《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》。在送風(fēng)管上設(shè)置風(fēng)量測(cè)定裝置，由風(fēng)量控制器通過(guò)變頻器調(diào)整風(fēng)機(jī)轉(zhuǎn)速恒定風(fēng)量?？照{(diào)機(jī)組冷凍供回水管上設(shè)置溫度、壓力顯示；蒸汽管上，設(shè)置壓力顯示。 檢測(cè)與自動(dòng)控制凈化空調(diào)系統(tǒng)主要潔凈房間設(shè)置壓差顯示及溫濕度遙測(cè)，某些高效過(guò)濾器前后設(shè)壓差顯示。(3) 冷凍選用螺桿式冷水機(jī)組1臺(tái)，制冷量22104kcal/h（256kw），同時(shí)選用冷卻塔1臺(tái)（100t/h，37℃～32℃），冷凍水泵2臺(tái)（Q=60m3/h，H=30m，一開(kāi)一備），冷卻水泵2臺(tái)（Q=80m3/h，H=28m，一開(kāi)一備）。新風(fēng)→粗效過(guò)濾→混合→表冷→加熱→加濕→送風(fēng)機(jī)→中效過(guò)濾→總送風(fēng)道→高效送風(fēng)口→十（一）萬(wàn)級(jí)潔凈室→回風(fēng)采用頂棚高效送風(fēng)口送風(fēng)，側(cè)墻下部單層百葉風(fēng)口回風(fēng)的氣流組織形式。2℃ Φ=60177。 設(shè)計(jì)依據(jù)(1) 設(shè)計(jì)規(guī)范《工業(yè)企業(yè)采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ1987；《潔凈廠房設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ7384；《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》1998修訂版；《通風(fēng)與空調(diào)工程施工及驗(yàn)收規(guī)范》GB5024397；《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB50016