【正文】 農(nóng)戶種油茶每畝收入2400元，扣除種苗等生產(chǎn)資料以及人工成本等其他費(fèi)用，每畝效益1400元，直接帶動項目區(qū)農(nóng)戶增加效益1400萬元，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶增加效益2380萬元。(2) 增收1)工資及租金收益：項目實施后，一方面公司嫁接場每年安排一定量的勞動力在公司育苗基地從事嫁接等管護(hù)工作，另一方面農(nóng)戶以土地投資入股，四六分紅。(1) 安排就業(yè)根據(jù)本項目的規(guī)模，項目需新增5人在公司從事油茶種苗繁育管理和技術(shù)服務(wù)工作。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目單位向種植農(nóng)戶免費(fèi)提供技術(shù)培訓(xùn)和服務(wù)，低價提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，每年外提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗300萬株，直接帶動項目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶林種植基地10000畝以上，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以上。公司不得低于保底價收購，行市價高于保底價時按行市價收購，確保農(nóng)民和公司雙方利益不受損失。項目建成后，公司分別與各農(nóng)戶簽訂年度產(chǎn)品購銷合同，保證基地油茶籽按時按量產(chǎn)出，公司及時收購。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制公司與農(nóng)戶將建立“公司+基地+農(nóng)戶”的緊密的利益關(guān)系，公司投資建設(shè)溫室育苗基地，項目建成后，通過向農(nóng)戶低價提供優(yōu)質(zhì)油茶種苗，免費(fèi)對農(nóng)戶進(jìn)行高產(chǎn)油茶栽培技術(shù)，發(fā)展農(nóng)戶自己的油茶生產(chǎn)基地。項目建成后，每年可提供300萬株無性系優(yōu)質(zhì)油茶種苗，可有效緩解優(yōu)質(zhì)無性系油茶苗供應(yīng)緊張的局面。***市委、政府把發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)作為全市新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)民增收的一條主要途徑來抓，并下發(fā)了《***市人民政府關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，規(guī)劃在2008~2015年發(fā)展油茶林25萬畝。以上分析，表明項目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場抗風(fēng)險能力。因此，要求企業(yè)拓寬營銷渠道，同時加強(qiáng)成本控制，尤其是經(jīng)營成本，以規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)銷售收入減少增加5%，%；當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時，%。固定成本盈利區(qū)0 20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率（%）銷售收入銷售收入圖91 盈虧平衡圖總成本虧損區(qū)項目建設(shè)后，對影響項目經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析，見表92。 項目不貸款，不考慮清償能力。 (2) 評價指標(biāo)各項評價指標(biāo)見表91。計算的所得稅后：，%。 經(jīng)營成本估算項目建設(shè)后，詳附表5。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年生產(chǎn)成本/產(chǎn)量==項目建設(shè)后。根據(jù)國家財政有關(guān)政策，項目免征增值稅、銷售稅金及稅金，產(chǎn)品只繳納所得稅，所得稅稅率為25%。 (2) 銷售數(shù)量育苗基地正常年出圃成品苗300萬株。(5) 項目計算期10年，財務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，按照現(xiàn)行的財務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評價。(3) 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計取。(1) 建設(shè)投資中，固定資及生物資產(chǎn)產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，折舊年限25年，設(shè)備按10年折舊，固定資產(chǎn)殘值按5%計取，項目預(yù)備費(fèi)分?jǐn)偟揭陨蟽深愘Y產(chǎn)中；工程建設(shè)其他費(fèi)用按10年平均攤銷，詳見附表6。中央及地方財政資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖?yán)格財政紀(jì)律，省、市財政局和農(nóng)發(fā)辦負(fù)責(zé)對項目資金使用進(jìn)行監(jiān)管，確保資金的?？顚Ｓ?。主要用于：，；，四是項目前期工作費(fèi)2萬元。 銀行貸款及籌措情況本項目無貸款。，其中：。其中：，%；，%；，%，%；，%。57第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)(1) 國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知》；(2) 土建工程：以《省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算；(3)《省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)建筑工程單位估價表》；(4) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)、生物資產(chǎn)費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用總額的2%計算，不計漲價預(yù)備費(fèi)。嚴(yán)格廠區(qū)衛(wèi)生防疫制度，確保安全衛(wèi)生生產(chǎn)。人員衛(wèi)生：生產(chǎn)基地和管理人員都要定期進(jìn)行健康檢查，取得個人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育員工講究個人衛(wèi)生，保護(hù)公共衛(wèi)生。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關(guān)企業(yè)勞動管理的規(guī)定預(yù)以補(bǔ)償。 勞動安全、衛(wèi)生消防按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護(hù)措施。經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)主要是引種技術(shù)及組培關(guān)鍵技術(shù)的培訓(xùn)。完善獎勵機(jī)制，責(zé)利掛鉤，充分調(diào)動營銷人員的積極性。由公司營銷部承包企業(yè)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)，實施健康品牌戰(zhàn)略，充分發(fā)揮現(xiàn)有市場網(wǎng)絡(luò)功能，積極開拓新的銷售渠道，提高市場占有率。***市農(nóng)發(fā)辦、財政局對公司財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，不定期審查公司財務(wù)帳目，了解公司經(jīng)營狀況，檢查還款專戶的入帳情況。項目資金的管理落實到單位法人代表，單項工程費(fèi)用的支出均由法人一支筆簽批。對項目建設(shè)進(jìn)行定期地檢查，根據(jù)實施進(jìn)度分批撥款，督促項目按期完成。 管理措施項目建設(shè)實行公司董事長總負(fù)責(zé)制。(3) 工作制度及勞動定員項目實施后，科技示范點工作人員執(zhí)行國家法定作息時間；種植基地由公司基地管理人員組織農(nóng)戶按季節(jié)安排農(nóng)活。辦公室：負(fù)責(zé)公司文秘、后勤、保衛(wèi)工作。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售及營銷窗口建設(shè)。公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖：圖72 項目運(yùn)行期組織機(jī)構(gòu)圖(2) 職能劃分生產(chǎn)部: 負(fù)責(zé)基地生產(chǎn)、生產(chǎn)安全、基地生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，原材料和產(chǎn)品檢驗及設(shè)備維修與護(hù)理。5)后勤部：負(fù)責(zé)項目建設(shè)所需物資、設(shè)備、儀器的采購、供應(yīng)。3)財務(wù)部：負(fù)責(zé)項目資金管理、計劃下達(dá)、工程預(yù)算、中期檢查、竣工驗收結(jié)算和決算等工作，設(shè)立專帳，實行?？顚Ｓ玫呢攧?wù)制度。項目部項目經(jīng)理財務(wù)部工程部技術(shù)部圖71 項目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)圖后勤部(2) 職能分工 1)項目經(jīng)理：制定項目階段性目標(biāo)和項目總體控制計劃，項目總目標(biāo)一經(jīng)確定，總目標(biāo)分解，劃分出主要工作內(nèi)容和工作量，確定項目階段性目標(biāo)的實現(xiàn)標(biāo)志；組織精干的項目管理班子；項目實施過程中實施方案、人事任免獎懲、重大技術(shù)措施、設(shè)備采購方案、資源調(diào)配、進(jìn)度計劃安排的重大事情的決策。項目法人為項目實施的第一責(zé)任人，負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)和決策責(zé)任；各職能部門對項目經(jīng)理負(fù)責(zé)。第七章 項目組織與管理第七章　項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分(1) 組織管理機(jī)構(gòu)為更有效地管理和建設(shè)好本項目，擬組建項目法人。 評價部門意見該項目為節(jié)水節(jié)能綠色種植項目，項目的建設(shè)對環(huán)境無明顯不利影響，而且，項目的建設(shè)能夠使周邊水土保持、蓄洪防旱等多種功能得到改善，節(jié)約水資源，農(nóng)業(yè)綜合效益顯著提高。對水資源實行統(tǒng)一調(diào)配，搞好農(nóng)業(yè)節(jié)水灌溉，根據(jù)油茶種苗生產(chǎn)期的不同進(jìn)行灌溉，盡可能減少自然蒸發(fā)損失。2)合理選擇排灌渠道的結(jié)構(gòu)形式，加強(qiáng)對渠道的維護(hù)管理，嚴(yán)防滲漏，減少用水損失。(4) 項目實施過程中，因工程施工，一定時期可能將導(dǎo)致水土流失和植被破壞的情況，對生態(tài)環(huán)境有短期不利影響，但不會造成不可逆轉(zhuǎn)的影響，在施工完成以后，不利影響將逐漸消減，生態(tài)環(huán)境完全可以得到恢復(fù)。(2) 農(nóng)藥控制措施：一是綜合防治，聯(lián)合或交替使用化學(xué)、物理、生物和其他有效方法，如采用抗病蟲害優(yōu)良品種，采用生物防治、冬季滅蟲、誘殺等方法，減少農(nóng)藥用量；二是安全合理使用農(nóng)藥，做好病蟲害預(yù)測預(yù)報工作，防止措手不及而加大農(nóng)藥的濃度和用量；三是制訂施藥安全間隔期；四是加強(qiáng)生物防治、推廣無公害農(nóng)藥。二要平衡施肥，控制施肥總量，講求施肥技術(shù)，改變化肥劑型，防止或減輕施肥對環(huán)境的污染。如道路、渠道等設(shè)施建設(shè)，施工期間對群眾的生產(chǎn)、生活產(chǎn)生一定影響，同時會造成一定的水土流失。(3) 絕大部分農(nóng)業(yè)機(jī)械如噴霧器動力為內(nèi)燃機(jī)，在使用過程中會產(chǎn)生一定的廢氣量，也會對環(huán)境造成一定的影響。(2) 目前使用化學(xué)農(nóng)藥防治病蟲草鼠害是我國保證農(nóng)業(yè)豐收的重要手段。表54 建設(shè)項目實施計劃進(jìn)度表序號 時間（年、月）項目 進(jìn)度2012年2013年8910111212345671編制可行性研究報告及評估審批2落實設(shè)計條件、工程地質(zhì)初勘3編制初步設(shè)計文件及審批4工程地質(zhì)詳勘5設(shè)備訂貨6施工圖設(shè)計及施工準(zhǔn)備7育苗基地工程8設(shè)備調(diào)試及驗收9田間管理10竣工驗收第六章　環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施第六章 環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施 環(huán)境影響(1) 化肥的使用是獲得農(nóng)業(yè)高產(chǎn)的重要手段，對提高作物產(chǎn)量的貢獻(xiàn)很大。項目各階段中部分工作交錯進(jìn)行，建設(shè)期為1年。表52 主體工程建設(shè)內(nèi)容一覽表序號項目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴(kuò)建）單位數(shù)量備注1溫室大棚新建㎡1000鋼架結(jié)構(gòu)、配置外遮陽、噴霧加濕、循環(huán)通風(fēng)、等系統(tǒng)設(shè)備2簡易大棚新建㎡20000　3排灌水渠新建m2020　4生產(chǎn)路新建m2122砂石路，~5機(jī)耕道新建m2000，砼6蓄水池新建個6每個18m37沉沙池新建個10　8 輔助工程及其它工程方案新建管護(hù)棚2座、嫁接場300m工人宿舍200m2；100畝育苗基地的土壤改良、土地平整及噴灌設(shè)施等。詳見表51。項目生產(chǎn)所需原料供應(yīng)有保證。育苗每年所需的油茶種子可在公司自有基地內(nèi)選用，其他生產(chǎn)資料如有機(jī)肥、地膜、有機(jī)農(nóng)藥可就近從附近農(nóng)戶收集，可保證供應(yīng)。2006年通過國家良種審定，良種證號為：國RSCCO0062006。%。2006年通過國家良種審定，良種證號為：國SSCCO1042006。適用于各主要油茶產(chǎn)區(qū)。湘林1號樹旺盛，樹體緊湊，枝條分枝角40左右，樹冠自然圓頭形或塔形，通常于11月上旬至12月下旬開花，花白色，花瓣倒心形，56瓣，葉橢圓形，墨綠色至綠色，果實成熟期10月下旬，果實橄欖形，紅黃色，每500g果數(shù)1530個，%，干籽含油率35%，%。(5) 主要產(chǎn)品參數(shù)特征湘林1：別名羊古老1號、區(qū)1號，是省林業(yè)科學(xué)院于1990年選育出的優(yōu)良無性系。(3) 成品苗移栽成活率95%，補(bǔ)植率低于5%。(1) 將油茶果采回后陰干，選出大粒種子（380440粒/kg），經(jīng)消毒處理后用濕砂貯藏，蓋上薄膜或其他覆蓋物進(jìn)行催芽，分批催芽。同時，本項目技術(shù)依托單位為***市林業(yè)科技推廣站，可對項目單位育苗、嫁接、油茶高產(chǎn)栽培進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，同時聘請省內(nèi)油茶專家為公司顧問。技術(shù)：2011年被省農(nóng)業(yè)廳認(rèn)定為省無公害油茶基地，現(xiàn)有林木種子生產(chǎn)、經(jīng)營許可資質(zhì)，與省林科院、***市科技局、***市林業(yè)科技推廣站建立長期合作關(guān)系，建立油茶良種苗木繁育基地，長期聘請3名教授、2名科技林業(yè)總工程師為技術(shù)顧問，為公司研發(fā)新產(chǎn)品提供科技保證，并成為省林科院的產(chǎn)學(xué)研基地。到第二年春，主要加強(qiáng)苗木肥水管理和病蟲害的防治。 揭除薄膜罩和折除蔭棚：到9月份，苗木根系已較發(fā)達(dá)，苗木也有一定高度，氣溫稍低，蒸發(fā)減少，這時可將薄膜棚罩兩頭揭開，過2~3天后再將薄膜全部揭除。當(dāng)接苗生長到3~5cm時，可以追施漚制過的稀薄人糞水，%濃度的氮素化肥水，追肥可以結(jié)合噴灌進(jìn)行。 噴水與追肥：嫁接苗床，既不能積水也不能缺水，如發(fā)現(xiàn)苗床缺水，應(yīng)及時噴灌，注意油茶苗木只能噴灌不能漫灌，漫灌不但苗木生長不好，還會造成苗木成批死亡，在除萌除草時。除草和除萌可以結(jié)合進(jìn)行。 E．栽植：將接好的苗木栽植到苗床內(nèi)，株行距一般為6（15~16）cm，栽植深度是把苗砧上的種子剛埋入土內(nèi)為度，然后將土壓緊，用噴壺澆透水，然后在竹弓架上蓋上薄膜，四周用土壓緊密封D．插穗和包扎：把準(zhǔn)備好的牙育皮或草莖按粗細(xì)相當(dāng)?shù)木硗蔡自谙骱玫难空枭?，將接穗插入砧木的切口?nèi)，把牙育皮或草莖套筒提到接口處輕輕捏緊即可，將接好的苗木放在蔭涼處以備栽植，并