財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)綜合應(yīng)用案例研究分析(參考版)
2025-05-03 13:54本頁面
【正文】 31 / 31。7. 啟動(dòng)UFO報(bào)表系統(tǒng)，完成：(1) 編制貨幣資金表。5. 在總賬系統(tǒng)中編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，并生成7月份的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。3. 啟動(dòng)總賬管理系統(tǒng)，設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)、輸入財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息。表20 銀行對(duì)賬單結(jié)算日期結(jié)算方式結(jié)算單號(hào)收方金額付方金額余額轉(zhuǎn)賬支票ZZ3247轉(zhuǎn)賬支票ZZ1111現(xiàn)金支票XJ0013轉(zhuǎn)賬支票ZZ3283轉(zhuǎn)賬支票ZZ2188轉(zhuǎn)賬支票ZZ30012008,轉(zhuǎn)賬支票ZZ2222轉(zhuǎn)賬支票ZZ2212轉(zhuǎn)賬支票ZZ2213轉(zhuǎn)賬支票ZZ4732轉(zhuǎn)賬支票ZZ4533轉(zhuǎn)賬支票ZZ2526轉(zhuǎn)賬支票ZZ2530轉(zhuǎn)賬支票ZZ1895五、要求1. 在系統(tǒng)管理中設(shè)置操作員、建立賬套并設(shè)置操作員。借：3131本年利潤 42700貸：5503財(cái)務(wù)費(fèi)用 427007. 公司7月份銀行對(duì)賬信息資料公司2008年6月30日工行“銀行存款余額調(diào)整表”如表19所示。借：3131本年利潤 2159200貸：540101主營業(yè)務(wù)成本—甲產(chǎn)品 139200 540102主營業(yè)務(wù)成本—乙產(chǎn)品 2000000 550103營業(yè)費(fèi)用—展覽廣告費(fèi) 20000(27) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)。借：540101主營業(yè)務(wù)成本—甲產(chǎn)品 139200 540102主營業(yè)務(wù)成本—乙產(chǎn)品 2000000貸：124301庫存商品—甲產(chǎn)品 139200 124302庫存商品—乙產(chǎn)品 2000000(24) 31日，按本月應(yīng)收賬款期未余額的2%(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)借：550210管理費(fèi)用—其他 貸：1141壞賬準(zhǔn)備 (25) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)。借：550204管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 500 1001現(xiàn)金 300貸：113305其他應(yīng)收款—應(yīng)收人個(gè)款 800(21) 29日，支付短期借款利息2000元，以工商銀行現(xiàn)金支票號(hào)ZZ5212號(hào)付訖。借：100201銀行存款—工行 100000貸：1131應(yīng)收賬款—丹東造紙廠 100000(19) 25日，辦公室趙珂出差借款800元。借：10020202銀行存款—中行—美元戶 2760000(1000*400*)貸：510102主營業(yè)務(wù)收入—乙產(chǎn)品 2760000(16) 22日，支付銀行手續(xù)費(fèi)200元。借：100201銀行存款—工行 10000貸：1131應(yīng)收賬款—華東機(jī)械廠 (業(yè)務(wù)號(hào)HJ001)5000 (業(yè)務(wù)號(hào)HJ023)1500 (業(yè)務(wù)號(hào)HJ019)3500(14) 19日，企業(yè)建工程樓，購入施工材料43000元，工商銀行支票付款，其中辦公樓18000元，以支票4732號(hào)支付，宿舍樓25000元，以黑心賬支票ZZ2526號(hào)支付。借：160302在建工程—人工費(fèi) 90000貸：2151應(yīng)付工資 90000(12) 17日，企業(yè)購入某公司股票2000股，計(jì)13000元，其中含已寔告分派但沿未發(fā)放的股利，同時(shí)付手續(xù)費(fèi)160元，皆以工商銀行轉(zhuǎn)賬支票ZZ2213號(hào)付訖，作短期投資處理。借：121102原材料—B材料 22300 21710101應(yīng)交稅金—就交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3791貸：2121應(yīng)付賬款—遼寧機(jī)械廠 26091(10) 15日，企業(yè)新建辦公樓，購入各種建筑材料共計(jì)15000元，以工商銀行轉(zhuǎn)賬支票ZZ2212號(hào)支付。借：1131應(yīng)收賬款丹東造紙廠 99450貸21710105應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 14450 510101主營業(yè)務(wù)收入—甲產(chǎn)品 85000(8) 13日，采購部購習(xí)燃料10噸，每噸250元，共計(jì)2500元，已入庫，增值稅425元，賬單已到，工商銀行轉(zhuǎn)賬支票ZZ2222號(hào)支付。借：100201銀行存款—工行 19890貸：510101主營業(yè)務(wù)收入—甲產(chǎn)品 17000 21710105應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2890(6) 11日，銷售部支付廣告費(fèi)20000元，工商銀行轉(zhuǎn)賬支票ZZ30001號(hào)支付。借：550204管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 250貸：1001現(xiàn)金 250(4) 7日，采購部從國外進(jìn)口原材料A材料25噸，600美元/噸，共計(jì)15000美元，當(dāng)日市場匯率1美元=，進(jìn)口關(guān)稅為49800元人民幣，支付進(jìn)口增值稅22185元人民幣，貸款由外幣存款支付，進(jìn)口關(guān)稅及增值稅由中國銀行存款人民幣支付，中國銀行轉(zhuǎn)賬支票ZZ0298和ZZ0299號(hào)。借：1001 現(xiàn)金 800貸：100201銀行存款—工行 800(2) 3日生產(chǎn)加工部支付修理費(fèi)250元。期初余額表科目編碼科目名稱賬類性質(zhì)方向幣別/計(jì)量年初余額累計(jì)借方累計(jì)貨方期初余額1001現(xiàn)金指定科目借元1002銀行存款指定科目借100201工行存款指定科目借100202中行存款指定科目借10020201人民幣賬戶指定科目借10020202美元賬戶指定科目借借美元1009其他貨幣資金指定科目借100901外埠存款指定科目借100902銀行本票指定科目借100903銀行匯票指定科目借100904信用卡指定科目借100905信用證保證金指定科目借100906存出投資款指定科目借1101短期投資借110101股票借110102債券借110103基金借110110其他借1102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來借1121應(yīng)收股利借1122應(yīng)收利息借1131應(yīng)收賬款客戶往來借1133其他應(yīng)收款借113301備用金借113302租金借113303押金借113304單位應(yīng)收款客戶往來借113305個(gè)人應(yīng)收款個(gè)人往來借
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