【正文】 —48 —。 1研究結(jié)論 經(jīng)過(guò)上述分析，可以看出某金屬鎂有限責(zé)任公司在原康泰金屬鎂廠年產(chǎn)500噸規(guī)模的基礎(chǔ)上改建為年產(chǎn)1000噸金屬鎂皮江法生產(chǎn)線。2) 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP=年固定總成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）100% =3937/(19110121721124)100% =%BEP(產(chǎn)量)=%1000 = 經(jīng)上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，借款償還可以滿足貸款機(jī)構(gòu)要求，從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 基本方案 i=%變化因素變 化 幅 度1050510銷售收入可變成本固定資產(chǎn)投資 %,%，稅前內(nèi)部收益率為12%；固定資產(chǎn)投資對(duì)內(nèi)部收益率影響較小。 1）敏感性分析項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析，%。%，%，%，說(shuō)明項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)不大。 3）投資利潤(rùn)率、投資利稅率： 投資利潤(rùn)率=平均年利潤(rùn)總額/總投資100% =1877/(53115)100% =% 投資利稅率=平均年利稅總額/總投資100% =(1877+1124)/(53115)100% =% 資本金利潤(rùn)率=平均年利潤(rùn)總額/資本金100% =1877/(22315)100% =%該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率和投資利稅率均大于行業(yè)平均水平，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平，效益較好。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明盈利能力超過(guò)行業(yè)要求，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。項(xiàng)目整個(gè)計(jì)算期內(nèi)共計(jì)利潤(rùn)總額為1877萬(wàn)元,上繳所得稅620萬(wàn)元，累計(jì)盈余公積金、公益金189萬(wàn)元。所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)取。為簡(jiǎn)便計(jì)算，參照同類型企業(yè)，其它費(fèi)用按工資及福利費(fèi)的75%計(jì)取，年其它費(fèi)用為70萬(wàn)元，其中包括年其它制造費(fèi)用35萬(wàn)元。3）修理費(fèi)用參照相關(guān)企業(yè)，按年折舊費(fèi)的100%計(jì)取，計(jì)23萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算表見(jiàn)附表—32）固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值為263萬(wàn)元，折舊年限為15年，按平均年限法計(jì)算折舊，年折舊費(fèi)為17萬(wàn)元，凈殘值為8萬(wàn)元。 1）與銷售價(jià)格相對(duì)應(yīng)，所有原輔材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格，均以目前已實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 、銷售稅金及附加估算 1）產(chǎn)成品的銷售價(jià)格，均以目前已實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初。 流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳估法進(jìn)行估算，正常年共需流動(dòng)資金219萬(wàn)元；其中，銀行貸款為153萬(wàn)元，自有資金66萬(wàn)元；%。2）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目擬四個(gè)月建成，第二年投產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，以后各年達(dá)產(chǎn)100%，生產(chǎn)年限15年，計(jì)算年限16年。評(píng)價(jià)范圍為本次投資的工程。1）國(guó)家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)；2）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)及稅收政策；3）中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》；4）建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。1技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析是在完成市場(chǎng)預(yù)測(cè)、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料、燃料及動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、工廠組織、勞動(dòng)定員及項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃等諸方面的研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 1）本設(shè)計(jì)院各專業(yè)提供設(shè)計(jì)圖及條件單；2）山西省建筑工程投資估算指標(biāo)；3）山西省建設(shè)工程其他費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)；4）山西省技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的具體內(nèi)容和深度；5）冶金工業(yè)概算定額指標(biāo)；6）冶金工業(yè)建設(shè)初步設(shè)計(jì)概算編制辦法；7）山西省建設(shè)工程概算定額； 8）設(shè)備費(fèi)采用市場(chǎng)詢價(jià)或報(bào)價(jià) ，定型設(shè)備根據(jù)工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備2000年價(jià)格匯編。1投資估算 編制說(shuō)明 本項(xiàng)目為某金屬鎂有限責(zé)任公司改建1000噸金屬鎂廠可行性投資估算，,其中鋪底流動(dòng)資金為66萬(wàn)元，%，%。1項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 根據(jù)建設(shè)單位的意見(jiàn)及工程設(shè)計(jì)的具體內(nèi)容，參考本地區(qū)的自然條件和類似工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，安排項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃如下。職工定員表序號(hào)名 稱生產(chǎn)人員管理人員合 計(jì)1煅燒工段121132制球車間292313還原車間11231154精煉車間121135生產(chǎn)輔助設(shè)施181196生產(chǎn)輔助設(shè)施1919合 計(jì)18327210 主要生產(chǎn)人員要求具有高中以上文化程度，生產(chǎn)、維修、自動(dòng)控制等生產(chǎn)技術(shù)骨干到國(guó)內(nèi)或省內(nèi)已投產(chǎn)的同類型生產(chǎn)廠家進(jìn)行培訓(xùn)3～6個(gè)月。 替班人員為生產(chǎn)人員總數(shù)的4%。 1000噸金屬鎂皮江法生產(chǎn)系統(tǒng)管理體制為公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，下設(shè)各職能科室。1職工定員 1）《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》； 2）《冶金行業(yè)勞動(dòng)定員定額》； 3）當(dāng)?shù)貙?shí)際情況。 4）為了節(jié)約水資源，生產(chǎn)冷卻水均采用閉路循環(huán)，不外排。 2）在還原爐設(shè)計(jì)上，將采用新型高效保溫材料，以減少能耗，提高熱效率。金屬鎂綜合能耗計(jì)算表序號(hào)能源項(xiàng)目單 位數(shù) 量折算系數(shù)折合標(biāo)準(zhǔn)煤1燃料煤t/t162電kWh/t9001043水m3/t104合 計(jì) 節(jié)能措施 1）針對(duì)豎窯的節(jié)能措施。 皮江法生產(chǎn)金屬鎂過(guò)程中所消耗的能源及耗能工質(zhì)有水、電、燃料煤等。 此外，還可利用某縣消防大隊(duì)消防車進(jìn)行滅火。 本工程消防一次消防用水量為144m3，由原有消防設(shè)施供給。 各建筑物均進(jìn)行防雷設(shè)計(jì)，設(shè)置必要的防雷裝置，以避免雷電引發(fā)的爆炸和火災(zāi)。 各主要生產(chǎn)車間、建筑物除規(guī)范允許設(shè)一個(gè)安全出口的外，均設(shè)兩個(gè)以上出口或樓梯口，主要房門(mén)采用雙向彈簧門(mén)，窗向外開(kāi)。 本工程生產(chǎn)產(chǎn)品——鎂在一定條件下易燃燒，而鎂的粉塵在空氣中積聚到一定濃度會(huì)引起爆炸，故還原車間存在一定的火災(zāi)危險(xiǎn)性，設(shè)計(jì)除在上述地點(diǎn)設(shè)置醒目標(biāo)志外，嚴(yán)禁在易燃易爆物附近吸煙，同時(shí)在車間內(nèi)備有一定數(shù)量的細(xì)粉熔劑（主要組成成分為MgClKCl等）作為鎂燃燒的滅火劑。廠區(qū)內(nèi)設(shè)有環(huán)行消防通道，道路寬度為4米，可以滿足消防要求。 本工程建（構(gòu)）筑物火災(zāi)危險(xiǎn)性除還原車間、精煉車間為乙類外，其余均為丁戊類；耐火等級(jí)均為二級(jí)。消防 1） 中華人民共和國(guó)消防法； 2）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ16—87（1997年版）； 3）《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ140—90； 4）《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GB50057—94； 5）《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)場(chǎng)所電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》GB50058—92； 6）《安全色》GB2893—82； 7）《安全標(biāo)志》GB2894—82。 萬(wàn)元，%。廠區(qū)綠化系數(shù)為14%。 （11）備用措施及應(yīng)急手段 生產(chǎn)設(shè)施采用一路電源供電和自備發(fā)電機(jī)供電； 重要設(shè)施及設(shè)備均設(shè)相應(yīng)備品、備件； 自動(dòng)控制系統(tǒng)設(shè)置相應(yīng)的手動(dòng)控制； 主要廠房設(shè)兩個(gè)以上的安全出口；易發(fā)生事故的場(chǎng)所考慮設(shè)置相應(yīng)的應(yīng)急照明設(shè)施。 （9）有危害場(chǎng)所或部位設(shè)置相應(yīng)的安全欄桿、網(wǎng)罩、蓋板等防護(hù)設(shè)施，并設(shè)置必要的安全標(biāo)志及事故照明設(shè)施。對(duì)各種設(shè)備產(chǎn)生的噪聲，設(shè)計(jì)在各工段內(nèi)設(shè)隔塵、隔音操作控制室，使工人與危害源隔離。 （6）還原車間及精煉車間設(shè)軸流風(fēng)機(jī)通風(fēng)以放散熱量，同時(shí)在高溫作業(yè)區(qū)如還原爐出鎂、扒渣等應(yīng)盡量考慮采用機(jī)械化操作，以減輕工人勞動(dòng)強(qiáng)度。 （4）根據(jù)《中國(guó)地震烈度區(qū)劃圖》及抗震規(guī)范，廠區(qū)建（構(gòu)）筑物按基本地震烈度7度設(shè)防。 （2）冬季采暖期內(nèi)，廠區(qū)主要生產(chǎn)車間、生產(chǎn)輔助設(shè)施及生活設(shè)施均考慮采暖，對(duì)室外設(shè)置的管道和設(shè)備均采取必要的防凍措施。此外，由于本工程機(jī)械和電器設(shè)備較多，工人在操作時(shí)發(fā)生誤操作，引起機(jī)械傷害事故和觸電事故。其中，暑熱和低溫可直接對(duì)人體產(chǎn)生損害；雷擊、地震等則會(huì)對(duì)建筑物產(chǎn)生破壞作用，進(jìn)而危及人體安全。主要工藝流程為：生產(chǎn)原料進(jìn)廠后分別堆放，白云石先經(jīng)豎窯煅燒，而后經(jīng)破碎進(jìn)料倉(cāng)貯存；在制球車間內(nèi)各種原料按配比計(jì)量、混勻，然后輸送至球磨機(jī)混磨，再經(jīng)壓球機(jī)制成球團(tuán)；裝入還原罐在還原爐中進(jìn)行還原，生產(chǎn)出粗鎂；再經(jīng)精練后生產(chǎn)出合格金屬鎂，最后鑄造成鎂錠。 本工程為某金屬鎂有限公司技改項(xiàng)目，廠址位于某縣南偏東37km處的康城鎮(zhèn)西河溝，廠址西24km有209國(guó)道，東經(jīng)孝義或霍州可連通108國(guó)道與南同蒲鐵路，交通十分方便。 工程建設(shè)投資總額為313萬(wàn)元，環(huán)保投資30萬(wàn)元，%左右。 本工程不另設(shè)環(huán)保機(jī)構(gòu)，環(huán)保監(jiān)測(cè)外委。 設(shè)計(jì)對(duì)豎窯、制球車間、還原爐和精煉爐煙氣及粉塵進(jìn)行了有效治理，使其污染物的排放量低于國(guó)家規(guī)定排放標(biāo)準(zhǔn)。 本工程的噪聲源主要來(lái)自破碎設(shè)備、球磨機(jī)、壓球機(jī)、真空泵等。年產(chǎn)精煉渣250噸，全部回收外銷。 本工程廢渣主要來(lái)自于還原爐和精煉爐，年排還原渣量為6500噸。針對(duì)以上揚(yáng)塵點(diǎn)采用以下措施： 1）對(duì)各揚(yáng)塵點(diǎn)設(shè)置必要的吸塵罩； 2）采用集中除塵系統(tǒng)。對(duì)于車間生活設(shè)施排出的污水，其主要成分為懸浮物，且含量不高，不含其它有害成分，故經(jīng)廠區(qū)排水管網(wǎng)收集后排放。 本工程用于生產(chǎn)的冷卻水系統(tǒng)均為密閉循環(huán)，不排出污水，對(duì)環(huán)境不會(huì)造成污染。還原爐和精煉爐的煙氣經(jīng)由塔式除塵器除塵、脫硫后，由煙囪達(dá)標(biāo)排放。豎窯的煙氣排放量平均為4730Nm3/h，煙氣含塵量300mg/Nm3。 金屬鎂生產(chǎn)過(guò)程中的廢氣主要來(lái)自豎窯、還原爐和精煉爐。 主要污染物產(chǎn)生于金屬鎂生產(chǎn)過(guò)程中。 環(huán)境保護(hù) 某金屬鎂有限責(zé)任公司位于某縣康城鎮(zhèn)南偏東37公里處的西河溝，西鄰２０９國(guó)道，東接1０8國(guó)道和南同蒲鐵路，交通便利。 本項(xiàng)目先設(shè)簡(jiǎn)單的化驗(yàn)設(shè)施，主要化驗(yàn)考慮外委解決。 主要除塵措施有：在豎窯煅燒、還原車間及精煉車間均采用塔式除塵器除塵；在制球車間采用旋風(fēng)除塵器和布袋除塵器二級(jí)除塵。