【正文】 統(tǒng)收統(tǒng)支的方式有助。 完整資金管理方案 應用模式分析在集團企業(yè)中，常見的資金管理模式有如下幾種：125. 統(tǒng)收統(tǒng)支，企業(yè)指定資金管理部門集中管理企業(yè)資金及收付款業(yè)務，其他各部門不涉及資金收付及其他運作。由于計劃預算的內容含蓋了企業(yè)經營活動的各個環(huán)節(jié)，且計劃之間的關系完全是按照經營活動各環(huán)節(jié)之間的關系來設立的，因此通過對計劃預算數據的編制，就可以模擬出企業(yè)的經營藍圖。 關鍵控制點企業(yè)經營模擬：122. 集團企業(yè)進行計劃預算的編制，就是為了描繪未來的藍圖，并以此來協調各單位、各部門之間的運做，進行考核和評價。? 分析的方式在數字表示之外，還提供了多種圖形分析。在進行分析的過程中，考慮到異常因素，提供了異常因素剔除的分析?？梢葬槍Ω黜楊A算設置相應的預警條件，由系統(tǒng)自動檢測，并及時生成預警信息傳給相關負責人?？傤~控制就是可以對若干項預算項目進行綜合控制，只要總額不超出預算即可；分項控制就是對每個預算項目都分別進行控制。鋼性預算就是要按照預算嚴格執(zhí)行，超預算就不能通過；柔性預算則在超過預算后，給出提示信息。38 / 103118. 上級單位可以對下級單位進行預算控制的設定，包括控制的內容、控制的方式等等。116. 經過審批的計劃預算，如果情況變化需要調整，可以通過調整程序進行調整，調整后生成新的版本?？梢允止や浫胗媱潝祿?，或者手工調整計劃數據。例如編制資金計劃，根據銷售計劃和收付款協議，資金計劃就能夠自動生成。例如編制銷售計劃，可以基于多種預測模型進行預測，并綜合各次預測結果得到計劃數據。這個過程可能反復很多次。110. 自下而上的匯總編制，就是由各單位、部門負責人先編制計劃，然后匯總生成總的計劃。各單位對計劃進行相應的調整后，再進行匯總。長 期 規(guī) 劃 年 度 計 劃 短 期 計 劃 職 能 部 門職 能 部 門職 能 部 門編制計劃預算：108. NC 提供了自上而下的分解預算和自下而上的匯總預算的編制方法。即針對上述這些計劃預算體系中的內容，可以編制 35 年的長遠規(guī)劃，也可以編制年度計劃，還可以編制短期執(zhí)行計劃。下表是方案所提供的主要計劃的一覽表：預算類型 預算對象 預算元素 預算周期銷售計劃 存貨、存貨分類、地區(qū)、銷售結構、部門、業(yè)務員、……銷售數量、銷售單價、銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售毛利、……年、季、月采購計劃 存貨、存貨分類、部門、……采購數量、采購單價、采購金額、……年、季、月庫存計劃 存貨、存貨分類、庫存組織、倉庫最高庫存、最低庫存、安全庫存、期末庫存、期末庫存金額、……年、季、月人力計劃 人員類別、部門、工資項目、……人數、工資金額、…… 年、季、月設備計劃 部門、資產類、…… 數量、折舊、新增金額、……年、季、月費用計劃 費用項目、部門、人員、項目、……分幣種的金額、…… 年、季、月資金計劃 收支項目、現金流量項目、部門、……分幣種的金額、…… 年、季、月財務計劃 科目、輔助項、…… 分幣種的金額、…… 年、季、月其他計劃 可以做專項計劃，或者定額標準等等。對于二級單位來說，可以在集團下發(fā)的體系的基礎上，增加本單位的內容，然后再下發(fā)給下屬的基層單位。包括的內容主要有：需要制定哪些計劃，這些計劃的內容，這些計劃之間的關系等等。此外，計劃預算在編制的過程中，會牽涉到下屬各單位的經營運做的各環(huán)節(jié)和各部門，各部門負責人都要參與到計劃預算的編制過程中來。34 / 103項 目 總 計 劃子 項 目 進 度 計 劃庫 存 計 劃 人 員 計 劃設 備 計 劃采 購 計 劃費 用 計 劃資 金 計 劃 損 益 計 劃資 產 計 劃 邏輯角色房地產企業(yè)在進行計劃預算編制的過程中，往往會成立一個預算編制委員會，由預算編制委員會的委員來進行預算體系的建立，預算的編制以及相關的協調等工作。? 滿足集團公司用戶需求，進行總公司和下屬單位的經營及財務狀況分析、診斷和監(jiān)控。? 通過趨勢分析、結構分析、對比分析等多種分析方法，對多期間的數據進行分析。? 建立起一套完整而有效的指標評價體系，據此評價和判斷企業(yè)的經營績效、經營風險、財務狀況、獲利能力和經營成果。通過財務分析，及時了解掌握企業(yè)的經營狀況和經營業(yè)績。，建立全員參與的成本費用控制流程，嚴格執(zhí)行審批制度。、嚴格執(zhí)行成本定額。財務管理的另外一個重點內容就是如何合理有效的進行成本費用的管理，即達到滿足經營活動的需要，又能夠有效控制成本，真正實現“開源節(jié)流”。及時清理往來，減少資金損失；加強帳齡分析，合理提取壞帳，降低資金風險。? 通過集團完善的資金預算體系自上而下配合功能強大的審批流平臺控制分子公司各項資金支出，保證資金支出的合理性；? 結合全面的計劃體系籌劃和控制資金收支，均衡資金收支，使資金流轉健康、有序、高效；? 利用數據集中優(yōu)勢，加強對分子公司資金運作監(jiān)控，實時查詢分析分子公司運營情況，既促證信息真實又提高效率；? 支持多種資金管理模式，集中管理資金，在提高資金使用效率、合理利用閑散資金、集中資金于優(yōu)勢領域的前提下降低資金成本，減少資金使用矛盾；? 規(guī)范集團內部各單位結算體系，使單位間結算及時真實；? 強化債務管理，嚴格控制擔保業(yè)務規(guī)模，減少企業(yè)風險。企業(yè)的資金管理從編制資金計劃開始，到對經營活動、籌資活動和投資活動的資金運做所進行的監(jiān)督和控制，來達到加速資金運轉，降低資金風險的目的。實現資金的集中管理，對集團的資金運做進行有效監(jiān)督和控制。，對主要業(yè)務都實行嚴格、規(guī)范的申請、審批流程。，可以進行某項計劃的調整、變動，同時相關的計劃相應自動地進行聯動調整。，采用多種編制方法，編制收入預算、成本預算、費用預算、資金預算、投融資預算和各種專項預算。幫助企業(yè)根據自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿?，制定科學合理的全面預算方案，在企業(yè)經營管理的各個環(huán)節(jié)進行全面控制，是財務管理信息系統(tǒng)的根本任務。 全 面 計 劃 預 算資 金 管 理 成 本 管 理會 計 核 算 財務分析以預算管理為核心，建立全面預算管理和控制體系。帳套設置集 團 公 司分 公 司 A 分 公 司 B 分 公 司 C子 公 司 x 子 公 司 y 子 公 司 z分 公 司 也 可 以 控制 下 級 子 公 司 的會 計 政 策 。 財務分析工作難以展開；；；；，不具有指導意義；；30 / 103房地產行業(yè)集中財務管理方案架構與目標、財務集中管理架構組織模式分析房 地 產 企 業(yè) 集 團分 公 司 A 分 公 司 B 分 公 司 C子 公 司 x 子 公 司 y 項 目 部A公 司 賬 B公 司 賬 C公 司 賬x公 司 賬 y公 司 賬總 公 司二 級 公 司三 級 公 司集 團 公 司 賬項 目 部 賬圖：房地產集團組織模式集團為一級公司，各地區(qū)分公司為二級公司，項目部為三級公司。預算制度形同虛設，資金管理有章無序；資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂；應收帳款居高不下，不良資產有增無減，長期掛帳，資金運作困難；對分子公司的監(jiān)督、控制、考核不力。五、房地產行業(yè)集中財務管理解決方案隨著經濟體制的改革和市場經濟的完善，應對加入 WTO 之后的挑戰(zhàn)，房地產集團企業(yè)必須及時、準確、完整地掌握以財務信息為核心的經營管理信息，必須對集團內部的各種資源進行高度集中的管理、控制和配置，必須迅速地對各種財務、管理方案作出科學的、符合企業(yè)價值最大化的決策。? 通過在線項目報告，項目經理及企業(yè)領導層可以及時準確獲取項目的預算執(zhí)行情況，監(jiān)控項目進度，進行項目業(yè)績評價，支持項目決策。? 通過定義成本動因，可以對項目管理過程中的各項公共費用進行準確的分配，這種分配在定義好后，由系統(tǒng)自動進行，能夠極大地降低成本核算工作量。? 通過應用預警平臺，可以對項目進度、預算執(zhí)行情況，合同執(zhí)行等進行事前預警。? 通過與管理會計平臺和財務會計平臺的集成，實現財務業(yè)務一體化。應用價值? 用友房地產行業(yè)項目管理方案涵蓋了房地產行業(yè)項目的整個生命周期。因此我們需要對項目管理中涉及的各類信息進行統(tǒng)一管理。27 / 10實際預算成本、成本偏差、進度偏差及綜合指數多種數學模型分析、預測項目/任務完工數據（CPI）（SPI）。材料分類與維護用戶可以靈活設置材料的類型，甚至可以把勞務設置為一種類型，從而可以把勞務的采購納入到系統(tǒng)之中。支持采購詢價報價比價的電子商務 B TO B 應用。通過采購詢價、報價、比價，幫助采購人員選擇最佳供應商和采購策略，有效地降低采購成本。通過供應商評估（事前） ，價格管理（過程） ，成本分析（事后）達到降低采購成本的目的。跟蹤采購訂單的業(yè)務狀態(tài)，對采購資金進行全面的反映。根據項目計劃與項目進度安排，可以制定項目甲供材料的采購計劃，并可以根據實際進26 / 103度進行調整，此采購計劃可以與資金計劃銜接，以便于企業(yè)采購資金的籌集與安排，采購計劃在制定以后可以對采購業(yè)務起到指導與約束的作用。 招投標管理、投標文件管理、發(fā)出招標公告、選定投標人、評標標準、評標得分，評標分析。通過查詢合作伙伴交易歷史與合作伙伴評估，幫助選擇最佳合作伙伴，為招投標業(yè)務提供合作伙伴選擇的決策支持。，交付成果技術報告、交付成果質量報告、任務技術報告、任務質量報告全面反映、控制項目技術和質量 合作伙伴管理合作伙伴管理系統(tǒng)功能包括：合作伙伴維護、供應商業(yè)務凍結、合作伙伴交易歷史分析、合作伙伴評估四個部分。、數理統(tǒng)計學原理，量化分析項目進度計劃和預算成本完成的百分比25 / 10悲觀值、最可能值、希望值等專家經驗提供分析基礎，運用PERT 技術算出可按時完成項目的概率，Monter Carlo 風險概率分析，提供風險分析功能，運用概率統(tǒng)計的方法科學地分析和預測項目中存在的風險，是決策者防范和減少風險的有力手段 項目質量管理。項目風險事件典型地會對項目進度、成本和質量上的目標產生負面影響。2） 提供狀態(tài)定義，3） 提供項目的狀態(tài)維護，查詢等功能。工程結算：實際工程進度管理過程中，由甲方、乙方、監(jiān)理方三方對實際工程工作量的確認，是項目工程款的結算依據。，可以通過財務會計平臺，直接生成記賬憑證。提供自定義成本動因設置，設置成本動因數據來源方式，滿足企業(yè)項目個性化管理需求。，比如公共的管理費用，在發(fā)生時難以確指到具體項目或任務的，可以先歸集到某個公共項目上，然后再分配或結轉到相應的項目/任務上。24 / 103。（收入）單據，在輸入過程中需接受項目預算的控制。業(yè)務數據可以實時傳遞到項目成本進行核算，避免了數據的重復錄入。所輸入的項目單據按照預算控制參數的設置，訪問項目預算，并接受項目預算控制。 項目成本管理集成應用模式人 力 資 源 資 產報 賬 中 心應 收 應 付甲 供 材 料管 理 會 計 平 臺項 目 成 本 內 部 單 據 外 部 單 據財 務 會 計 平 臺總 賬動 因 管 理成 本 分 配 結 轉項目成本既可以集成應用，也可以獨立于其他業(yè)務系統(tǒng)使用集成應用模式說明：、財務會計平臺，項目成本和其他業(yè)務系統(tǒng)以及財務系統(tǒng)可以緊密集成，實時進行項目的成本、收入的歸集以及項目利潤的核算。：如果一個項目享受了其他項目的服務，則需要承擔其他項目的成本，項目之間需要進行成本的轉移。：定義成本動因及其數據來源。通過應用項目成本管理，企業(yè)可準確、及時、全面地核算項目的成本和收入。預算調整由于項目或合同的變更以及對項目跟蹤過程中發(fā)現的預算差異,如果屬于預算制定不合理的，可以對預算進行有痕跡調整，并形成新的預算版本。對項目預算設置了預警條件，與預警平臺掛接后，項目執(zhí)行過程中觸發(fā)預警條件，則相應的預警信息就會提供給相關責任人。：在 WBS 分解后，可以設置在項目層級或子項目/任務的哪一層級上進行預算控制?？傤~控制就是可以對若干項預算條目進行綜合21 / 103控制，只要總額不超出預算即可；分項控制就是對每個預算條目都分別進行控制。鋼性預算就是要按照預算嚴格執(zhí)行，超預算就不能通過；柔性預算則在超過預算后，給出提示信息。：通過應用審批流平臺，預算編制后，可以啟動審批流程，項目預算自動按審批流程在網上供相應的審批權限人進行審批。項目預算業(yè)務流程：20 / 103項 目 管 理 部 門 預 算 管 理 部 門建 立 項 目管 理 檔 案 編 制 項 目 預 算分 解 預 算 匯 總 預 算審 核預 算 控 制 預 算 預 警成 本 核 算 流 程 預 算 調 整預算流程說明：：提供多種預算編制方法，用戶可以編制項目預算，然后通過垂直分解，生成子項目/任務的預算，也可以先編制子項目/任務的預算，然后匯總生成項目的預算；用戶還可以編制項目的整個生命周期的預算，并可以進一步分解到年、季、月等更小的時間維度，或先編制年、季、月的預算，然后匯總生成項目生命周期的預算。與預警平臺集成項目的計劃和進度與時間息息相關，項目的開始和結束、任務的開始和結束、資源等需要事前進行準備，只要在預警平臺設置好相應的預警條件，在預警條件觸發(fā)后，自動通知相應的責任人，增強管理的時效性。，這兩種情況的出現都需要對項目的計劃和進度進行重新考慮，系統(tǒng)提供考慮資源的項目計劃和進度規(guī)劃建議功能，平衡資源的使用。 分配資源，決定了項目是否能