【正文】 .。盈虧平衡分析和敏感性分析說明項(xiàng)目雖可能面臨某些風(fēng)險，但仍然有一定的抗風(fēng)險能力。正常年實(shí)現(xiàn)利潤總額為2226萬元，所得稅額為556萬元，凈利潤為1670萬元。（24000154217019396）100%=23%本項(xiàng)目正常年的營業(yè)收入24000萬元。ERP=固定成本247。表142 敏感性分析表序號不確定因素不確定因素變動幅度項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)（基本方案）1建設(shè)投資10%2營業(yè)收入5%3原材料價格5%表142計算結(jié)果表明，銷售價格降低，會使項(xiàng)目效益有一定下降，產(chǎn)品價格是（）最為敏感的因素，其次，原輔材料價格大幅度上漲也會使項(xiàng)目效益受到一定影響。本項(xiàng)目投產(chǎn)第一年凈現(xiàn)金流量即為正值，根據(jù)附表8財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表，項(xiàng)目累計盈余資金33868萬元。總投資100%=2226247。%，項(xiàng)目財務(wù)凈現(xiàn)值為6176萬元（Ic=10%）。財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在計算期內(nèi)所能取得利益的大小。根據(jù)附表6利潤及利潤分配表。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為20063萬元，總成本費(fèi)用的估算詳見附表5總成本費(fèi)用估算表。固定成本達(dá)產(chǎn)年固定成本為667萬元（第9年數(shù)據(jù)）。其他費(fèi)用包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用，具體指標(biāo)的計算根據(jù)表141規(guī)定，各項(xiàng)指標(biāo)如附表5所示。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算如附表53固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、附表54無形資產(chǎn)及其資產(chǎn)攤銷估算表所示。按照人均月工資2000元及表141的規(guī)定計算，人員工資及福利費(fèi)總額為328萬元。、燃料及動力費(fèi)用本項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及水、電等價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)條件下，年正常銷售收入24000萬元，銷售稅金及附加為170萬元。表141 其他計算參數(shù)匯總表序號名稱計算參數(shù)備注1固定資產(chǎn)折舊機(jī)器設(shè)備10年，建（構(gòu)）筑物25年平均年限法，凈殘值率5%2無形資產(chǎn)攤銷10年3其他資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷4工資及福利費(fèi)根據(jù)第十一章標(biāo)準(zhǔn)5修理費(fèi)5%固定資產(chǎn)原值為基數(shù)6其他費(fèi)用其他制造費(fèi)%（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤消費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分其他管理費(fèi)5000元/人其他計算按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為第2年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的50%，以后各年均按100%計。產(chǎn)品銷售價格的確定原則：由于本項(xiàng)目產(chǎn)品的品牌尚不是市場上的知名品牌，根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，產(chǎn)品銷售價格紡粘油氈基布16000元/t（含稅價）。 2006年施行的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》。財務(wù)評價依據(jù)主要包括：、建設(shè)部印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知（發(fā)改投資【2006】1325號。詳見附表3資金籌措與使用計劃表。詳見附表3資金籌措與使用計劃表。鋪底流動資金按照流動資金30%估算，達(dá)產(chǎn)年鋪底流動資金估算額為284萬元。詳見附表1建設(shè)投資估算表。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國內(nèi)項(xiàng)目可不計漲價預(yù)備費(fèi)，故投資估算中未計漲價預(yù)備費(fèi)。經(jīng)測算，項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為322萬元，如表132所示。%計算。招標(biāo)代理費(fèi)按計價格【2002】980號文件進(jìn)行估算。工程監(jiān)理費(fèi)按計價格【2007】670號文件進(jìn)行調(diào)整。工程勘察費(fèi)按計價格【2002】10號文件，按照10元/m2估算。根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，確定各項(xiàng)其它費(fèi)用，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)財建【2002】394號文件計算。安裝工程費(fèi)將根據(jù)單項(xiàng)工程的設(shè)備購置費(fèi)，采用按設(shè)備購置單價的6%進(jìn)行估算，本項(xiàng)目安裝工程費(fèi)總額估算為54萬元。表131 土建工程費(fèi)估算表序號工程名稱結(jié)構(gòu)形式工程量單位工程量費(fèi)用單價（元）金額（萬元）一建筑工程1低項(xiàng)增粘生產(chǎn)線（廠房）輕鋼m28,000130010402成品庫、原料庫（庫房）輕鋼m210,000110011003辦公樓混合m23,8001400532小計218002672二公用工程1公用設(shè)施267小計267合計2939注；公用工程按照建筑工程費(fèi)的10%估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)用、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。水、電、壓縮空氣的供應(yīng)。其他工程和費(fèi)用估算，依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點(diǎn)、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門的規(guī)定和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行估算。本項(xiàng)目的設(shè)備、工器具及儀器購置費(fèi)以當(dāng)前市場價格為主要依據(jù)?！督ㄔO(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）。主要依據(jù)有：、法規(guī)。 招標(biāo)基本情況本項(xiàng)目的招標(biāo)內(nèi)容、范圍、組織形式、方式詳見表122。施工單位必須具有資信好、實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富等特點(diǎn)，同時施工過程要實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。表121 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度序號項(xiàng)目名稱200920102011三季四季一季二季三季四季一季二季三季1工程前期2工程項(xiàng)目設(shè)計3工程招標(biāo)4設(shè)備訂貨5土建6設(shè)備安裝及配套7竣工驗(yàn)收與運(yùn)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》；《建設(shè)工程設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（中華人民共和國建設(shè)部令【第82號】）；《評標(biāo)委員會和評標(biāo)方法暫行規(guī)定》（國家計委等七部委令【第12號】）；《省招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與招標(biāo)本項(xiàng)目計劃開工時間為2009年10月，竣工時間2011年9月，安排工期項(xiàng)目實(shí)施擬定為24個月。 技術(shù)培訓(xùn)招聘人員上崗前必須進(jìn)行技能培訓(xùn)和安全教育培訓(xùn)，技能培訓(xùn)要根據(jù)生產(chǎn)崗位不同進(jìn)行不同內(nèi)容的培訓(xùn)，使每個受訓(xùn)人員熟悉生產(chǎn)過程，掌握生產(chǎn)設(shè)備操作、工藝參數(shù)的控制，應(yīng)急事故的處理等主要職業(yè)技能。 技術(shù)人員來源管理人員、技術(shù)人員要求大專以上學(xué)歷，具有較豐富的生產(chǎn)、經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，且年富力強(qiáng)具有開拓精神，技術(shù)人員可從技術(shù)合作單位聘請，也可聘用國內(nèi)同類生產(chǎn)廠家有關(guān)技術(shù)人員。 經(jīng)營管理措施該項(xiàng)目在工程管理上制定了嚴(yán)格的管理措施，即從工藝技術(shù)設(shè)計、設(shè)備選型、工程施工、設(shè)備采購安裝均按照管理程序進(jìn)行，確保項(xiàng)目按照設(shè)計要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、按工期完成。工廠定員120人，其中管理人員20人。本項(xiàng)目實(shí)行三班制，年工作300天。車間內(nèi)按規(guī)定設(shè)置一定數(shù)量的固定滅火裝置。新建的廠房按二級耐火等級設(shè)計。新建車間嚴(yán)格按現(xiàn)行消防規(guī)范設(shè)計。本項(xiàng)目嚴(yán)格按照國家有關(guān)的安全與工業(yè)衛(wèi)生規(guī)定進(jìn)行設(shè)計，根據(jù)生產(chǎn)工藝的特點(diǎn)，對可能發(fā)生的火災(zāi)、爆炸、機(jī)械傷害等隱患均采取了有效的安全防范措施，工人的安全和設(shè)備安全都得到了保護(hù)，對于車間的溫度、噪聲及熱輻射等也都采取了相應(yīng)的治理措施，工人的身體健康也可以得到保障。各業(yè)務(wù)用房的值班室位置，盡量考慮遠(yuǎn)離噪聲，為職工創(chuàng)造良好舒適的工作和生活環(huán)境。對危險場所，按安全勞動規(guī)范提出合理的生產(chǎn)工藝方案和設(shè)置安全間距。針對不同危害和危險性因素的場所、范圍以及危害程度，研究提出相應(yīng)的安全措施方案，主要有：對于可移動部件采用國家規(guī)定的安全標(biāo)志，最大限度的保證職工的人身安全。生產(chǎn)過程中，有高溫危害，且存在可燃燒物質(zhì)。從環(huán)境環(huán)境保護(hù)角度看，該項(xiàng)目的建設(shè)基本可行。 項(xiàng)目環(huán)保投資本項(xiàng)目環(huán)保投資估算為12萬元，；；。 廢氣本項(xiàng)目產(chǎn)生低分子有機(jī)廢氣，采用無組織排放。但依然須按“三同時”原則完善環(huán)保治理設(shè)施。按同類設(shè)備技術(shù)資料提供的工作噪聲值最高在80～85dB(A)。d計，約120kg/d，30t/a，由環(huán)衛(wèi)部門清運(yùn)進(jìn)入填埋場。上述物料均有人員上門回收利用。本項(xiàng)目原材料利用率高，報廢的物料可作為廢塑料外銷給有關(guān)廠家。生活污水本項(xiàng)目定員120人。生產(chǎn)廢水來源于造粒后的粒料冷卻水。聚酯加熱中有少量低分子有機(jī)氣體散出。目前廠址地區(qū)空氣環(huán)境質(zhì)量良好，基本符合《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB30951996）對“二類地區(qū)”的要求。廠界噪聲執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB123481990）Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)；建筑施工執(zhí)行《建筑施工場界噪聲限值》（GB125231990）中標(biāo)準(zhǔn)。聲環(huán)境執(zhí)行《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB30961993）中2類標(biāo)準(zhǔn)。屋面采用雙層彩鋼板中間夾超細(xì)玻璃棉板，屋面保溫厚度達(dá)到避免結(jié)露措施。h）。建筑圍護(hù)結(jié)構(gòu)隔熱水平；；。熱指標(biāo)生產(chǎn)車間熱指標(biāo)為110W/m2。國家要求，“十一五”期間新建建筑嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能50%的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)。在生產(chǎn)裝置和輔助生產(chǎn)裝置，要合理地設(shè)置檢測儀表，定期進(jìn)行校驗(yàn)，加強(qiáng)計量管理，真實(shí)地反映生產(chǎn)過程中的能耗，以便進(jìn)一步制訂和實(shí)施節(jié)能措施。對生產(chǎn)線負(fù)荷變化較大的電機(jī)采用變頻調(diào)速，使其實(shí)際功率與負(fù)荷相適應(yīng)，達(dá)到降低能耗，提高工作品質(zhì)的作用。本項(xiàng)目設(shè)置水循環(huán)系統(tǒng)，生產(chǎn)過程中的冷卻系統(tǒng)全部采用間接冷卻，避免不必要的水與熱物體的直接接觸，減少水的消耗。具體說是為了排除螺桿旋轉(zhuǎn)的剪切摩擦產(chǎn)生的多余熱量，以避免溫度過高使塑料分解、焦燒或定型困難。加熱裝置由外部加熱筒內(nèi)的塑料，使之升溫，以達(dá)到工藝操作所需要的溫度。加熱冷卻裝置節(jié)能 加熱與冷卻是塑料擠出過程能夠進(jìn)行的必要條件。 傳動系統(tǒng)節(jié)能傳動系統(tǒng)的作用是驅(qū)動螺桿，供給螺桿在擠出過程中所需要的力矩和轉(zhuǎn)速，通常由電動機(jī)、減速器和軸承等組成。表84 能耗指標(biāo)比較表序號類別項(xiàng)目單位本設(shè)計指標(biāo)行業(yè)規(guī)定指標(biāo)1產(chǎn)值能耗指標(biāo)萬元產(chǎn)值綜合能耗（標(biāo)煤）t/萬元2增加值能耗指標(biāo)萬元增加值綜合能耗（標(biāo)煤）t/萬元有效地識別導(dǎo)致能量過多消耗的因子并對它們進(jìn)行控制，是實(shí)現(xiàn)能耗控制的關(guān)鍵。表83 工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值計算表序號名稱單位數(shù)值備注1外購原輔材料費(fèi)萬元133882外購燃料及動力費(fèi)萬元5096