【正文】 6a*CZ7H$dq8Kqqf HVZFedswSyXTyamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。MuWFA5uxY7J nD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。MuWFA5ux^Gjqv^$UE9wEwZQcUE% amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gjqv^$UE9wEwZQcUE% amp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。 UE9aQGn8xp$Ramp。 6a*CZ7H$dq8Kqqf HVZFedswSyXTyamp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 gTXRm6X4NGpP$vSTTamp。 MuWFA5uxY7JnD6YWRrWwc^vR9CpbK! zn% Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE% amp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQcUE%amp。 QA9wkxFyeQ^! djsXuyUP2kNXpRWXm Aamp。 未經(jīng)允許，請勿外傳！ 9JWKf wvGt YM*Jgamp。綜上所述，各項(xiàng)分析都表明本項(xiàng)目的財務(wù)效益是可以接受的。所得稅前項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅后項(xiàng)目財務(wù) 內(nèi)部收益率為 %，總投資收益率 %。銷售稅金及附加為 170萬元。（銷售收入 增值稅 銷售稅金及附加－可變成本） 100% =667247。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式求得盈虧平衡點(diǎn)（ ERP）。 不確定性分析 56 敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目具體情況，在建設(shè)投資、產(chǎn)品售價、主要原材料價格等不確定因素變化的情況下，分別對項(xiàng)目財務(wù) 內(nèi)部收益率（稅前）進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如表 142所示。 4866 100%=%。 總投資收益率 總投資收益率 =利潤總額247。根據(jù)附表 3 資金籌措與使用計劃表、附表 6 利潤及利潤分配表、附表 7 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，其分析結(jié)果如下： 所得稅前 項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率 %，項(xiàng)目財務(wù)凈現(xiàn)值為 7444 萬元（ ic=12%），項(xiàng)目投資回收期為 。正常年實(shí)現(xiàn)利潤總額為 2226萬元，所得稅額為 556萬元，凈利潤為 1670萬元（第 9年數(shù)據(jù)）。 總成本費(fèi)用估算的輔助報表有：附表 51 外購 原材料費(fèi)用估算表、附表 52 外購燃料動力費(fèi)用估算表。 經(jīng)營成本 達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本為 19784 萬元（第 9 年數(shù)據(jù)）。 可變成本和固定成本 可變成本 達(dá)產(chǎn)年可變成本為 19396 萬元（第 9 年數(shù)據(jù)）。 財務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目未考慮建設(shè)融資，只考慮了流動資金的借款利息，正常年流動資金總額 946 萬元，流動資金借款為 662 萬元，借款利息 35萬元，已 經(jīng)計入總成本中。 54 折舊費(fèi)、攤消費(fèi) 根據(jù)本項(xiàng)目設(shè)計的使用年限攤銷。詳見表 6表 62。本項(xiàng)目主要采用要素法測算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以市場上生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。 如附表 4 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表所示。年 53 序號 名稱 計算參數(shù) 備注 其他銷售費(fèi) 5%（銷售收入為基數(shù)） 修理費(fèi)和工資的其余部分 7 其他稅收 增值稅率為 17%，城建稅按增值稅的 7%、教育費(fèi)附加按增值稅的 3%、地方教育費(fèi)附加按增值稅的 1%計算 利潤總額為基數(shù) 增值稅額為基數(shù) 8 盈余公積金 10% 所得稅后利潤 為基數(shù) 9 公益金 5% 所得稅后利潤為基數(shù) 營業(yè)收入估算 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計算而得，計劃產(chǎn)量視為銷售量。如表 141所示。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目加權(quán)平均資金成本確定稅前折現(xiàn)率為12%，稅后 10%，同時也作為對項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。 計算期 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，本項(xiàng)目建設(shè)期 24個月，邊建設(shè)邊投入運(yùn)營，項(xiàng)目計算期為 12年。 現(xiàn)行的稅法、稅則、稅率和國家、部門、地區(qū)的有關(guān)規(guī)定。 國家計委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》的通知（計辦投資【 2021】 15 號）。 51 第十四章 財務(wù)評價 根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的原則和方法，由于該項(xiàng)目的投資規(guī)模和建成后對國民經(jīng)濟(jì)的影響均比較小，本報告將主要對該項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)評價而不進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價。 資金使用計劃 項(xiàng)目計劃 24 個月內(nèi)完成投資，第一年先投入 2062 萬元投入，完成生產(chǎn)車間土建工程，第二年完成倉庫的 土建、設(shè)備的購置安裝，投資 2520萬元。 項(xiàng)目總投資及資金來源 建設(shè)投資和鋪底流動資金之和為項(xiàng)目總投資，合計為 4866萬元，全部由項(xiàng)目的承辦單位以自有資金籌措。 流動資金估算 流動資金采用詳細(xì)估算法估算，按各分項(xiàng)分別確定的最低周轉(zhuǎn) 50 天數(shù)和估算的分年流動資金額詳見附表 2 流動資金估算表。 以上各項(xiàng)合計為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為 4582萬元。 49 表 132 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 序號 費(fèi)用名稱 形成資產(chǎn)類別 總價 （萬元） 固定 無形 其他 1 建設(shè)單位管理費(fèi) ∨ 50 2 建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi) ∨ 15 3 工程勘察費(fèi) ∨ 6 4 工 程設(shè)計費(fèi) ∨ 120 5 工程監(jiān)理費(fèi) ∨ 80 6 環(huán)境影響咨詢服務(wù)費(fèi) ∨ 5 7 招標(biāo)代理費(fèi) ∨ 14 8 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) ∨ 8 9 臨時設(shè)施費(fèi) ∨ 15 10 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) ∨ 9 合計 322 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的 8%計算，其估算值為339萬元。 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的 1%估算。 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)按計價格【 2021】 585 號文件進(jìn)行。 環(huán)境影響咨詢服務(wù)費(fèi)按計價格【 2021】 25號文件 進(jìn)行估算。 工程設(shè)計費(fèi)按計價格【 2021】 10號文件進(jìn)行調(diào)整。 建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi)按照計價格【 1999】 283 號文件估算。 工程建設(shè)其他 費(fèi)用 本工程建設(shè)其它費(fèi)用中主要包括勘察設(shè)計費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)。 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 本項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)如表 51 所示，設(shè)備購置費(fèi)為 928 萬元（含 48 技術(shù)服務(wù)費(fèi)）。 建筑工程費(fèi) 本項(xiàng)目土建工程費(fèi)如表 131所示，土建工程投資為 2939萬元。 按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算 分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)及其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分，分別估算。 建設(shè)投資估算 本估算的范圍包括生產(chǎn)裝置及與之配套的廠內(nèi)輔助設(shè)施及公用 47 工程費(fèi)用等。設(shè)備購置費(fèi)的計算標(biāo)準(zhǔn)，主要依據(jù)類似目前市場價格進(jìn)行估算（詳見附表 1）。 。 《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》。 表 122 招標(biāo)項(xiàng)目表 序號 內(nèi)容 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 金額（萬元） 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 1 土建設(shè)計 2 施工監(jiān)理 3 勘測 4 土建施工 ● ● ● 2939 5 生產(chǎn) 設(shè)備采購 ● ● ● 908 6 安裝 ● ● ● 54 46 第十三章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 本項(xiàng)目的投資估算系按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，是在前面章節(jié)的市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等方面的基礎(chǔ)上，經(jīng)多方案比較后，確定的最佳方案基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，在有關(guān)部門制定的媒介發(fā)布招標(biāo)公告，并嚴(yán)格按照招標(biāo)有關(guān)規(guī)定、辦法制定招標(biāo)程序、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施細(xì)則。 主要招標(biāo)計劃 為確保項(xiàng)目建設(shè)按期完成，按公開、公平的市場競爭原則，建議本項(xiàng)目的設(shè)計、施工、工程監(jiān)理，采用委托公開招標(biāo)方式。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表見表 121。安全教育要逐級進(jìn)行，必須使員工對安全生產(chǎn)有深刻的認(rèn)識，掌握必要的防范措施 (防爆、防電、防火災(zāi)、防止機(jī)械損傷等 )。生產(chǎn)工人要求高中以上畢業(yè)生，可從社會招聘，也可從職業(yè)技術(shù)學(xué)校定向招聘，招聘人員必須身體健康，無傳染病。 該公司現(xiàn)在均有完整的管理措施，項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)管理、財 43 務(wù)管理、銷售管理方面均可按現(xiàn)行措施執(zhí)行，確保企業(yè)的有序、高效運(yùn)行。 職工工資福利 職工工資和福利按照平均月薪 2021元估算。 勞動定員 項(xiàng)目所需管理和技術(shù)人員由霸州市龍源化纖有限公司抽調(diào)一部分，部分人員向社會招收，通過考核擇優(yōu)錄取。 42 第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目是在龍源公司現(xiàn)有基礎(chǔ)上，增加產(chǎn)品品種的建設(shè)項(xiàng)目，除增加必要的生產(chǎn)組織外，不涉及組織機(jī)構(gòu)的變化。建筑物的室外消火栓用水量大于等于 15L/S。 廠區(qū)建有消防泵、消防水池等設(shè)施。 工廠消防 主要設(shè)計依據(jù) 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 (GB500162021)。 設(shè)置必要的通風(fēng)設(shè)施，配備必要的防護(hù)設(shè)備 ，以減少對人體 41 的損害。 員工要求持證上崗，并加強(qiáng)對職工的安全生產(chǎn)知識教育 。各工序生產(chǎn)工人必須穿戴安全帽、工作服及相關(guān)防護(hù)用品，確保安全生產(chǎn)。各種生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)中所產(chǎn)生的噪聲等。 40 第十章 勞動安全衛(wèi)生與消防 擬建項(xiàng)目勞動安全衛(wèi)生與消防是在確定的技術(shù)方案和工程方案的基礎(chǔ)上，分析論證在建設(shè)和生產(chǎn)過程中存在的對勞動者和財產(chǎn)可能產(chǎn)生的不安全因素，提出 的 相應(yīng)防范措施。 環(huán)境影 響可行性結(jié)論 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后，由于污染物的發(fā)生量小或通過上述要求妥善處理后，不會改變當(dāng)?shù)氐拇髿狻⒌乇硭?、聲環(huán)境功能，對項(xiàng)目周圍環(huán)境質(zhì)量無影響。 固體廢棄物 本項(xiàng)目產(chǎn)生固廢物 全部出售 。 生活污水治理 本項(xiàng)目生活污水 利用現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行， 可保障達(dá)標(biāo)排放。 項(xiàng)目污染防治對策 按工程分析及環(huán)境影響分析可知，本項(xiàng)目實(shí)施對環(huán)境質(zhì)量影響較小。 39 噪聲 主要來自機(jī)械設(shè)備。 生活垃圾 按定員 120人，產(chǎn)生量 1kg/人 原材料包裝用品重量約占被包裝物品的 1%，主要有：塑料編織袋、塑料薄膠袋、鐵桶及塑料扎帶。按人均日用水量 100L， 排放系數(shù) ，則用水量為 ， 2700t/a。該路下水水質(zhì)好，與上水水質(zhì)相同，可用于廠區(qū)綠化及車輛、地面及衛(wèi)生間沖洗水，可作為 清水使用（與人體接觸的用途除外） 。據(jù)資料介紹，一般約為樹脂量的 400PPm（重量比）左右。 38 項(xiàng)目污染因素分析 廢氣 來源于 聚酯瓶片的造粒 煉塑工序。 固體廢物處置 執(zhí)行《一般 工業(yè)固體廢物貯存、處置場污染控制標(biāo)準(zhǔn)》（ GB185992021）中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 污染物排放標(biāo)準(zhǔn) 廢水排放 執(zhí)行《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996）中二級標(biāo)準(zhǔn)。 37 第九章 環(huán)境影響分析 采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 環(huán)境空氣 執(zhí)行《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996）中二級標(biāo)準(zhǔn)。 36 建筑節(jié)能措施 廠房、構(gòu)筑物等所用的建筑材料均采用相應(yīng)的節(jié)能措施，以取得節(jié)能效果。 門