【正文】 而項目區(qū)農(nóng)民由于有項目支撐，3年后將增加純收入960萬元，項目區(qū)農(nóng)民人均增收4800元，人均純收入平均達(dá)到7894元，明顯比非項目區(qū)高，項目實施能較大地促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收。2009年，**縣農(nóng)民人均純收入為2598元。項目建成投產(chǎn)后，促進(jìn)了項目地的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)戶茶葉種植水平和收益的提高，使當(dāng)?shù)匾约Z油種植為主的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以調(diào)整，農(nóng)業(yè)在項目區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例得到提高，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位得到加強(qiáng)；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展，增強(qiáng)了項目地農(nóng)民的商品經(jīng)濟(jì)意識，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化、組織化程度得到提高，并帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。按戶均種植管理或承包4畝茶葉計，2000畝茶園的茶青生產(chǎn)可使500戶農(nóng)戶增加收入，每戶農(nóng)民可增收19200元，以每戶4口人計，人均可增加純收入4800元。以項目單位自有基地為核心，通過間接帶動基地向外輻射，預(yù)計每年可間接帶動優(yōu)質(zhì)茶基地6000畝，農(nóng)戶1500戶，安排農(nóng)村勞動力6000人。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制項目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，利用“專業(yè)合作社＋農(nóng)戶+公司+基地”的利益聯(lián)結(jié)機(jī)構(gòu)，先期對農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，通過茶葉代理人或茶農(nóng)代表與農(nóng)民簽訂茶青收購合同，設(shè)立保護(hù)價，并將一定數(shù)額的定金打入當(dāng)?shù)卣付ǖ馁~戶作為兌現(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實可行的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。茶葉產(chǎn)量2600噸，%，已成為該縣促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。項目帶來的農(nóng)民收入的增加，提高了農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性和生產(chǎn)技術(shù)水平，使農(nóng)民有能力在小水利建設(shè)、改良土壤和學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)知識等方面進(jìn)行新的投入，從而促進(jìn)項目地農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的提高；項目企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一定的帶動作用，增加了當(dāng)?shù)氐呢斦杖?；農(nóng)民收入的增加和當(dāng)?shù)刎斦杖氲母纳疲拐娃r(nóng)民有更多的投入用于農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美的社會主義新農(nóng)村；農(nóng)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)民收入的增加，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，密切了項目地的黨群干群關(guān)系，鞏固了黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。詳見“財務(wù)指標(biāo)匯報表”。敏 感 性 分 析 圖 財務(wù)評價結(jié)論項目經(jīng)過評估分析，該項目經(jīng)濟(jì)效益好，項目總投資**萬元，達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，年營業(yè)收入（不含稅）（平均不含稅），（平均），（平均），（平均），%，%，（含建設(shè)期）。單因素敏感性分析表序號不確定因素\變動率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營成本從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價格的提高或降低最為敏感，對項目的經(jīng)濟(jì)效益影響最大，經(jīng)營成本次之。 敏感性分析本項目基本方案中， %，均滿足財務(wù)基準(zhǔn)值的要求。根據(jù)上表及相關(guān)數(shù)據(jù)可知：項目所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（I=6%），財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項目贏利能力完全能滿足行業(yè)要求。 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本估算詳見附表4。詳見附表4。詳見該項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表，附表3。 營業(yè)稅金及附加項目建設(shè)期為一年。大宗茶茶青大宗茶茶青年產(chǎn)200噸，即20萬公斤，平均每公斤按10元，該產(chǎn)品年銷售收入為200萬元。 財務(wù)評價范圍根據(jù)項目實施特點(diǎn)，本項目財務(wù)評價的范圍是：2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地，年產(chǎn)600噸優(yōu)質(zhì)茶青，其中年產(chǎn)400噸名優(yōu)茶茶青，年產(chǎn)200噸大宗茶茶青。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評價方法，結(jié)合本項目的特點(diǎn)，對項目進(jìn)行規(guī)范的財務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。 資金使用和管理為確保項目資金的安全，提高項目的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照國家專項財政資金項目款管理原則，即專款專用，專款核算，專人管理，并根據(jù)項目實施進(jìn)度及應(yīng)完成的任務(wù)，安排資金的投放，實行投入的資金與責(zé)任制掛鉤，充分發(fā)揮資金的使用效益。 ，主要用于其它費(fèi)用及部分設(shè)施的建設(shè)投資。資金來源于以下三個方面籌措： ，主要用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。一、2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地投資 萬元整 地2000畝550元/畝投資挖 溝2000畝220元/畝投資土壤改良2000畝920元/畝投資茶樹種植、中耕除草、茶樹修剪及保護(hù)2000畝580元/畝投資二、其它投資投資項目前期費(fèi)投資培訓(xùn)費(fèi)用投資預(yù)備費(fèi)投資 基本預(yù)備費(fèi)按以上總投資3%計投資 漲價預(yù)備費(fèi)按以上總投資2%計投資 建設(shè)期利息%計。根據(jù)項目實施規(guī)模，設(shè)備有關(guān)廠家的報價、**縣當(dāng)前有關(guān)茶園基地建設(shè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，確定該項目總投資**萬元。專業(yè)合作社重點(diǎn)防火崗位設(shè)立專職消防員，工廠建設(shè)配套安裝火災(zāi)預(yù)警系統(tǒng)，嚴(yán)格按《消防法》管理，消防管理作為考核管理人員的責(zé)任目標(biāo)之一。 勞動安全、衛(wèi)生與消防凡經(jīng)專業(yè)合作社錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進(jìn)行安全保護(hù)，依法確保企業(yè)員工的利益和專業(yè)合作社的利益不受侵害。培訓(xùn)措施包括：加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、檢查、考核和督促；確保培訓(xùn)教師的質(zhì)量與數(shù)量；確保培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的落實和技術(shù)資料的發(fā)放等。 技術(shù)培訓(xùn)項目根據(jù)茶園生產(chǎn)和茶葉加工的技術(shù)要求，對項目單位員工及基地農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)。財務(wù)管理：建立項目資產(chǎn)管理制度和實行成本控制管理制度，對項目資金實行單列財務(wù)，?？顚Ｓ?，保證項目資金按期投入和按期收回。 經(jīng)營管理措施項目工程管理：按照國家的法律、法規(guī)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真作好項目的招投標(biāo)管理；督促中標(biāo)單位認(rèn)真作好工程設(shè)計、預(yù)算及實施方案；嚴(yán)格按照招標(biāo)合同，組織有關(guān)專家認(rèn)真進(jìn)行評估、檢查和驗收。由專業(yè)合作社統(tǒng)一質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一價格收購產(chǎn)品。 勞動定員勞 動 定 員 表序號單 位管理人員生產(chǎn)人員總?cè)藬?shù)1理事長辦公室1　12財務(wù)部2　23辦公室3　34生產(chǎn)部680865營銷部3　36基地管理部8　87產(chǎn)品研發(fā)部3　3　合 計2680106 經(jīng)營管理模式項目生產(chǎn)實行“專業(yè)合作社＋農(nóng)戶+公司+基地”運(yùn)作模式。 常設(shè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置基地建設(shè)后期，為保證項目的正常運(yùn)行，即按下圖成立生產(chǎn)經(jīng)營的組織機(jī)構(gòu)。第七章 項目組織與管理第七章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項目建設(shè)階段機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能項目建設(shè)階段，設(shè)工程建設(shè)指揮部，由項目建設(shè)專業(yè)合作社法定代表人任建設(shè)總指揮，下設(shè)辦公室、工程部及財務(wù)室，各機(jī)構(gòu)皆為臨時設(shè)立，對總指揮負(fù)責(zé)。實際上也是一項生態(tài)環(huán)境建設(shè)項目，項目建設(shè)過程中對環(huán)境的影響是微小的，項目建成后能有效增加森林植被，提高森林覆蓋率，改善了項目地區(qū)的自然條件，有效增加生態(tài)體系中的生物量，減少水土流失，提高保持水土、涵養(yǎng)水源的能力。對肥料包裝袋、農(nóng)藥瓶等可重復(fù)利用的包裝物要回收利用，不能再利用的包裝袋、農(nóng)藥瓶以及簡易工具等也要回收處理，不得遺棄在林地內(nèi)。合理使用化肥農(nóng)藥，避免地表撒放，污染水源。合理使用有機(jī)肥。煉山和全面整地破壞野生動物棲息環(huán)境和原生生物物種。其可能產(chǎn)生的不利因素有：大面積煉山對環(huán)境造成新的水土流失；全面整地或塊狀整地有可能暫時加劇林地的水土流失；外引種源有可能帶來林木檢疫對象引起的林木病蟲害的發(fā)生。進(jìn)度時間可研報告論證通過資 金 落 實基 地 建 設(shè)人 員 培 訓(xùn)生 產(chǎn)第1月第2月第3月第4月第5月第6月第7月第8月第9月第10月第11月第12月第1月第2月第3月第4月第六章 環(huán)境影響評價第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響基地建設(shè)項目本身是營造林項目，是生態(tài)環(huán)境建設(shè)的一部分，總體上對恢復(fù)森林植被和改善生態(tài)環(huán)境有促進(jìn)作用。冬季封園時，再剪除個別突出枝，保持采摘面整齊一致。c、青年茶樹，前期繼續(xù)培養(yǎng)樹冠，采用定高平面采摘法，在逐漸趨向平齊的樹冠采摘面上，*、夏、暑梢各留1葉，秋留魚葉采齊。一般投產(chǎn)茶園樹冠高度控制在70～90厘米。④ 采摘方法茶葉采摘時，要做到“三不帶”、“三分開”，即“不帶梗蒂，不帶單葉、不帶魚葉”；“不同品種分開，早午晚青分開，不同鮮葉分開”。夏茶一般在6月中旬至6月下旬采制；暑茶一般在8月上旬到8中旬采制。時間一般在4月下旬至5月上旬。③ 采摘要求：一般開采期不宜遲，以略早為好，當(dāng)有70～80%新捎達(dá)到采摘標(biāo)準(zhǔn)時進(jìn)入旺期，早芽種、陽坡茶、低山茶先采；遲芽種、陰坡茶、高山茶后采。c、應(yīng)用各種修剪機(jī)械和采茶機(jī)械作業(yè)時，操作人員要求技術(shù)熟練，保證質(zhì)量，同時必須采用無鉛汽油和機(jī)油，防止汽油與機(jī)油污染土壤和茶樹。 茶葉采摘① 采摘原則：a、采茶應(yīng)根據(jù)茶樹的生長特性和各茶類對加工原料要求，遵循采留結(jié)合、量質(zhì)兼顧和因園制宜等采摘原則，抓好留葉采、標(biāo)準(zhǔn)采和適時采等合理采摘技術(shù)環(huán)節(jié)，使茶樹持續(xù)健壯生長。b、天敵防治：保護(hù)瓢蟲、寄生蠅、捕食螨、蜘蛛、青蛙、鳥類等動物，利用茶葉蟲害天敵進(jìn)行防治。③ 物