【正文】 發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括可行性。本項(xiàng)目資金除少量可能利用銀行貸款外，主要由企業(yè)籌措，根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，除特殊情況外均必須招標(biāo)。 概述在工程項(xiàng)目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是按照競(jìng)爭(zhēng)的條件來(lái)采購(gòu)工程的一種方式。2011年第一季度確定二期項(xiàng)目設(shè)計(jì)及產(chǎn)能力相匹配、滿足先進(jìn)工藝鑄造方式的新設(shè)備，2011年第二季度完成修筑設(shè)備安裝的地基和工藝部件，安裝調(diào)試設(shè)備，對(duì)設(shè)計(jì)能力進(jìn)行試產(chǎn)測(cè)試。計(jì)劃2010年二季度完成可行性報(bào)告的編制及項(xiàng)目的評(píng)審與設(shè)計(jì)；2010年三季度完成一期設(shè)備的采購(gòu)與工程前期制作，主要進(jìn)行工程中的起吊、電力、熔煉、冷卻等設(shè)備和理化試驗(yàn)等儀器進(jìn)入采購(gòu)，同時(shí)10994平方米廠房和4958平方米庫(kù)房的鋼架結(jié)構(gòu)進(jìn)入制作階段。167。 施工準(zhǔn)備及施工階段的監(jiān)理內(nèi)容（1）協(xié)助公司組織施工招標(biāo)，編制招標(biāo)文件，協(xié)助公司組織投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)；（2）協(xié)助公司簽訂與工程有關(guān)的合同、確認(rèn)承包方選擇的分包方；（3）協(xié)助公司辦理開(kāi)工許可手續(xù)；（4）組織施工圖紙會(huì)審；審查承包方提出的施工組織設(shè)計(jì)、施工技術(shù)方案、施工進(jìn)度計(jì)劃、 施工質(zhì)量保證體系和施工安全保證體系；（5）監(jiān)督承發(fā)包雙方嚴(yán)格執(zhí)行工程承包合同和有關(guān)工程技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)；（6）抽查、核驗(yàn)工程使用的建材、構(gòu)配件和機(jī)械設(shè)備的數(shù)量及質(zhì)量。 設(shè)計(jì)階段的監(jiān)理內(nèi)容：（1）協(xié)助公司提出設(shè)計(jì)要求、編制招標(biāo)文件，參與評(píng)選設(shè)計(jì)方案； （2）參與選擇勘察、設(shè)計(jì)單位，協(xié)助公司簽訂勘察設(shè)計(jì)合同，并監(jiān)督合同的實(shí)施；（3）核查設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)結(jié)果是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的規(guī)定；（4）按照安全優(yōu)化的原則，參與核查設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)結(jié)果是否符合設(shè)計(jì)要求所提出的安全可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性；（5）向公司提出支付合同價(jià)款的意見(jiàn)。 項(xiàng)目監(jiān)理本項(xiàng)目建設(shè)將委托陜西省有較高知名度的監(jiān)理公司承擔(dān)監(jiān)理，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，實(shí)行全程監(jiān)理。將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)工作階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，達(dá)到保證工期、順利投入使用。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、技術(shù)獲得、設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。第十六章 項(xiàng)目管理與實(shí)施進(jìn)度167。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)汽車零配件的機(jī)械加工，會(huì)隨著新設(shè)備、新技術(shù)的創(chuàng)新與發(fā)展可能導(dǎo)致企業(yè)的技術(shù)落后，設(shè)備落后，使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。密切關(guān)注政府相關(guān)部門的最新動(dòng)向，盡早做好相應(yīng)準(zhǔn)備，把損失降到最小。 政策風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策等的調(diào)整和變化，都會(huì)對(duì)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成影響。加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷工作，做好汽車維零配件的銷售，加大促銷力度，多渠道、多種方式推廣促銷，盡快銷售，才能最大限度地減少項(xiàng)目市場(chǎng)銷售風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)是指投資者產(chǎn)品市場(chǎng)供求關(guān)系的變化給投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，汽車零配件的銷售市場(chǎng)的供給與需求也在不斷變化，而供求關(guān)系的變化必然是造成產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)。167。因此，會(huì)面臨一定的管理風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)隨著本次投資項(xiàng)目的進(jìn)行，可能會(huì)因組織模式、管理制度的不完善，造成對(duì)各部門的控制不力而導(dǎo)致一定的管理風(fēng)險(xiǎn)；擁有優(yōu)秀的管理人才和技術(shù)人才、高素質(zhì)人才是公司發(fā)展的關(guān)鍵因素。結(jié)果表明，對(duì)凈現(xiàn)值的敏感性由大到小為：銷售單價(jià)、原料單價(jià)，當(dāng)上述因素向下浮動(dòng)5%時(shí)，；對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性由大到小為：銷售單價(jià)、原料單價(jià)，當(dāng)銷售單價(jià)向下降5%時(shí)，%，當(dāng)原料單價(jià)下降5%時(shí)，%，所以項(xiàng)目方應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)需求，根據(jù)市場(chǎng)的變化，確定產(chǎn)品的價(jià)格戰(zhàn)略和銷售策略，重視產(chǎn)品營(yíng)銷渠道建設(shè)，完善經(jīng)營(yíng)手段，對(duì)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行精細(xì)化管理，加大對(duì)現(xiàn)金流的控制，控制好經(jīng)營(yíng)投資，防止資金鏈斷裂，合理控制經(jīng)營(yíng)成本，同時(shí)對(duì)投資計(jì)劃周全考慮，合理運(yùn)用投資資金，從而使企業(yè)的利益最大化。較大者敏感度系數(shù)較高，說(shuō)明經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)A對(duì)不確定因素F的敏感程度較高。敏感度系數(shù)計(jì)算公式為：其中，為經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)A對(duì)于不確定因素F的敏感度系數(shù)；為不確定因素F的變化率；為不確定因素F發(fā)生變化時(shí)，經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)A的相應(yīng)變化率。敏感度系數(shù)指項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)變化的百分率與不確定因素變化的百分率之比，反映了經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)單個(gè)因素變化的敏感程度。當(dāng)不確定因素的變化超過(guò)了臨界點(diǎn)所表示的不確定因素的極限變化時(shí)，項(xiàng)目將由可行變?yōu)椴豢尚?。敏感性分析的分析步驟為：假設(shè)某因素發(fā)生變動(dòng)，其他因素不變，計(jì)算并列表表示項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)的變動(dòng)情況，繪制敏感性分析圖，計(jì)算并列出臨界點(diǎn)和敏感度系數(shù)。為了找出關(guān)鍵的敏感性因素，通常多進(jìn)行單因素敏感性分析。 敏感性分析敏感性分析是項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析中應(yīng)用十分廣泛的一種技術(shù)，用以考察項(xiàng)目涉及的各種不確定因素對(duì)項(xiàng)目基本方案經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，找出敏感因素，估計(jì)項(xiàng)目效益對(duì)它們的敏感程度，粗略預(yù)測(cè)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，為進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)分析打下基礎(chǔ)。線性盈虧平衡分析的基本公式為：其中為產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售價(jià)格，為產(chǎn)品產(chǎn)銷量，為單位產(chǎn)品營(yíng)業(yè)稅金及附加，為單位產(chǎn)品可變成本，為固定成本。盈虧平衡分析分為線性盈虧平衡分析和非線性盈虧平衡分析，項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析中僅進(jìn)行線性盈虧平衡分析。盈虧平衡點(diǎn)通過(guò)正產(chǎn)年份的產(chǎn)量或者銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品（或服務(wù)）銷售價(jià)格和營(yíng)業(yè)稅金及附加等數(shù)據(jù)計(jì)算。盈虧平衡點(diǎn)是項(xiàng)目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，即在這一點(diǎn)上，銷售（營(yíng)業(yè)、服務(wù)）收益等于總成本費(fèi)用，正好盈虧平衡，用以考察項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)銷量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。167。在盈虧平衡點(diǎn)（BEP）上,投資項(xiàng)目收入等于支出，投資項(xiàng)目既無(wú)盈利也無(wú)虧損。167。這項(xiàng)工作稱為不確定性分析。由于資料和信息來(lái)源的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)計(jì)算，%。即：式中：NB為年凈利潤(rùn)，以等額年凈利潤(rùn)、年平均凈利潤(rùn)或達(dá)產(chǎn)年份的凈利潤(rùn)表示；K為投資額，可以初始投資或投資總額表示。167。求出的動(dòng)態(tài)投資回收期也要與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)投資回收期或行業(yè)平均動(dòng)態(tài)投資回收期進(jìn)行比較，低于相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為項(xiàng)目可行。動(dòng)態(tài)投資回收期是指在考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的條件下，以投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量的現(xiàn)值抵償原始投資現(xiàn)值所需要的全部時(shí)間。經(jīng)計(jì)算，%，大于13%。計(jì)算公式為：一個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)部收益率代表了在整個(gè)項(xiàng)目的生命周期之內(nèi)，初始投資為投資者帶來(lái)的真實(shí)報(bào)酬率大小，同時(shí)也真實(shí)反映了項(xiàng)目的盈利能力。167。NPV=0，表明項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收益正好能夠補(bǔ)償項(xiàng)目費(fèi)用流量及滿足折現(xiàn)率對(duì)項(xiàng)目占用資金的盈利要求，項(xiàng)目盈虧平衡，選擇可行或不可行均不影響項(xiàng)目的總體價(jià)值。NPV0，表明投資項(xiàng)目的收益流量不僅能夠收回其費(fèi)用，滿足折現(xiàn)率規(guī)定的盈利要求，還可以得到以現(xiàn)值表示的超額利潤(rùn)，投資項(xiàng)目可行。計(jì)算公式為：式中t表示計(jì)算期數(shù)，表示第t期時(shí)發(fā)生的凈現(xiàn)金流量，i表示與凈現(xiàn)金流量相適應(yīng)的折現(xiàn)率。167。其計(jì)算公式為：式中的為時(shí)期的凈現(xiàn)金流量，為原始投資額，則滿足上式的值，為靜態(tài)投資回收期。投資回收期越短，投資回收速度越快，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)越小。 靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期是指用項(xiàng)目的凈收益補(bǔ)償原始投資額所需要的年限。167。第十四章 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析167。（2）資產(chǎn)增長(zhǎng)情況分析表1315總資產(chǎn)變化表 單位：萬(wàn)元計(jì)算期12345678910資產(chǎn)總額4000 4686 5245 6113 6934 7756 8577 9398 10220 11041 增長(zhǎng)率0 　%%%%%%%%圖1314總資產(chǎn)變化圖020004000600080001000012000123456789100000000000計(jì)算期資產(chǎn)總額增長(zhǎng)率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)資產(chǎn)總額逐年增加，但增長(zhǎng)率逐年下降，說(shuō)明項(xiàng)目總體運(yùn)營(yíng)平衡，但資產(chǎn)利用效率不高，企業(yè)可以考慮提高資產(chǎn)利用率。167。表1313成本費(fèi)用利潤(rùn)率表 單位：萬(wàn)元計(jì)算期12345678910利潤(rùn)總額0 712 697 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 總成本費(fèi)用0 3058 3952 4716 4716 4716 4716 4716 4716 4716 成本費(fèi)用利潤(rùn)率　%%%%%%%%%圖1312成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化圖成本費(fèi)用利潤(rùn)率012345678910成本費(fèi)用利潤(rùn)率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)成本費(fèi)用利潤(rùn)率比較平穩(wěn)，只在經(jīng)營(yíng)期第二年有所下降，這是因?yàn)榈诙甓谕顿Y所致。成本費(fèi)用利潤(rùn)率的計(jì)算公式：成本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額100%式中的利潤(rùn)總額和成本費(fèi)用總額來(lái)自企業(yè)的損益表。成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)表明每付出一元成本費(fèi)用可獲得多少利潤(rùn)，體現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)成果?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率的計(jì)算公式如下：總資產(chǎn)報(bào)酬率=息稅前利潤(rùn)/總資產(chǎn)100%表1312 總資產(chǎn)報(bào)酬率表 單位：萬(wàn)元計(jì)算期12345678910息稅前利潤(rùn)0 712 697 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 總資產(chǎn)0 4686 5245 6113 6934 7756 8577 9398 10220 11041 總資產(chǎn)報(bào)酬率　%%%%%%%%%圖1311總資產(chǎn)報(bào)酬率變化圖總資產(chǎn)報(bào)酬率012345678910總資產(chǎn)報(bào)酬率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，總資產(chǎn)報(bào)酬率在產(chǎn)能達(dá)到飽和后逐年下降，綜合觀察說(shuō)明項(xiàng)目獲得穩(wěn)定，但現(xiàn)金流比較大企業(yè)可以尋求產(chǎn)品系列品種的開(kāi)發(fā)。（4）總資產(chǎn)報(bào)酬率分析總資產(chǎn)報(bào)酬率是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)平均總額的比率。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益100%表1311凈資產(chǎn)收益率表單位：萬(wàn)元計(jì)算期12345678910凈利潤(rùn)0 534 523 821 821 821 821 821 821 821 所有者權(quán) 益0 4534 5056 5878 6699 7521 8342 9163 9985 10806 凈資產(chǎn)收益率　%%%%%%%%%圖1310凈資產(chǎn)收益率變化圖凈資產(chǎn)收益率012345678910凈資產(chǎn)收益率根據(jù)以上圖表分析，企業(yè)經(jīng)營(yíng)期前三年凈資產(chǎn)收益率上升趨勢(shì)，以年各年逐步減少。是指利潤(rùn)額與平均所有者權(quán)益的比值，該指標(biāo)越高，說(shuō)明投資帶來(lái)的收益越高；凈資產(chǎn)利潤(rùn)率越低，說(shuō)明企業(yè)所有者權(quán)益的獲利能力月弱。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%表1310營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率表 單位：萬(wàn)元計(jì)算期12345678910營(yíng)業(yè)利潤(rùn)0 712 697 1095 1095 1095 1095 1095 1095 1095 銷售收入0 3790 4674 5843 5843 5843 5843 5843 5843 5843 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率　%%%%%%%%%圖139營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率變化圖營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率012345678910營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率根據(jù)以上圖表分析，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率比較穩(wěn)定，說(shuō)明本項(xiàng)目市場(chǎng)銷售狀況良好。 盈利能力分析（1）盈利能力基本情況分析表139盈利能力基本情況表 單位：萬(wàn)元計(jì)算期12345678910營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率　%%%%%%%%%凈資產(chǎn)收益率　%%%%%%%%%總資產(chǎn)報(bào)酬率　%%%%%%%%%成本費(fèi)用利潤(rùn)率　%%%%%%%%%（2）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率分析營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是指企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率。表138資產(chǎn)負(fù)債率表 單位：萬(wàn)元計(jì)算期12345678910負(fù)債總額0 153 188 235 235 235 235 235 235 235 資產(chǎn)總額4000 4686 5245 6113 6934 7756 8577 9398 10220 11041 負(fù)債/資產(chǎn)　%%%%%%%%%圖138資產(chǎn)負(fù)債率變化圖02000