【正文】 建議本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合2005年浙江省技術(shù)改造重點(diǎn)領(lǐng)域，對(duì)加快**市汽車關(guān)鍵零部件先進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)具有較大推動(dòng)作用，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，建議加快項(xiàng)目實(shí)施。由此可見，本項(xiàng)目的安全系數(shù)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，安全可靠，并有較好的社會(huì)效益，能帶動(dòng)我省汽配工業(yè)的發(fā)展。為了保持本項(xiàng)目良好的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)狀況，要努力降低產(chǎn)品成本，穩(wěn)定產(chǎn)品銷售價(jià)格。表 1212 敏感性分析表 (全部投資，稅后)序號(hào)項(xiàng) 目基本方案固定資產(chǎn)投資變化經(jīng)營成本變化銷售價(jià)格變化+10%10%+10%10%+10%10%1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)+++2靜態(tài)投資回收期(年)較基本方案增減(年)+++3貸款償還期(年)較基本方案增減(年)+++ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）70 60 50 經(jīng)營成本 40 銷售收入固定資產(chǎn)投資 30 基本方案 20 10 基準(zhǔn)值 0 圖 121 敏感性分析圖由圖 121 和表 1212可知，本項(xiàng)目對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期影響較大的因素是銷售價(jià)格和經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資影響較小。由此可見，本項(xiàng)目安全系數(shù)較高，風(fēng)險(xiǎn)較小，安全可靠。 不確定性分析 盈虧平衡分析 (1)正常年份盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率BEPi： 固定成本 BEPi= ——————————————————— 100% 銷售收入 — 可變成本 — 銷售稅金及附加 935 = ——————————————100% 6500 — 4225 — 380 =% (2)常年份盈虧平衡點(diǎn)銷售價(jià) 經(jīng)營成本 平衡點(diǎn)銷售價(jià) = —————————————— 100% 銷售收入 — 銷售稅金及附加 4899 = ———————100% 6500 — 380 = %以上計(jì)算表明，%，就可以保持盈虧平衡。根據(jù)表1210可知，在11年壽命計(jì)算期內(nèi)，企業(yè)盈余資金3056萬元，回收固定資產(chǎn)余值110萬元，上交所得稅2994萬元，應(yīng)付利潤 4318萬元。由表127可知，本項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年份銷售收入、總成本費(fèi)用、稅金、利潤情況如下：銷售收入 6500萬元 總成本費(fèi)用 5160萬元 利潤總額 960萬元 銷售稅金及附加 380萬元 所得稅 317萬元 稅后利潤 643萬元本項(xiàng)目的全部投資現(xiàn)金流量計(jì)算詳見表128，表129 是根據(jù)表128 計(jì)算而得的現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)。 公積金和公益金在還貸期后提取，分別為稅后利潤的 10% 和 5%。根據(jù)稅法規(guī)定,按抵扣法計(jì)算，得本項(xiàng)目應(yīng)交的增值稅為342萬元，附加教育稅 (增值稅的 4%)為14萬元，附加城建稅 (增值稅的7%) 為24萬元，銷售稅金及附加共為380萬元。表 126 各年銷售收入 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容 投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期23410111汽車制動(dòng)盤5200650065006500 利潤估算 利潤計(jì)算方法 利潤分利潤總額、稅后利潤、應(yīng)付利潤三種。 本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為10年，生產(chǎn)期第一年為生產(chǎn)能力的 80%，第二年開始達(dá)產(chǎn)，即年產(chǎn)汽車制動(dòng)盤150萬片（1萬噸）。由表125可知，本項(xiàng)目正常年份固定成本費(fèi)用為935萬元，%，可變成本費(fèi)用為4225萬元，%。 (4) 本項(xiàng)目產(chǎn)品成本費(fèi)用構(gòu)成分析詳見表 125。 (2) 本項(xiàng)目單位產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算詳見表 123。 (11) 工資及附加費(fèi)、修理費(fèi)用、折舊和攤銷費(fèi)、管理費(fèi)用構(gòu)成產(chǎn)品的固定成本費(fèi)用；原材料、燃料動(dòng)力、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用組成產(chǎn)品可變成本費(fèi)用。 (9) 產(chǎn)品總成本費(fèi)用由制造成本（原材料、燃料動(dòng)力、工資及附加費(fèi)、修理經(jīng)費(fèi)、折舊和攤銷費(fèi)）、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用組成。 (7) 財(cái)務(wù)費(fèi)用主要用于固定資產(chǎn)貸款及流動(dòng)資金貸款利息支付。(6) 管理費(fèi)用包括為管理企業(yè)生產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用，如技術(shù)開發(fā)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、排污費(fèi)等。本項(xiàng)目折舊和攤銷詳細(xì)計(jì)算見表 121。 (4) 修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)投資5%估算，本項(xiàng)目年修理費(fèi)用為125萬元。 (2) 材料的規(guī)格和數(shù)量隨產(chǎn)品的不同將有所變化，本估算按年產(chǎn)150萬片（1萬噸）汽車制動(dòng)盤的設(shè)計(jì)規(guī)模，并且考慮了損耗。 根據(jù)上述還貸資金來源，(含建設(shè)期一年)，測算詳見表114。 本項(xiàng)目投資計(jì)劃和資金籌措詳見表 113。 資金籌措本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資2500萬元，其中商請銀行貸款1500萬元，企業(yè)自籌1000萬元。 估算結(jié)果根據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)額和流動(dòng)負(fù)債額得到本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金估算結(jié)果詳見表 112。 固定資產(chǎn)投資估算新增固定資產(chǎn)投資估算為2500萬元，詳見表 111。 (8) 預(yù)備費(fèi)用僅計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)，按項(xiàng)目投資的4%計(jì)；項(xiàng)目建設(shè)期為一年，不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 (6) 職工培訓(xùn)費(fèi)按20萬元估算。(4) 項(xiàng)目新增建筑面積8441平方米，造價(jià)平均按800元/平方米計(jì)算，土建費(fèi)用為675萬元。設(shè)備安裝費(fèi)用按設(shè)備價(jià)的6%計(jì)列。 (1) 本投資估算按國家計(jì)委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參考（第二版）”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法進(jìn)行。表 101 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào) 進(jìn)度階段2005年1234567891011121可行性研究2可行性研究審批3廠房建設(shè)4設(shè)備技術(shù)交流5設(shè)備訂貨6設(shè)備到貨、安裝7人員培訓(xùn)8設(shè)備試運(yùn)行9投 產(chǎn)10竣工驗(yàn)收11 總投資估算和資金籌措 總投資估算 估算說明本項(xiàng)目為某耐磨合金鑄造有限公司年產(chǎn)150萬片汽車制動(dòng)盤技改項(xiàng)目。為了不失時(shí)機(jī)地使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場占有率，計(jì)劃一年內(nèi)全面建成，第二年投入生產(chǎn)，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%，第三年開始進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。 (4) 生產(chǎn)全過程質(zhì)量控制與管理。(2) 生產(chǎn)工藝和技術(shù)要求。 人員培訓(xùn) 由于本項(xiàng)目采用新工藝及使用先進(jìn)設(shè)備，因此生產(chǎn)線的操作和維護(hù)人員均需經(jīng)過技術(shù)培訓(xùn)，合格后方可上崗，技術(shù)培訓(xùn)包括理論教學(xué)和實(shí)際操作。 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目勞動(dòng)定員120人，其中管理和技術(shù)人員15人，生產(chǎn)人員95人，生產(chǎn)輔助人員10人。本項(xiàng)目實(shí)施后，按原有企業(yè)組織進(jìn)行統(tǒng)一經(jīng)營管理。9 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)組織某耐磨合金鑄造有限公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。在總圖布置中，考慮必要的綠化地。 (2) 在強(qiáng)噪聲源的場合，新增設(shè)備噪聲不得大于 80dB(A)。 (5) 各車間主要通道出入口，設(shè)置有事故照明應(yīng)急燈，以確保人身安全。 (4) 防雷：接地與防雷采用接零系統(tǒng)，變壓器低側(cè)中性點(diǎn)直接接地，車間內(nèi)的電動(dòng)設(shè)備外殼及底座接地保護(hù)。(2) 機(jī)械設(shè)備運(yùn)動(dòng)部分均加防護(hù)罩和防護(hù)欄桿。 (1) 生產(chǎn)區(qū)消防采用低壓制系統(tǒng)，消火栓按規(guī)定距離設(shè)置。 職業(yè)安全衛(wèi)生 設(shè)計(jì)依據(jù)和設(shè)計(jì)采用的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范(1)國家地方政府和主管部門有關(guān)規(guī)定；①中華人民共和國《勞動(dòng)法》；②《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》（2002年6月29日）；③《中華人民共和國職業(yè)病防治法》（2001年10月27日）；④《使用有毒物品作業(yè)場所勞動(dòng)保護(hù)條例》（2002年5月12日中華人民共和國國務(wù)院令第352號(hào)發(fā)布）；⑤《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》（國務(wù)院令第373號(hào)）。最大限度的節(jié)約能源。 (2) 車間照明采用節(jié)能型燈具，以節(jié)約用電。本項(xiàng)目建成后，正常年份生產(chǎn)能力為150萬片汽車制動(dòng)盤，產(chǎn)值為6500萬元，年綜合能耗折合標(biāo)準(zhǔn)煤766噸，每萬元產(chǎn)值耗用標(biāo)準(zhǔn)煤118kg，這個(gè)能耗指標(biāo)達(dá)到了同行先進(jìn)水平。 節(jié)能措施 能耗指標(biāo)及分析本項(xiàng)目采用國際先進(jìn)設(shè)備，生產(chǎn)工藝先進(jìn)，生產(chǎn)中主要能耗為電、水。 應(yīng)急照明在車間、倉庫等各主要出入口上方設(shè)出口指示燈，在走道墻上設(shè)疏散方向指示燈，在通道處設(shè)疏散照明燈，上述燈具均自帶應(yīng)急電源。每具滅火器的最小滅火級(jí)別為 5A，保護(hù)面積為 15m2/A，最大保護(hù)距離為 20m。 (2) 室內(nèi)消防給水系統(tǒng) 車間、倉庫、辦公樓等單體內(nèi)按間距不大于30m設(shè)置SN65 室內(nèi)消火栓，配SN65 長25m麻質(zhì)水龍帶，QZφ19 水槍，保證有兩股充實(shí)水柱同時(shí)到達(dá)任一著火點(diǎn)。 消防給水 (1) 室外消防給水該廠區(qū)設(shè)計(jì)采用獨(dú)立的消防給水系統(tǒng)。 消防給水及滅火設(shè)備 概述 消防給水設(shè)計(jì)按GBJ1687《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（2001 版）。生產(chǎn)車間、倉庫按防火規(guī)范的規(guī)定設(shè)防火分區(qū)、疏散通道。廠內(nèi)主干道8m、6m，次干道4m，并形成環(huán)狀，道路內(nèi)緣轉(zhuǎn)彎半徑大于 6m，滿足防火規(guī)范的要求。 環(huán)保投資 本項(xiàng)目環(huán)保投資約為100萬元，主要包括：沖天爐除塵器、無動(dòng)力地埋式生活污水處理裝置、隔音降噪設(shè)施、消除粉塵污染措施等。本項(xiàng)目針對(duì)廠區(qū)總平面布置圖，因地制宜，在廠區(qū)出入口兩側(cè)均布置有集中綠地，配以景觀池、雕塑和小品，車間四周均設(shè)置綠化帶，廠區(qū)周邊環(huán)形消防通道采用漏空砼花磚鋪地，以提高整個(gè)廠區(qū)的綠化覆蓋率。 噪聲治理 首先控制噪聲源，選購低噪聲生產(chǎn)設(shè)備，采用低噪聲的工藝；其次對(duì)局部高噪聲設(shè)備進(jìn)行隔聲、吸聲處理，使廠區(qū)界的噪音達(dá)到功能區(qū)要求：《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB1234890）中的三類標(biāo)準(zhǔn)，晝間≤65分貝，夜間≤55分貝。(4) 沖天爐檢修時(shí)產(chǎn)生的爐襯耐火黏土，要集中堆埋，不得隨意堆放，以免污染環(huán)境。(2) 金屬精加工時(shí)產(chǎn)生的金屬屑，也全部外賣，不對(duì)環(huán)境產(chǎn)生影響。按地埋式厭氧治理去除率71％計(jì)算，則年排放COD：；SS：；，、。年排含油洗滌廢水約240噸，可以并入生活污水一起處理。拋丸機(jī)本身配有振打式布袋除塵器，除塵效率在96％以