【正文】 。 為使項(xiàng)目按期實(shí)施，盡早落實(shí)所需資金，發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)和社會效益。統(tǒng)籌規(guī)劃，科學(xué)合理布局，突出重點(diǎn)，循序漸進(jìn)地實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。該項(xiàng)目在實(shí)施過程中，鑒于場址和收購點(diǎn)分散，項(xiàng)目單位要與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門和農(nóng)產(chǎn)積極做好協(xié)調(diào)工作。室外設(shè)立消防栓，室內(nèi)按（建筑滅火器配制設(shè)計規(guī)范）（GBJ140—90）配制滅火器材等。本項(xiàng)目屠宰加工生產(chǎn)車間火災(zāi)危險性為丙類，鍋爐房為丁類，建筑物耐火等級為二類。各機(jī)械設(shè)備的傳動部分均設(shè)離護(hù)罩或防護(hù)欄桿，電氣設(shè)備設(shè)計有一定的檢修空間，并設(shè)置隨機(jī)開關(guān)，以免誤操作而引起的人身及設(shè)備事故。廢棄物放到指定地點(diǎn)，國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行處理。車間入口處應(yīng)設(shè)有消毒設(shè)施，使生產(chǎn)環(huán)境達(dá)到國家食品加工業(yè)的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 原輔材料衛(wèi)生 屠宰加工廠原輔材料必須符合相關(guān)的國家標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)檢驗(yàn)不合格不準(zhǔn)進(jìn)入廠區(qū)。清潔區(qū)的操作人員身著消毒的工作服，膠鞋需經(jīng)過消毒池消毒后方可進(jìn)入車間。 生產(chǎn)人員衛(wèi)生 生產(chǎn)人員建立健康檔案，并定期體檢，體檢不合格者不得上崗。在肉雞屠宰加工生產(chǎn)操作過程中遇到勞動衛(wèi)生問題，部分環(huán)節(jié)涉及到用電和機(jī)械對工作人員可能發(fā)生觸傷、創(chuàng)傷及火災(zāi)等不安全隱患。本項(xiàng)目建設(shè)及未來生產(chǎn)經(jīng)營過程中，采取走出去和請進(jìn)來的形式，對項(xiàng)目有關(guān)的生產(chǎn)、銷售、管理人員等進(jìn)行不定期的技術(shù)培訓(xùn)。銷售管理根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)情況和市場供求狀況，制定銷售計劃，落實(shí)銷售任務(wù)，明確銷售責(zé)任，建立激勵和獎懲制度。實(shí)施績效掛鉤、責(zé)權(quán)利明確。工程管理為保證工程質(zhì)量與進(jìn)度，項(xiàng)目工程建設(shè)實(shí)行招標(biāo)制，從設(shè)計、材料、施工等各環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，為項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施提供組織保證。肉雞屠宰加工廠作為某禽業(yè)有限公司直屬企業(yè)，實(shí)行自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。經(jīng)計算，勞動定員共168人。本著高效簡化、因崗設(shè)職的原則，設(shè)置供應(yīng)部、生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部、辦公室及檢驗(yàn)室等職能部門，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目產(chǎn)品的原料采購、生產(chǎn)、銷售、產(chǎn)品檢驗(yàn)等工作。項(xiàng)目建設(shè)期組織管理機(jī)構(gòu)圖項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組 專家顧問組項(xiàng)目建設(shè)辦公室原料部 建設(shè)部 質(zhì)管部 財務(wù)部項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，肉雞屠宰加工廠由某禽業(yè)有限公司經(jīng)營管理，業(yè)務(wù)上實(shí)行自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)項(xiàng)目建設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)等日常工作。農(nóng)民收入的增加，使得其安居樂業(yè)，也緩解了由于大量農(nóng)村剩余勞動力涌向城市而給城鎮(zhèn)帶來的社會壓力。項(xiàng)目建設(shè)將有力推動項(xiàng)目區(qū)及周邊地區(qū)肉雞飼養(yǎng)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)村繁榮和社會穩(wěn)定。初步估算，上述幾項(xiàng)合計，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶較比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶平均每只肉雞節(jié)本增效20%。項(xiàng)目單位以“公司+農(nóng)戶”的生產(chǎn)組織形式，根據(jù)訂單收購項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)殖戶生產(chǎn)的肉雞，并就地屠宰加工。肉雞養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，直接促進(jìn)糧食過腹轉(zhuǎn)化和增值，糞肥返還農(nóng)田可有效提高地力，保證土壤可持續(xù)產(chǎn)出能力。按4口人/戶計算，人均增收1125元，農(nóng)民增收效果明顯，社會效益顯著。按同等收入估算，項(xiàng)目建設(shè)可間接帶動相關(guān)專業(yè)戶1000多戶，直接和間接受益人群達(dá)15000人。按平均飼養(yǎng)量500只/戶、年出欄6批推算，公司屠宰加工800萬只肉雞，可直接帶動新增肉雞養(yǎng)殖戶2700戶。農(nóng)戶養(yǎng)殖的肉雞可以就地加工，農(nóng)戶養(yǎng)雞效益得到進(jìn)一步提高，農(nóng)民養(yǎng)雞積極性將空前高漲。某農(nóng)墾管理區(qū)現(xiàn)在全區(qū)五場一鎮(zhèn)牧業(yè)小區(qū)星羅棋布，規(guī)模養(yǎng)雞戶達(dá)150多戶，每戶年出欄肉雞2萬只以上。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目單位通過“公司+農(nóng)戶”的形式組織肉雞生產(chǎn)，即公司負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和活雞收購，養(yǎng)殖戶根據(jù)訂單生產(chǎn)。肉用仔雞具有生長發(fā)育快、飼養(yǎng)期短、周轉(zhuǎn)快、投資少、經(jīng)濟(jì)效益高、飼養(yǎng)技術(shù)簡單等優(yōu)點(diǎn)，使得項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶素有養(yǎng)雞傳統(tǒng)和習(xí)慣。某農(nóng)墾管理區(qū)某禽業(yè)有限公司經(jīng)過幾年的發(fā)展，在肉禽的飼養(yǎng)、回收、屠宰加工儲存、銷售等已形成了一條龍的聯(lián)合經(jīng)營體系。、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 項(xiàng)目區(qū)作為糧食主產(chǎn)區(qū)，農(nóng)業(yè)種植產(chǎn)業(yè)實(shí)力雄厚，豐富的飼料及勞動力資源優(yōu)勢，為肉禽飼養(yǎng)與加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。養(yǎng)殖業(yè)經(jīng)歷了家庭副業(yè)階段，正朝著產(chǎn)業(yè)化邁進(jìn)，雞的養(yǎng)殖與加工受到國家有關(guān)部門的關(guān)注和重視。詳見附件6：某農(nóng)墾管理區(qū)環(huán)保局出具的《項(xiàng)目環(huán)境影響報告書》的批復(fù)文件。根據(jù)國家建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理規(guī)定和國家畜產(chǎn)品加工污染防治管理辦法規(guī)定要求,項(xiàng)目單位委托吉林大學(xué)環(huán)境影響評價室對該項(xiàng)目進(jìn)行了環(huán)境影響評價，對項(xiàng)目實(shí)施中污染物——生產(chǎn)和生活廢水、機(jī)械噪聲、廢棄物、燃煤煙氣和爐渣等提出治理方案，出具了《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報告表》（詳見附件5）。鍋爐排放的廢渣可供磚廠制磚或市政部門鋪路。廢棄物治理雞屠宰加工過程中可收集的雞毛經(jīng)干燥處理后以半成品的形式出售給加工企業(yè)用于輕工或飼料原料；少部分雞毛連同不可利用內(nèi)臟等廢棄物經(jīng)干燥粉碎處理后作為有機(jī)肥料出售給當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶。 噪聲治理 生產(chǎn)車間墻壁做吸聲處理，設(shè)置雙層門窗的磚混結(jié)構(gòu)，設(shè)隔離操作間，從傳播途徑上降低噪聲對環(huán)境的影響。污水經(jīng)過格柵、濾油、交貨沉淀處理后沉淀部分經(jīng)板框過濾后即為營養(yǎng)豐富的有機(jī)肥料，上清液經(jīng)二級生化處理后，COD105mg／BOD45m9／SS150mg／1，滿足《污水排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB89781996)中二級排放標(biāo)準(zhǔn)。（2）GBl6297—1996《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（3）GB3095—1996《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （4）GBl2371—1991《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（5）GB12348—1990《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（6）GHZBl—1999《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》廢水處理生活污水有機(jī)污染物較少，經(jīng)一級污水處理后可直接達(dá)標(biāo)排放；雞加工過程中的清洗水和冷卻水工程廢水排放量較大，有機(jī)污染物濃度較高，為減少污染物排放，降低廢水中污染物負(fù)荷，提高副產(chǎn)品利用率，本系統(tǒng)采用污水沉淀、交貨、過濾為主的處理工藝。（4）煤渣和煙塵：鍋爐燃煤產(chǎn)生煤渣和煙塵，處理控制不當(dāng)也會構(gòu)成一定的環(huán)境污染。（2）噪聲：雞屠宰加工過程中脫毛機(jī)、分割輸送機(jī)等生產(chǎn)的機(jī)械噪聲，控制不當(dāng)對現(xiàn)場工作人員及周邊環(huán)境構(gòu)成一定的危害。 從上述財務(wù)評價看，本項(xiàng)目具有可觀的經(jīng)濟(jì)效益，其財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期較短，具有較好的抗風(fēng)險能力，項(xiàng)目財務(wù)上可行。％即可達(dá)到盈虧平衡（詳見圖81）,表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。經(jīng)測算（詳見附表9：《借款還本付息計算表》），（含建設(shè)期1年）。具體財務(wù)效益分析指標(biāo)，詳見附表7：《利潤及利潤分配》和附表8：《財務(wù)現(xiàn)金流量表》。項(xiàng)目年產(chǎn)品銷售收入18305萬元，％。 根據(jù)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本17870萬元（詳見附表5）。其中固定成本1747萬元，可變成本16166萬元。每年計提的盈余公積金和公益金額詳見附表7。 所得稅 按照新的所得稅條例，自2007年1月1日起，企業(yè)所得稅從獲利年度起按利潤總額的25％計提（詳見附表7）。房屋建筑物按20年，殘值按10％計提；機(jī)械設(shè)備按10年，殘值按5％計提（詳見附表61）。表82： 項(xiàng) 目 勞 動 定 員 表序號部門人數(shù)(人)序號部門人數(shù)(人)1廠長35行政部52技術(shù)部106生產(chǎn)工人1303財務(wù)部57其他74銷售部8合 計168按工資福利標(biāo)準(zhǔn)平均13680元/人年計算。滿負(fù)荷生產(chǎn)年生產(chǎn)消耗:(1)燃煤：500噸，按500元/噸計算，燃煤費(fèi)用25萬元/年；(2)動力: 生產(chǎn)用水約3萬噸。銷售及管理費(fèi)用按同類企業(yè)產(chǎn)品銷售及管理費(fèi)用按產(chǎn)品銷售價格的5%計提。外包裝為紙箱，內(nèi)包裝為聚乙烯塑料袋，同類包裝物平均250元/噸。原材料（1）活雞：滿負(fù)荷生產(chǎn)年收購活雞800萬只，一次收購資金15600萬元。 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)工藝技術(shù)方案，結(jié)合預(yù)測出廠價格，產(chǎn)品銷售收入估算如表81所示：表81： 產(chǎn)品銷售收入估算表產(chǎn)品類型單位產(chǎn)量預(yù)測單價（元）銷售收入（萬元）白條雞噸19000880016720雞雜噸1000100001000雞毛噸6509000585合 計2065018305：增值稅：按銷項(xiàng)額與進(jìn)項(xiàng)額之差的13%計提增值稅；城市建設(shè)維護(hù)稅率5%，教育附加費(fèi)率3%；銷售稅金及附加計提數(shù)額詳見附表71：《產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表》。第八章 財 務(wù) 評 價（1）依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部2002年頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南(試用版)》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》；（2）現(xiàn)行的《企業(yè)會計制度》（2001年公布）；（3）現(xiàn)行的《農(nóng)業(yè)稅條例》、《企業(yè)所得稅暫行條例》及相關(guān)稅收政策、法規(guī)；（4）所得稅從獲利年份開始按利潤25%計提；盈余公積金按可分配利潤總額的10%、公益金按利潤總額5%計提；（5）%，財務(wù)基準(zhǔn)收益率10%，項(xiàng)目計算期15年；（6）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，房屋建筑物按20年，殘值按10％計提；計算機(jī)械設(shè)備按10年折舊，殘值按5％計提；項(xiàng)目勘察設(shè)計費(fèi)按10年攤銷；開辦費(fèi)按5年攤銷。項(xiàng)目自籌資金主要用于生產(chǎn)性建設(shè)及流動資金。財政無償資金實(shí)行縣級報帳制。 財政有償資金還款計劃，詳見附表9：《借款還本付息計算表》。利用易變現(xiàn)資產(chǎn)作抵押，簽訂還款保證合同，財政有償資金償還來源于每年經(jīng)營利潤、折舊及攤銷費(fèi)用，采用最大償還能力法，建立切實(shí)的還款準(zhǔn)備金制度。財政有償資金到位后，對資金的使用途徑和金額要建立嚴(yán)格的審批制度和健全的監(jiān)督機(jī)制。項(xiàng)目財政有償資金主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。根據(jù)附件2：2005年度《損益表》和《資產(chǎn)負(fù)債表》，企業(yè)自籌資金有保障。其中：。為促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)畜禽產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，某農(nóng)墾管理區(qū)每年劃撥專項(xiàng)資金給予扶持，對本項(xiàng)目所需地方財政配套資金25萬元做出承諾。地方配套資金125萬元。根據(jù)估算，（詳見附表3）。（4）農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)：計劃農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)1000人次，50元／人次。建設(shè)分項(xiàng)投資詳見附表2：《固定資產(chǎn)投資概算表》。其中：；。具體計取費(fèi)率如下：（1）項(xiàng)目可研、勘察設(shè)計費(fèi)等按工程投資3％計??；（2）項(xiàng)目前期工作費(fèi)按工程投資的1％計取；（3）考慮工程建設(shè)期和建材市場的發(fā)展行情，基本預(yù)備費(fèi)按工程投資的5%計取。即：2006年11月至2007年10月。土建工程項(xiàng)目一覽表序號工程名稱結(jié)構(gòu)類型單位數(shù)量備注1加工生產(chǎn)車間磚混，彩鋼瓦m22490 2廢水預(yù)