【正文】 綜上所述，本項目技術(shù)先進(jìn)、成熟、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益較佳，項目是可行的懇請市委、市府和市級有關(guān)部門，特別是慈東工業(yè)區(qū)管委會給予大力支持，使項目能盡早開工建設(shè)。四、本項目有一定的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)財務(wù)測算，項目竣工投產(chǎn)后，新增年產(chǎn)50000噸差別化滌綸DTY絲的生產(chǎn)能力，可新增銷售收入80000萬元，稅金（含銷售稅金、增值稅）。同時對于推進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，增強企業(yè)發(fā)展后勤，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、壯大等方面均具有推動作用。 第十四章 結(jié) 論 一、本項目采用的工藝技術(shù)和設(shè)備先進(jìn)、成熟，能生產(chǎn)出品質(zhì)優(yōu)良的產(chǎn)品。 從以上財務(wù)分析可以看出，項目投資利潤率、投資利稅率均高于目前同行的平均水平，貸款償還能力較強，（含建設(shè)期）3年即可還清項目長期貸款；從敏感性分析看，項目具有一定的搞風(fēng)險能力。 敏感性分析表表五 單位：萬元 因果方案敏感因素變化幅度（%）敏感性分析結(jié)構(gòu)銷售價格經(jīng)營成本銷售收入利稅基本方案800009680方案一上升5%不變8400010164方案二下降5%不變760009196方案三不變上升5%800006192方案四不變下降5%8000013174 從表十三可知，個因素的變化都不同程度地影響著項目的收益，其中以銷售價格最為敏感，經(jīng)營成本次之，從該表可以看出，當(dāng)銷售價格下降5%時，項目的利稅僅9196萬元，經(jīng)營成本上升5%時，利稅從9680萬元降低到6192萬元。 不確定分析 （1）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）BEP=() *100%=% 計算結(jié)果表示，%時，也就是年產(chǎn)量達(dá)到21750噸時，企業(yè)便可保本。 （3）資本金利潤率 資本金利潤率=3750/10000*100%=% 清償能力分析 清償能力分析，擬通過對“貸款償還測算”和資金來源與運用的計算、分析，考察項目計算期內(nèi)各年財務(wù)狀況、還債能力和固定資產(chǎn)投資國內(nèi)借款償還期。三、財務(wù)分析盈利性分析 （1）投資利潤率固定資產(chǎn)投資利潤率=3750/10000*100%=%B、總投資利潤率總投資利潤率=3750/15000*100%=25% 即項目總投資利潤率為25%，%（2）投資利稅率 A. 固定資產(chǎn)投資利稅率 項目的稅金（含銷售稅金、增值稅）及規(guī)費=750+=（萬元） 固定資產(chǎn)投資利稅率=（+3750）/10000*100%=% B. 總投資利稅率 總投資利稅率=（+3750）/15000*100%=% %，%。（5） 銷售費用計算 銷售費用按銷售額的2%計算，正常生產(chǎn)年間為1600萬元。 （3）年修理費用按年折舊費的30%計算，為261萬元。成本測算說明： （1）本項目產(chǎn)品的主要原材料有差別化滌綸POY絲、油劑等，經(jīng)計算，正常生產(chǎn)年間直接材料成本為51350萬元。折舊與攤銷項目建成后，形成固定資產(chǎn)10000萬元，其中廠房2000萬元，設(shè)備7000萬元，其他固定資產(chǎn)1000萬元；按有關(guān)規(guī)定，廠房折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為10年，無形資產(chǎn)攤銷為30年，設(shè)備、廠房的殘值取5%（剔除清理費后），項目的折舊與攤銷額計算如下：（1）設(shè)備折舊額的計算年設(shè)備折舊額=7000（1－5%）/10=665萬元（2）廠房折舊額的計算年廠房折舊額=2000（1－5%）/20=95萬元（3）其他固定資產(chǎn)折舊額的計算年其他固定資產(chǎn)折舊額=100/10=100萬元（4）無形資產(chǎn)攤銷額的計算年無形資產(chǎn)攤銷額=300/30=10萬元每年折舊額為860萬元，每年折舊與攤銷額為870萬元。銷售稅金及規(guī)費 銷售稅金按國家稅法規(guī)定計算，規(guī)費按地方有關(guān)規(guī)定計算。 工資及附加 本項目員工75人，工資按人均每年15000元，附加按工資總額的14%即2100元計提，全年工資及附加為128萬元。投資總額和自己來源項目總投資15000萬元，其中固定資產(chǎn)投資10000萬元，流動資金投資5000萬元。 第十三章 經(jīng)濟(jì)財務(wù)分析一、基本數(shù)據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案（1）生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)差別化滌綸DTY絲50000噸；（2）產(chǎn)品方案：產(chǎn)品規(guī)格為75D－450D；實施進(jìn)度和項目計劃周期建設(shè)期為12個月，計劃于2011年4月竣工投產(chǎn)；2011年計劃生產(chǎn)25000噸，為設(shè)計能力的50%，2012年達(dá)產(chǎn)。 四、資金籌措 固定資產(chǎn)投資資金及鋪底流動資金全部由企業(yè)自籌。有關(guān)規(guī)費按有關(guān)規(guī)定計算。廠房按同類型廠房造價計算。大型設(shè)備按廠房銷售價。（4） 建立和完善能源管理體系和機構(gòu)。（2） 提高能源利用率，降低產(chǎn)品的單位能耗。b、 制定操作堆積和設(shè)備檢修、維護(hù)制度、保持設(shè)備的安全高效運轉(zhuǎn)。所以必須加強能源利用的科學(xué)管理。加強能源管理、杜絕能源浪費。c、合理進(jìn)行無功補償、減少無功損耗。（3）電氣節(jié)能措施a、選擇高效低損電力變壓器，并合理選擇變壓器容量，使變壓器經(jīng)濟(jì)運行。 三、企業(yè)主要采取的節(jié)能措施 采用節(jié)能新技術(shù)、新材料等，提高重復(fù)利用率； （1）采用國內(nèi)先進(jìn)成熟的生產(chǎn)工藝，能源消耗低，生產(chǎn)效益高。 水： 經(jīng)測算：本項目在正常生產(chǎn)（達(dá)產(chǎn)）年間，年耗水約5000噸，亦優(yōu)于當(dāng)?shù)毓I(yè)重點耗水大戶的平均水平（），主要是本公司生產(chǎn)用水少，故耗水極低。二、能耗分析本項目主要能耗為電、水。隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和現(xiàn)代化建設(shè)的推進(jìn)，資源要求大幅度增加，資源供需矛盾日益突出，環(huán)境壓力越來越大，因此，必須按科學(xué)發(fā)展觀走新型工業(yè)化道路。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行考試，確定各人的工作崗位，在老傅的帶領(lǐng)下進(jìn)行生產(chǎn)實踐，根據(jù)技術(shù)復(fù)雜程度，定時間為12個月，再經(jīng)考核，合格后上崗，在老師傅指導(dǎo)下操作，暫時度用期6個月，然后再簽勞動合同。（1）基礎(chǔ)知識教育。質(zhì)量管理教育：時間1/2周。四、人員培訓(xùn)計劃新招聘的一般管理、操作人員，進(jìn)行13個月的培訓(xùn)，培訓(xùn)的主要內(nèi)容有以下四個方面：法規(guī)、法紀(jì)教育：主要是國家勞動法教育、廠規(guī)、廠紀(jì)和公司制度教育，時間1周。操作工：向社會招聘，擇優(yōu)錄取，要求具有高中文化程度。三、人員來源專業(yè)技術(shù)人員由總經(jīng)理聘請，要求具有大學(xué)本科學(xué)歷，有一定工作實踐。（2）加強能耗監(jiān)督和節(jié)能教育。（4）生活給水采用變頻給水設(shè)備。（2）選用節(jié)能型變壓器和節(jié)能型燈具。（3）盡量采用自然通風(fēng)和采光。五、節(jié)能合理布局，減少損耗（1）總平面布置力求緊湊，物流流線盡可能避免往返運輸。四、職業(yè)衛(wèi)生本項目在生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生危害職工健康的危害物；同時，先用的設(shè)備先進(jìn)、工藝技術(shù)成熟，因此安全、可靠。 保證操作人員的作業(yè)環(huán)境滿足規(guī)定的衛(wèi)生要求，如作業(yè)場所的空氣流通及合適的溫濕度等。對于可能產(chǎn)生靜電的管路、管架和裝有可燃?xì)怏w的容器均有接地設(shè)施。對成品貨物應(yīng)限高堆放和運輸，以防意外。 選擇技術(shù)先進(jìn)、防護(hù)等級合理的高、低壓開關(guān)設(shè)備，合理選擇電纜規(guī)格和形式。主要措施選用先進(jìn)合理的成熟可靠的工藝，在生產(chǎn)過程中，設(shè)置必要的報警、聯(lián)鎖和自動控制系統(tǒng)，當(dāng)有事故發(fā)生時，各安全系統(tǒng)動作，使生產(chǎn)按要求停車。（3）加強對職工的防火教育，組織員工進(jìn)行消防知識學(xué)習(xí)，企業(yè)成立以負(fù)責(zé)成產(chǎn)的副總經(jīng)理為組長的消防組織，平時加強檢查，杜絕火災(zāi)隱患。b、企業(yè)購置消防泵1臺。消防措施 （1）在總圖布置時，充分考慮地形、風(fēng)向等條