【正文】 ；實(shí)施進(jìn)度和項(xiàng)目計(jì)劃周期建設(shè)期為12個月，計(jì)劃于2011年4月竣工投產(chǎn)；2011年計(jì)劃生產(chǎn)25000噸，為設(shè)計(jì)能力的50%，2012年達(dá)產(chǎn)。 工資及附加 本項(xiàng)目員工75人，工資按人均每年15000元，附加按工資總額的14%即2100元計(jì)提，全年工資及附加為128萬元。折舊與攤銷項(xiàng)目建成后，形成固定資產(chǎn)10000萬元，其中廠房2000萬元，設(shè)備7000萬元，其他固定資產(chǎn)1000萬元；按有關(guān)規(guī)定，廠房折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為10年，無形資產(chǎn)攤銷為30年，設(shè)備、廠房的殘值取5%（剔除清理費(fèi)后），項(xiàng)目的折舊與攤銷額計(jì)算如下：（1）設(shè)備折舊額的計(jì)算年設(shè)備折舊額=7000（1－5%）/10=665萬元（2）廠房折舊額的計(jì)算年廠房折舊額=2000（1－5%）/20=95萬元（3）其他固定資產(chǎn)折舊額的計(jì)算年其他固定資產(chǎn)折舊額=100/10=100萬元（4）無形資產(chǎn)攤銷額的計(jì)算年無形資產(chǎn)攤銷額=300/30=10萬元每年折舊額為860萬元，每年折舊與攤銷額為870萬元。 （3）年修理費(fèi)用按年折舊費(fèi)的30%計(jì)算，為261萬元。三、財務(wù)分析盈利性分析 （1）投資利潤率固定資產(chǎn)投資利潤率=3750/10000*100%=%B、總投資利潤率總投資利潤率=3750/15000*100%=25% 即項(xiàng)目總投資利潤率為25%，%（2）投資利稅率 A. 固定資產(chǎn)投資利稅率 項(xiàng)目的稅金（含銷售稅金、增值稅）及規(guī)費(fèi)=750+=（萬元） 固定資產(chǎn)投資利稅率=（+3750）/10000*100%=% B. 總投資利稅率 總投資利稅率=（+3750）/15000*100%=% %，%。 不確定分析 （1）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）BEP=() *100%=% 計(jì)算結(jié)果表示，%時，也就是年產(chǎn)量達(dá)到21750噸時，企業(yè)便可保本。 從以上財務(wù)分析可以看出，項(xiàng)目投資利潤率、投資利稅率均高于目前同行的平均水平，貸款償還能力較強(qiáng)，（含建設(shè)期）3年即可還清項(xiàng)目長期貸款；從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的搞風(fēng)險能力。同時對于推進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勤，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、壯大等方面均具有推動作用。綜上所述，本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、成熟、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益較佳，項(xiàng)目是可行的懇請市委、市府和市級有關(guān)部門，特別是慈東工業(yè)區(qū)管委會給予大力支持，使項(xiàng)目能盡早開工建設(shè)。四、本項(xiàng)目有一定的經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)財務(wù)測算，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，新增年產(chǎn)50000噸差別化滌綸DTY絲的生產(chǎn)能力，可新增銷售收入80000萬元，稅金（含銷售稅金、增值稅）。 第十四章 結(jié) 論 一、本項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)和設(shè)備先進(jìn)、成熟，能生產(chǎn)出品質(zhì)優(yōu)良的產(chǎn)品。 敏感性分析表表五 單位：萬元 因果方案敏感因素變化幅度（%）敏感性分析結(jié)構(gòu)銷售價格經(jīng)營成本銷售收入利稅基本方案800009680方案一上升5%不變8400010164方案二下降5%不變760009196方案三不變上升5%800006192方案四不變下降5%8000013174 從表十三可知，個因素的變化都不同程度地影響著項(xiàng)目的收益，其中以銷售價格最為敏感，經(jīng)營成本次之，從該表可以看出，當(dāng)銷售價格下降5%時，項(xiàng)目的利稅僅9196萬元，經(jīng)營成本上升5%時，利稅從9680萬元降低到6192萬元。 （3）資本金利潤率 資本金利潤率=3750/10000*100%=% 清償能力分析 清償能力分析，擬通過對“貸款償還測算”和資金來源與運(yùn)用的計(jì)算、分析，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年財務(wù)狀況、還債能力和固定資產(chǎn)投資國內(nèi)借款償還期。（5） 銷售費(fèi)用計(jì)算 銷售費(fèi)用按銷售額的2%計(jì)算，正常生產(chǎn)年間為1600萬元。成本測算說明： （1）本項(xiàng)目產(chǎn)品的主要原材料有差別化滌綸POY絲、油劑等，經(jīng)計(jì)算，正常生產(chǎn)年間直接材料成本為51350萬元。銷售稅金及規(guī)費(fèi) 銷售稅金按國家稅法規(guī)定計(jì)算，規(guī)費(fèi)按地方有關(guān)規(guī)定計(jì)算。投資總額和自己來源項(xiàng)目總投資15000萬元，其中固定資產(chǎn)投資10000萬元，流動資金投資5000萬元。 四、資金籌措 固定資產(chǎn)投資資金及鋪底流動資金全部由企業(yè)自籌。廠房按同類型廠房造價計(jì)算。（4） 建立和完善能源管理體系和機(jī)構(gòu)。b、 制定操作堆積和設(shè)備檢修、維護(hù)制度、保持設(shè)備的安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)。加強(qiáng)能源管理、杜絕能源浪費(fèi)。（3）電氣節(jié)能措施a、選擇高效低損電力變壓器，并合理選擇變壓器容量，使變壓器經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。 水： 經(jīng)測算：本項(xiàng)目在正常生產(chǎn)（達(dá)產(chǎn)）年間，年耗水約5000噸，亦優(yōu)于當(dāng)?shù)毓I(yè)重點(diǎn)耗水大戶的平均水平（），主要是本公司生產(chǎn)用水少，故耗水極低。隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和現(xiàn)代化建設(shè)的推進(jìn)，資源要求大幅度增加，資源供需矛盾日益突出，環(huán)境壓力越來越大，因此，必須按科學(xué)發(fā)展觀走新型工業(yè)化道路。（1）基礎(chǔ)知識教育。四、人員培訓(xùn)計(jì)劃新招聘的一般管理、操作人員，進(jìn)行13個月的培訓(xùn)，培訓(xùn)的主要內(nèi)容有以下四個方面：法規(guī)、法紀(jì)教育：主要是國家勞動法教育、廠規(guī)、廠紀(jì)和公司制度教育，時間1周。三、人員來源專業(yè)技術(shù)人員由總經(jīng)理聘請，要求具有大學(xué)本科學(xué)歷，有一定工作實(shí)踐。（4）生活給水采用變頻給水設(shè)備。（3）盡量采用自然通風(fēng)和采光。四、職業(yè)衛(wèi)生本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生危害職工健康的危害物；同時，先用的設(shè)備先進(jìn)、工藝技術(shù)成熟，因此安全、可靠。對于可能產(chǎn)生靜電的管路、管架和裝有可燃?xì)怏w的容器均有接地設(shè)施。 選擇技術(shù)先進(jìn)、防護(hù)等級合理的高、低壓開關(guān)設(shè)備，合理選擇電纜規(guī)格和形式。（3）加強(qiáng)對職工的防火教育，組織員工進(jìn)行消防知識學(xué)習(xí)，企業(yè)成立以負(fù)責(zé)成產(chǎn)的副總經(jīng)理為組長的消防組織，平時加強(qiáng)檢查，杜絕火災(zāi)隱患。消防措施 （1）在總圖布置時，充分考慮地形、風(fēng)向等條件，作有利于防火、滅火的布置，并設(shè)有供消防車出入的暢通道路。由于項(xiàng)目建設(shè)在工業(yè)區(qū)，遠(yuǎn)離居民住宅區(qū)，因此，從總體上講，本項(xiàng)目隊(duì)周圍環(huán)境的影響較小。（3） 噪聲：加彈機(jī)在工作過程中有輕度響聲。環(huán)境狀況項(xiàng)目選址在慈東工業(yè)區(qū)，地域相對比較開闊，環(huán)境容量相對較大。通訊 （1）廠區(qū)內(nèi)各車間、辦公室、倉庫設(shè)適當(dāng)門電話（廠內(nèi)虛擬） （2）辦公室、生產(chǎn)鋪房按若干有線電視出線盒。防雷接地保護(hù)接地采用TNCS制。 （2）導(dǎo)線選擇及敷設(shè)方式 配電室到各車間用電纜線，均采用地理式。b、雨水廠區(qū)雨水通過雨水管網(wǎng)排入排管網(wǎng)或就近排入河道。按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》要求調(diào)協(xié)消火栓（DN65，25m水帶，Φ 19水槍）。消防用水量計(jì)算表序 號用水項(xiàng)目用水標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)時間用水量（m179。班3082車間生活用水30L/人。（1） 生產(chǎn)用水量：日用水量10立方米。二、綠化根據(jù)有關(guān)規(guī)定，為美化環(huán)境，本項(xiàng)目在車間周邊、圍墻內(nèi)四周、道路兩旁等均安排種植灌木、喬木或草坪，綠化面積3962平方米，%三、 用地根據(jù)總圖和生產(chǎn)工藝要求，本項(xiàng)目需新增建筑面積20207平凡米，要求用地30畝，該地國有未利用地。（2） 工程地下管線給排水、供電、通訊等管線廠區(qū)外按工業(yè)區(qū)統(tǒng)一規(guī)定鋪設(shè)，廠區(qū)內(nèi)全部地理，給水、供電、通訊管線沿道路兩旁或綠化帶走，當(dāng)藥穿過道路時，供電線、通訊線用鋼管作護(hù)套；雨水管網(wǎng)在道路中間敷設(shè)Φ400mm水泥