【正文】 第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 39 結(jié)論 39 建議 39。 盈虧平衡分析 錯(cuò)誤！未定義書簽。根據(jù)XXXXXXXXXXXXXXXXX目前的生產(chǎn)現(xiàn)狀，以及適應(yīng)市場(chǎng)需求，本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)開拓新稅源、解決當(dāng)?shù)夭糠志蜆I(yè)人口、促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)集群的快速形成等起到了一定積極的作用，為了適應(yīng)建成后的新局面，XXXXXXXXXXXXXXXXX應(yīng)在繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的同時(shí)，進(jìn)一步提高年青干部的技術(shù)水平和管理水平；積極引進(jìn)人才，滿足技改后的生產(chǎn)需要。該項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是切實(shí)可行與必要的。從以上對(duì)項(xiàng)目技術(shù)、擬建規(guī)模和內(nèi)容、物料供應(yīng)、生產(chǎn)協(xié)作、項(xiàng)目建設(shè)方案、公用工程、環(huán)保、項(xiàng)目投資估算、資金籌措、社會(huì)效益等主要問題進(jìn)行的分析后我們認(rèn)為，該項(xiàng)目的建成可以進(jìn)一步提高XXXXXXXXXXXXXXXXX的生產(chǎn)水平。本項(xiàng)目技術(shù)上可靠，經(jīng)濟(jì)上可行，可以帶動(dòng)一批相關(guān)企業(yè)的發(fā)展。此項(xiàng)目完全符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，可以提供優(yōu)質(zhì)的輕量化環(huán)保型汽車內(nèi)飾面料，滿足市場(chǎng)需要。第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目是XXXXXXXXXXXXXXXXX采用新設(shè)備和最先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，同時(shí)在生產(chǎn)過程中加以計(jì)算機(jī)整體控制?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%，投資回收期從建設(shè)期算（稅前），滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)的要求；考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入作了提高10%和降低10%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。盈虧平衡點(diǎn)分析： 固定總成本BEP = 100% 銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 = %以上說明，%，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)財(cái)務(wù)測(cè)算和經(jīng)濟(jì)效益分析，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)全部增量投資內(nèi)部收益率（FIRR）%（稅后），大于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。表121 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元ic=10%本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。，詳見損益表。根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的3%計(jì)繳。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率為17%，原輔材料進(jìn)項(xiàng)稅率為17%。正常年份，（詳見總成本表）。外購(gòu)燃料、動(dòng)力外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)根據(jù)年耗量及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。固定資產(chǎn)及折舊費(fèi)用估算表見輔助報(bào)表，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表見輔助報(bào)表。項(xiàng)目固定資產(chǎn)中房屋、建筑物年折舊期限為20年；機(jī)械設(shè)備年折舊期限為15年；電子設(shè)備年折舊期限為15年；遞延資產(chǎn)及其他無形資產(chǎn)按5年的攤銷年限攤?cè)氤杀举M(fèi)用；土地使用權(quán)征用按50年的攤銷年限攤?cè)氤杀举M(fèi)用。產(chǎn)品銷售價(jià)格的估算按國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)平均價(jià)格估算。生產(chǎn)年達(dá)產(chǎn)情況為：2009年達(dá)到生產(chǎn)能力的80％；2010年達(dá)到生產(chǎn)能力的100％； 項(xiàng)目計(jì)算期該項(xiàng)目計(jì)算期為11年。 貸款償還本項(xiàng)目無銀行貸款。 資金籌措和資金使用管理 資金來源本項(xiàng)目資金全部由企業(yè)自籌解決。項(xiàng)目建設(shè)投資結(jié)構(gòu)比例見輔助報(bào)表1。 項(xiàng)目投資估算本項(xiàng)目總投資4887萬元，其中,固定資產(chǎn)投資4382萬元,其中,設(shè)備投資2900萬元(進(jìn)口設(shè)備300萬元,約40萬美元,國(guó)產(chǎn)設(shè)備2600萬元)，流動(dòng)資金505萬元。（美元和人民幣匯率按1：） 工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用估算主要由土地費(fèi)用、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等組成，預(yù)計(jì)投資345萬元。1）建筑工程費(fèi)用：主要用于生產(chǎn)廠區(qū)和辦公室、輔助用房、公用設(shè)施及附屬設(shè)施的建設(shè)費(fèi)用，預(yù)計(jì)投資為929萬元；2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用：工藝設(shè)備部分的估算是根據(jù)工藝設(shè)計(jì)人員提供的設(shè)備明細(xì)表編制的，設(shè)備價(jià)格均采用近期的詢(報(bào))價(jià)或參照近期同類工程的訂貨價(jià)水平，預(yù)計(jì)投資為2900萬元。第十一章 投資估算及資金籌措 項(xiàng)目投資估算的依據(jù)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資主要包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)。 項(xiàng)目建成后，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值和增值，并確保按期償還債務(wù)。 及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，進(jìn)展情況和存在主要問題，并按有關(guān)部門做出的決定予以落實(shí)。 加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)和施工管理，做到項(xiàng)目工程質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)范、驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的要求。 落實(shí)項(xiàng)目資本金、固定資產(chǎn)投資及相應(yīng)流動(dòng)資金。 項(xiàng)目實(shí)施管理 根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及市場(chǎng)需求情況，籌劃項(xiàng)目建設(shè)，組織調(diào)查研究，邀請(qǐng)咨詢、研究單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估論證。08年7月08年9月：完成主要設(shè)備的采購(gòu)設(shè)備和安裝調(diào)試工作；試生產(chǎn)結(jié)束。第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期為1年。成套熒光燈具要求廠家配備補(bǔ)償電容器，就地補(bǔ)償以減少導(dǎo)線的電能損耗。節(jié)能措施主要有：提高功率因素：在廠區(qū)獨(dú)立變電所低壓側(cè)設(shè)有補(bǔ)償電容器柜，進(jìn)行無功功率自動(dòng)補(bǔ)償。本設(shè)計(jì)采用低壓無功功率補(bǔ)償技術(shù)，低壓補(bǔ)償集中安裝在車間變電所內(nèi)，采用自動(dòng)投切補(bǔ)償電容器。車間及部室重要消防部位安置氣體滅火器、砂槽等。樓梯為現(xiàn)澆鋼筋混凝土板式結(jié)構(gòu)，單層廠房均有二個(gè)以上的出入門，門需向外開啟廠區(qū)內(nèi)設(shè)置消防栓，消防栓間距小于80米。設(shè)置必要的生產(chǎn)、生活衛(wèi)生如醫(yī)護(hù)室、浴室、更衣室等。防噪聲空壓機(jī)房等 噪聲大的車間設(shè)置隔音值班室，噪聲強(qiáng)度小于70dB（A），新購(gòu)設(shè)備噪聲強(qiáng)度要控制在82dB（A）以下。防電傷所有正常不帶電的電器設(shè)備，金屬外殼采取接地或接零保護(hù)，高壓線采取接地保護(hù)，380V/220V低壓系統(tǒng)采取接零保護(hù)，工作接地車間重復(fù)接地及建筑物的防雷接地共用一個(gè)廠區(qū)接地網(wǎng)，其接地電阻應(yīng)小于4歐姆。沖壓設(shè)備必須使用相應(yīng)的防險(xiǎn)鉤或索，在操作時(shí)由操作人員（1人或2人）同時(shí)啟動(dòng)，設(shè)置按扭的專門人員。第九章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生、消防與節(jié)能 勞動(dòng)安全衛(wèi)生根據(jù)中華人民共和國(guó)憲法和國(guó)家有關(guān)改善勞動(dòng)條件，加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)的規(guī)定，在工程設(shè)計(jì)中對(duì)粉塵污染、噪聲污染、高溫輻射、煤粉爆炸、機(jī)傷及摔傷等不安全因素和職業(yè)危害，將依據(jù)“安全第一，預(yù)防為主”的方針及勞動(dòng)安全工業(yè)衛(wèi)生設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，以及采取有效的措施，保障工廠的安全設(shè)施符合國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)安全和職業(yè)衛(wèi)生的相關(guān)規(guī)定。本產(chǎn)品的生產(chǎn)無任何氣體以及液體的排放。噪聲 主要噪聲為機(jī)械加工作業(yè)噪聲，一般噪聲在80～85分貝，個(gè)別設(shè)備在95～100分貝，已采用了相應(yīng)的消聲器和隔間措施?？諌簷C(jī)房：機(jī)房?jī)?nèi) 噪聲為90～100分貝，機(jī)房外 90分貝，空壓機(jī)配有消聲器。 第一類主要污染物最高允許排放濃度 單位： mg/L 序號(hào)污染物最高允許排放濃度1總汞2烷基汞不得檢出3總鎘4總鉻5六價(jià)鉻6總砷7總鉛8總鎳 第二類污染物最高允許排放濃度 單位： mg/L 序號(hào)污染物一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)污染物一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)1pH6 ～ 96 － 912氟化物10202色度 ( 稀釋倍數(shù) )50—13磷酸鹽 ( 以 P 計(jì) )—3懸浮物 (SS)7040014甲醛4五日生化需氧量 (BOD 5 )2030015苯胺類5化學(xué)需氧量 (COD)10050016硝基苯類6石油類52017陰離子