【正文】 。因此，本項(xiàng)目建設(shè)是可行的。本項(xiàng)目總投資1680萬(wàn)元，建設(shè)期10個(gè)月，實(shí)現(xiàn)年均銷售收入4000萬(wàn)元，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）。項(xiàng)目引進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，在目前國(guó)內(nèi)比較成熟的生產(chǎn)工藝基礎(chǔ)上，根據(jù)生產(chǎn)實(shí)踐不斷創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率，達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。第十七章 結(jié)論與建議本項(xiàng)目的建設(shè)具有廣闊市場(chǎng)前景的產(chǎn)品，服務(wù)社會(huì)，加快企業(yè)業(yè)務(wù)拓展，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)效益，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。招標(biāo)方式本項(xiàng)目施工、設(shè)備工程招標(biāo)，按照規(guī)定采用委托招標(biāo)，招標(biāo)方式均采用公開(kāi)招標(biāo)。項(xiàng)目使用的主要能源種類合理，能源供應(yīng)有保障，從能源利用和節(jié)能及減排角度考慮，項(xiàng)目是可以接受的。經(jīng)分析、比較，企業(yè)針對(duì)本項(xiàng)目的具體情況，制定合理利用能源既節(jié)能的技術(shù)措施，有效地降低了各類能源的消耗。（2）建筑節(jié)能能夠?qū)崿F(xiàn)《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的節(jié)能達(dá)到65%的目標(biāo)。本項(xiàng)目的能耗指標(biāo)：；；。本項(xiàng)目年耗電43萬(wàn)千瓦時(shí)、耗水9002噸、耗煤1224噸。國(guó)家規(guī)定，十一五”期間，我國(guó)新建公共建筑建筑將嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能50%的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，四個(gè)直轄市執(zhí)行65％的節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)，到“十二五”全國(guó)范圍內(nèi)執(zhí)行65％的節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)。（6）電氣節(jié)能推廣“綠色照明”工程，照明燈具采用新光源硅板反射罩、電子鎮(zhèn)流電容補(bǔ)償器、節(jié)能燈等；正確合理選擇外網(wǎng)路徑，降低線損。（4）熱水節(jié)能落實(shí)河北省建設(shè)廳《關(guān)于執(zhí)行太陽(yáng)能熱水系統(tǒng)與民用建筑一體化技術(shù)的通知》（冀建質(zhì)〔2008〕611號(hào)），將太陽(yáng)能熱水系統(tǒng)作為建筑設(shè)計(jì)的組成部分，與建筑主體工程同步設(shè)計(jì)、同步施工，同步驗(yàn)收。在屋面保溫層上做找坡層時(shí)，用1∶8水泥膨脹珍珠巖找坡，可以增加屋面的保溫效果。屋頂與外墻交界處，屋頂開(kāi)口部位四周采用寬度600mm的巖棉板作為保溫材料，設(shè)置水平防火隔離帶。（1）外墻保溫本項(xiàng)目辦公生活用房采用70厚巖棉板外墻外保溫。生產(chǎn)裝置選型必須符合技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的原則，主要設(shè)備應(yīng)是經(jīng)過(guò)鑒定或生產(chǎn)實(shí)踐證明是可靠的設(shè)備，符合能得原則，本項(xiàng)目選用的設(shè)備是經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查目前國(guó)內(nèi)國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備。各種設(shè)備均選用先進(jìn)的節(jié)能設(shè)備，各種設(shè)備所配備的電動(dòng)機(jī)均采用國(guó)家推廣的高效節(jié)能電動(dòng)機(jī)，應(yīng)該選用《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》（2008年版）中明列的中小型三相異步電動(dòng)機(jī)，電動(dòng)機(jī)的能效標(biāo)準(zhǔn)要符合《中小型三相異步電動(dòng)機(jī)能效限定值及節(jié)能評(píng)價(jià)值》（GB 186132002）的規(guī)定。本項(xiàng)目在制定產(chǎn)品方案時(shí)，綜合考慮了市場(chǎng)需求、發(fā)展趨勢(shì)和與能耗直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，經(jīng)充分論證和調(diào)查研究，確定本項(xiàng)目的合理經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)高效減水劑2萬(wàn)噸。 單位：噸序號(hào)用能種類單位數(shù)量標(biāo)煤折算系數(shù)折標(biāo)煤數(shù)量1電萬(wàn)千瓦時(shí)432水噸90023煤噸1224　合計(jì)　　　本項(xiàng)目工藝流程短，各工序銜接緊湊，從原料進(jìn)廠檢驗(yàn)、加工，直至檢驗(yàn)包裝等工序環(huán)環(huán)緊接，工序設(shè)置符合節(jié)能原則。用煤量年總用煤量1224噸。用水量年總水量9002噸。用電量年總用電量43萬(wàn)千瓦時(shí)。水：生產(chǎn)及辦公生活服務(wù)用水。根據(jù)利潤(rùn)表計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：總投資收益率＝ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（1）（2）%盈虧平衡點(diǎn)分析：本項(xiàng)目的生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)=年總固定成本/（年銷售收入—年總可變成本—年銷售稅金及附加）Χ100%=540/（4000－－）100％=%從以上分析計(jì)算可以看出：本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益（1）投資利潤(rùn)率高于行業(yè)平均利潤(rùn)率；（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)值；（3）投資回收期低于基準(zhǔn)回收期；（4）所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于0，財(cái)務(wù)盈利能力分析可行；（5）從不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的，希望有關(guān)部門(mén)給予大力支持，使項(xiàng)目盡快建成投產(chǎn)，確保項(xiàng)目效益的實(shí)現(xiàn)?？偝杀举M(fèi)用中，固定成本540萬(wàn)元。（2）其它管理費(fèi)用按工資總額的1倍計(jì)算，共計(jì)156萬(wàn)元。（不含建設(shè)期貸款利息）的2％計(jì)算。（2）設(shè)備原值101萬(wàn)元。房屋按30年計(jì)提折舊，殘值率均按5％計(jì)；機(jī)器、設(shè)備按10年計(jì)提折舊，殘值率均按5％計(jì)。：本項(xiàng)目定員60人，人均年工資26000元，（含福利費(fèi)等），年工資總額為156萬(wàn)元。（3）煤 年耗煤1224噸。：（1）電 年耗電43萬(wàn)千瓦時(shí)。 營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金和附加：。 銷售收入估算本項(xiàng)目生產(chǎn)能力為年產(chǎn)高效減水劑2萬(wàn)噸。所得稅率按25%計(jì)算。稅費(fèi)本項(xiàng)目繳納增值稅及相應(yīng)的城建稅和教育附加。生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目第2年產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第3年達(dá)到100%。以上計(jì)算詳以下表格： 建筑工程費(fèi)估算表序號(hào)工程名稱單位工程數(shù)量單價(jià)合價(jià)1生產(chǎn)車間平方米28003922原料庫(kù)平方米10001403成品庫(kù)平方米10001404辦公生活用房平方米500705鍋爐房配電室平方米100156圍墻米300127大門(mén)個(gè)1338室外給排水項(xiàng)110109室外采暖項(xiàng)1101010室外電氣項(xiàng)1101011土方工程項(xiàng)1101012其他工程項(xiàng)1404013合計(jì)852 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量（臺(tái)/套）單價(jià)（萬(wàn)元）合價(jià)（萬(wàn)元）1搪玻璃反應(yīng)罐K10000L313392搪玻璃反應(yīng)罐K5000L26123碳鋼罐F5000L1444鍋爐115155變壓器SCB10/100kva11010　合計(jì)　8　80 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表序號(hào)費(fèi)用名稱估算依據(jù)計(jì)費(fèi)單位計(jì)費(fèi)基數(shù)單位費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用1建設(shè)單位管理費(fèi)參照河北省建設(shè)工程概算定額，結(jié)合工程實(shí)際，取工程費(fèi)用的1%萬(wàn)元9402工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)參照發(fā)改價(jià)格[2007]670號(hào)文，結(jié)合工程實(shí)際，取工程費(fèi)1%萬(wàn)元9403可行性研究費(fèi)參照冀價(jià)經(jīng)費(fèi)字(2000)第10號(hào)，結(jié)合工程實(shí)際計(jì)取項(xiàng)1224勘察設(shè)計(jì)費(fèi)參照計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文，結(jié)合工程實(shí)際，取6元/M2平方米54005施工圖審查費(fèi)參照冀價(jià)經(jīng)費(fèi)字[2002]27號(hào)，結(jié)合工程實(shí)際，取1元/M2平方米54006招標(biāo)代理費(fèi)參照計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)文，結(jié)合工程實(shí)際，項(xiàng)17環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)參照計(jì)價(jià)格[2002]8號(hào)文，結(jié)合工程實(shí)際，取1萬(wàn)元項(xiàng)1118防雷檢測(cè)費(fèi)按每平方米3元估算平方米54009辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)結(jié)合本工程實(shí)際，取工程費(fèi)的1%萬(wàn)元94010人員培訓(xùn)費(fèi)結(jié)合本工程實(shí)際，取工程費(fèi)的1%萬(wàn)元94011聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)結(jié)合本工程實(shí)際，取工程費(fèi)的1%萬(wàn)元94012臨時(shí)設(shè)施費(fèi)結(jié)合本工程實(shí)際，取工程費(fèi)的1%萬(wàn)元94013土地租賃費(fèi)按整個(gè)租賃期40萬(wàn)元計(jì)算項(xiàng)1404014合計(jì)第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版），并按現(xiàn)行財(cái)會(huì)制度稅收等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目總投資為1680萬(wàn)元，資金來(lái)源：股東出資項(xiàng)目資本金600萬(wàn)元，企業(yè)自籌1080萬(wàn)元。本項(xiàng)目總投資為1680萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資1080萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算依據(jù)工藝確定的原材料，在產(chǎn)品、產(chǎn)成品的生產(chǎn)時(shí)間和庫(kù)存時(shí)間，以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、銀行存款的周轉(zhuǎn)天數(shù)與周轉(zhuǎn)次數(shù)估算。以上13項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資，其估算值為1080萬(wàn)元。工程建設(shè)其他費(fèi)用本項(xiàng)目其他費(fèi)用包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、施工圖審查費(fèi)、招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)、防雷檢測(cè)費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、前期咨詢費(fèi)用、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、土地使用費(fèi)等。其中建筑工程根據(jù)該項(xiàng)目的具體情況和土建工程技術(shù)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式參照類似工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)確定，建筑工程費(fèi)用總額估算為852萬(wàn)元；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)共計(jì)80萬(wàn)元；設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的10%估算，共計(jì)8萬(wàn)元。本估算范圍包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)共三部分。第十三章 投資估算和資金籌措a、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；b、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（計(jì)辦投資【2002】15號(hào)）；c、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建【2003】394號(hào)）；d、《河北省建設(shè)項(xiàng)目概算其他費(fèi)用定額》（冀建監(jiān)【2000】181號(hào)）；e、項(xiàng)目單位提供的有關(guān)技術(shù)和設(shè)備價(jià)格資料。在建設(shè)期間應(yīng)優(yōu)先建設(shè)主要生產(chǎn)車間，在依次進(jìn)行設(shè)備安裝、調(diào)試，然后投入試生產(chǎn)，最終正式投產(chǎn)。備案批準(zhǔn)后馬上進(jìn)行地質(zhì)勘察并開(kāi)展施工圖設(shè)計(jì)。、建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)期擬定為10個(gè)月。 重要和關(guān)鍵崗位的人員還需進(jìn)行專門(mén)的技術(shù)培訓(xùn)，包括部分人員外出培訓(xùn)和聘請(qǐng)專家來(lái)廠進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。 生產(chǎn)工人須經(jīng)各類專業(yè)技能教育，具有生產(chǎn)操作技能，取得相應(yīng)的資格證書(shū)，方可持證上崗。 全員進(jìn)行現(xiàn)代化企業(yè)管理知識(shí)和企業(yè)文化及管理制度的培訓(xùn)。（2）本項(xiàng)目按每天兩班作業(yè)配備生產(chǎn)和管理人員。工作制度及年工作小時(shí)采用2班工作制，每年工作時(shí)間4800小時(shí)（每年工作