【正文】 。下一階段，我們將進(jìn)入ERP系統(tǒng)的詳細(xì)方案的設(shè)計(jì)和ERP系統(tǒng)的上線階段，希望在我們的共同努力下，ERP系統(tǒng)能如期、保質(zhì)保量的投入運(yùn)行。積極、穩(wěn)妥、持續(xù)改進(jìn)是實(shí)施業(yè)務(wù)流程優(yōu)化需要堅(jiān)持的原則，建議X公司在此次業(yè)務(wù)流程優(yōu)化之后，繼續(xù)制定持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃，根據(jù)A公司提供的方法論，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。希望我們的工作能夠得到企業(yè)的肯定，我們的建議能夠受到企業(yè)的重視和采納。因此，在業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和ERP實(shí)施的實(shí)施過程中，應(yīng)該結(jié)合每個企業(yè)的實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的實(shí)施方法，并通過持續(xù)改進(jìn)達(dá)到目標(biāo)。變革既能使人興奮，也會成為難以逾越的障礙。三包件的返庫流程(QA 3)持續(xù)改進(jìn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和ERP實(shí)施將給企業(yè)帶來多層次的包括流程、組織結(jié)構(gòu)、管理責(zé)任在內(nèi)的一系列改變。 對于產(chǎn)品質(zhì)量問題的處理遵循“誰干誰負(fù)責(zé)”的原則。 業(yè)務(wù)流程清晰、簡捷，工作效率提高；3. 3. 責(zé)任明確：檢驗(yàn)員負(fù)責(zé)檢驗(yàn)產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)，并進(jìn)行初步處置判定；責(zé)任單位技術(shù)人員對不合格品提出處置意見；2. 2.不合格品處置流程(QA 2)流程分析：該流程的優(yōu)點(diǎn)：1. 1.生產(chǎn)過程中外購件不合格品處理流程(QA 1)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析： 審核服務(wù)報(bào)價；2. 2. 根據(jù)區(qū)域備件庫的庫存補(bǔ)庫計(jì)劃備料補(bǔ)庫；財(cái)務(wù)部：1. 1. 負(fù)責(zé)區(qū)域備件庫的庫存管理，負(fù)責(zé)服務(wù)人員的服務(wù)發(fā)料工作；物管處：1. 1. 根據(jù)庫存狀況提交庫存補(bǔ)庫計(jì)劃；2. 2. 根據(jù)服務(wù)處的要求派工或聯(lián)系供應(yīng)商派工、發(fā)件服務(wù)；區(qū)域備件庫：1. 1. 跟蹤記錄服務(wù)結(jié)果，維護(hù)服務(wù)知識庫；相關(guān)部門：1. 1. 對客戶故障組織進(jìn)行分析，并對分析結(jié)果提出服務(wù)報(bào)價，報(bào)價需經(jīng)財(cái)務(wù)部審核；3. 3. 記錄客戶的服務(wù)請求；2. 2. 維護(hù)服務(wù)質(zhì)量數(shù)據(jù)；服務(wù)處：1. 1. 根據(jù)派工單考核相關(guān)部門和供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)行為；3. 3. 根據(jù)客戶的服務(wù)請求、服務(wù)卡與客戶聯(lián)系，跟蹤服務(wù)質(zhì)量；2. 2.崗位工作：質(zhì)量部：1. 1. 服務(wù)過程的質(zhì)量成本考核服務(wù)處；重大的質(zhì)量問題由質(zhì)量部負(fù)責(zé)處理。l l 三包之外的服務(wù)流程與三包期內(nèi)的服務(wù)流程相比增加了服務(wù)報(bào)價和服務(wù)報(bào)價審核的工作內(nèi)容。流程分析：l l 三包之外的服務(wù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為很多企業(yè)的一項(xiàng)重要的利潤來源。 現(xiàn)代企業(yè)的競爭除了產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價格的競爭之外，產(chǎn)品的服務(wù)水平也成為了一項(xiàng)重要的競爭手段，服務(wù)的競爭不僅表現(xiàn)在三包期內(nèi)的服務(wù)競爭，也表現(xiàn)在三包期外的服務(wù)質(zhì)量的競爭；良好、完善和終身的服務(wù)跟蹤，可以有效改善企業(yè)與客戶的關(guān)系；l l三包之外的服務(wù)業(yè)務(wù)是企業(yè)的一項(xiàng)重要的管理業(yè)務(wù)，它對企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在如下幾個方面：l l 質(zhì)量部對于售后服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管體現(xiàn)在服務(wù)領(lǐng)料和服務(wù)派工的監(jiān)管；由此造成售后服務(wù)體系對客戶的服務(wù)請求反應(yīng)慢，影響了X公司在客戶中的大企業(yè)形象。 服務(wù)處只負(fù)責(zé)三包產(chǎn)品的售后服務(wù)業(yè)務(wù)；2. 2.售后服務(wù)業(yè)務(wù)(OM 2)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析：1. 1. 負(fù)責(zé)對會計(jì)人員的操作進(jìn)行監(jiān)督和簡單培訓(xùn)，確保系統(tǒng)運(yùn)作正確無誤；第四部分：銷售訂單、發(fā)車和服務(wù)管理部分 負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)的會計(jì)期、科目表、成本中心、成品、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目等數(shù)據(jù)；3. 3.系統(tǒng)維護(hù)崗1. 1. 根據(jù)現(xiàn)行審計(jì)制度處理審計(jì)業(yè)務(wù)；2. 2. 根據(jù)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)地批準(zhǔn)追加或削減預(yù)算；4. 4. 根據(jù)本公司地預(yù)算制度處理預(yù)算業(yè)務(wù)；2. 2. 負(fù)責(zé)辦理銀行手續(xù)；6. 6. 定期自己核對銀行存款余額與銀行存款日記賬；4. 4. 負(fù)責(zé)接收經(jīng)過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)確認(rèn)的單據(jù)，并進(jìn)行銀行存款處理；2. 2. 定期與會計(jì)和銀行出納進(jìn)行對帳；5. 5. 及時、正確地根據(jù)收付現(xiàn)金的性質(zhì)記錄現(xiàn)金日記賬；3. 3. 負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)供應(yīng)商；現(xiàn)金銀行存款管理流程現(xiàn)金出納1. 1. 定期、及時將費(fèi)用信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；4. 4. 接收來自報(bào)銷和請款人員的單據(jù)，并進(jìn)行初步確認(rèn)；2. 2. 負(fù)責(zé)出具和整理在建工程的報(bào)告和報(bào)表；5. 5. 有權(quán)向有關(guān)部門和人員了解與在建工程有關(guān)的進(jìn)度、范圍、完工等信息；3. 3. 期末與總帳進(jìn)行集成，并打印和裝訂固定資產(chǎn)憑證；在建工程管理崗1. 1. 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的折舊，并在期末核算、匯總固定資產(chǎn)折舊，并出具報(bào)告和報(bào)表；5. 5. 負(fù)責(zé)將新建的和已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)詳細(xì)、正確的錄入到系統(tǒng)；3. 3. 負(fù)責(zé)對產(chǎn)品的實(shí)際成本進(jìn)行核算，并出具報(bào)告和報(bào)表；固定資產(chǎn)核算流程固定資產(chǎn)管理崗1. 1. 負(fù)責(zé)核對各個車間、成本中心的領(lǐng)料和費(fèi)用的記錄情況，并進(jìn)行最終的核算；2. 2. 負(fù)責(zé)核對各庫房的收發(fā)存，并進(jìn)行最終的核算；4. 4. 負(fù)責(zé)接收來自倉庫的入庫單和領(lǐng)料單；2. 2. 有權(quán)與發(fā)票管理和收款管理進(jìn)行詢問和監(jiān)督；4. 4. 負(fù)責(zé)與銷售部門和客戶進(jìn)行對帳；2. 2. 定期、及時與總賬、收帳會計(jì)、出納進(jìn)行對帳；6. 6. 及時、認(rèn)真、詳細(xì)地將收款信息維護(hù)到系統(tǒng)中，并認(rèn)真、及時的將本筆收款核銷到具體發(fā)票；4. 4. 接收來自銷售部門的客戶付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理和入賬；2. 2. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳；5. 5. 及時、認(rèn)真、詳細(xì)地將發(fā)票信息維護(hù)到系統(tǒng)中；3. 3. 與采購人員一起完善地維護(hù)供應(yīng)商信息；銷售收款、預(yù)收款流程發(fā)票管理會計(jì)崗1. 1. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳，期末整理出應(yīng)付賬款余額表和明細(xì)賬，提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；7. 7. 接收來自出納的付款單據(jù)，進(jìn)行核對，并錄入到系統(tǒng)，并嚴(yán)格核銷到確定的發(fā)票；5. 5. 在系統(tǒng)中錄入發(fā)票，并與采購訂單、入庫單、檢驗(yàn)單進(jìn)行匹配；對于出現(xiàn)不匹配的情況，有權(quán)向采購員追問原因，并向財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映；3. 3. 負(fù)責(zé)出具資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、稅務(wù)報(bào)表等報(bào)表；采購應(yīng)付、預(yù)付款流程采購應(yīng)付會計(jì)崗1. 1. 負(fù)責(zé)與其他子分類賬對帳；4. 4. 負(fù)責(zé)監(jiān)督其他會計(jì)的會計(jì)活動；2. 2. 審計(jì)流程財(cái)務(wù)流程崗位工作建議簡述說明本次對崗位的描述實(shí)際上是在崗位工作層次上對ERP財(cái)務(wù)工作的細(xì)分，本次描述沒有涉及到對人員的安排，具體對人員的安排應(yīng)該在詳細(xì)綜合的考察員工的素質(zhì)、能力、其他財(cái)務(wù)上非ERP的工作等因素后確定。財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供了隨時比較預(yù)算與實(shí)際發(fā)生的功能。 在手工進(jìn)行對預(yù)算資金的比較的情況下，很難更細(xì)化我們的預(yù)算水平，并且現(xiàn)在僅僅采用業(yè)務(wù)人員自己拿預(yù)算卡片比較資金運(yùn)用的方式，不利于細(xì)化預(yù)算，不利于整體管理預(yù)算和提高預(yù)算水平，本流程要求引入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，在記帳時自行對預(yù)算情況進(jìn)行考察；3. 3.流程分析1. 1.出納與會計(jì)的職責(zé)描述清晰化，出納根據(jù)從會計(jì)或其他人員處得到的原始單據(jù)，進(jìn)行出付款結(jié)算活動，并且記錄現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，該日記賬將最終形成現(xiàn)金流量表。流程分析1. 1. 該流程與付款流程基本相似，通過將付款細(xì)化逐層審批，嚴(yán)格付款的批準(zhǔn)，并且細(xì)致地記錄付款信息，為分析每種類型和每個員工的付款情況提供了數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；3. 3.流程分析1. 1.現(xiàn)有流程分析1. 1. 在建工程沒有將工程與建造工程過程中的每筆采購和發(fā)票聯(lián)系起來，本流程要求將在建工程與采購和發(fā)票聯(lián)系起來，對其進(jìn)行更深入的管理； 費(fèi)用核算流程通過系統(tǒng)和有關(guān)工具的開發(fā)可以提供詳細(xì)的固定資產(chǎn)資料。該流程建議對固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行統(tǒng)一管理，并通過系統(tǒng)使建工程與應(yīng)付的發(fā)票進(jìn)行集成，嚴(yán)格管理在建工程。 建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳，在現(xiàn)在使用固定資產(chǎn)卡片，各個部門分別管理其資產(chǎn)的情況下，進(jìn)一步規(guī)范和細(xì)化對資產(chǎn)的管理；2. 2. 現(xiàn)在本公司對固定資產(chǎn)的管理只是劃分為幾個大類別，管理不細(xì)；3. 3.現(xiàn)有流程分析1. 1. 本流程通過將信息系統(tǒng)引入成本核算流程，可以使成本核算的顆粒度更細(xì)，使核算的時間間隔更短，實(shí)現(xiàn)了計(jì)劃價的方面制訂，使成本核算更趨準(zhǔn)確，并為適時分析成本情況提供了依據(jù)；當(dāng)前手工處理的情況下，不可能隨著采購件計(jì)劃價的更改而對大量的自制件計(jì)劃價進(jìn)行相應(yīng)的更改，從而造成了現(xiàn)在的計(jì)劃價不能合理的反映成本；4. 4. 本公司現(xiàn)行的計(jì)劃價只是材料的計(jì)劃成本，而實(shí)際上我們的車間在制、成品半成品、產(chǎn)成品里都包含了工人的勞動、機(jī)器的使用，并占用了制造費(fèi)用，如果不考慮這些，將造成甚至我們自己都不能真實(shí)全面的了解工廠的成本狀況；所以本流程要求重新制訂本公司的計(jì)劃價體系，將工、費(fèi)也納入到自制件的計(jì)劃價中，這樣將造成的改變是，自制件和車間在制的價值升高，但這樣的反映是比較真實(shí)的；3. 3.材料核算會計(jì)核對每個庫房的收發(fā)，計(jì)算差異率，并進(jìn)行并異的分?jǐn)?；成本核算會?jì)將核對成本的結(jié)轉(zhuǎn)情況，同時手工處理差異分?jǐn)?。?cái)務(wù)根據(jù)工廠管理的細(xì)化程度可以規(guī)定業(yè)務(wù)部門，包括采購、庫房和各個車間，將電子數(shù)據(jù)過帳和將紙面原始單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)的時間間隔。 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，以便及時了解當(dāng)前工廠生產(chǎn)的成本狀況，及時調(diào)整，從而真正實(shí)現(xiàn)了對成本的控制；制造部有關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)流程，在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的領(lǐng)料、計(jì)工時、移動工序和完工入庫等操作，數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)將可以詳細(xì)記錄每步操作和相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。 現(xiàn)有成本核算流程不能對每臺機(jī)器的使用率進(jìn)行分析； 現(xiàn)有成本核算流程不能處理由于標(biāo)準(zhǔn)成本更新造成的在制品成本變動；4. 4. 現(xiàn)有成本核算流程雖然采用了逐步結(jié)轉(zhuǎn)的方法，但是由于手工操作，不能對零部件也考慮制造費(fèi)用，所以造成只能對零部件考慮材料費(fèi)的情況，不能盡量反映其實(shí)際成本；2. 2. 成本核算流程 銷售款預(yù)收款流程與收款流程基本相同，同樣要求收款人員及時記賬并核對合同，但要求收款會計(jì)在開出發(fā)票后及時將預(yù)收款與發(fā)票相核銷。 銷售預(yù)收款流程流程分析1. 1. 本流程要求財(cái)務(wù)規(guī)范應(yīng)收款臺帳，在詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)和與客戶的每次交易的基礎(chǔ)上，定期分析本公司的應(yīng)收賬款的總體狀況，形成催款、壞帳等的建議報(bào)告，并及時提交給財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)這些資料可以及時決定針對性的催款和修訂有關(guān)戰(zhàn)略計(jì)劃。 本流程要求銷售部統(tǒng)一管理客戶信息和與該客戶所簽訂的合同中信息，并將合同信息中有關(guān)發(fā)運(yùn)及付款等的重要條款或整個合同轉(zhuǎn)化為電子文檔，直接收入到系統(tǒng)或以附件的形式粘貼到系統(tǒng)上，這些信息在應(yīng)收模塊的其他地方也可以閱讀。 為了能夠更詳細(xì)的了解收款的有關(guān)信息，銷售部門在收款后詳細(xì)了解該筆收款的信息并核對合同后，將收款交由財(cái)務(wù)出納處理，最終由會計(jì)將收款核銷到具體的發(fā)票。財(cái)務(wù)的應(yīng)收會計(jì)崗位，應(yīng)詳細(xì)了解銷售信息，同時銷售部門應(yīng)及時將銷售信息和有關(guān)合同中的收款規(guī)定傳遞給該崗位，該崗位將可以綜合銷售各片和整個銷售部門核算統(tǒng)計(jì)人員所提供的信息。 原有手工銷售收款流程，增殖稅發(fā)票與機(jī)動車發(fā)票分別由財(cái)務(wù)和銷售部門開，財(cái)務(wù)收款人員不能及時詳細(xì)了解收款所針對的發(fā)票和合同中所規(guī)定的付款項(xiàng)目，造成工廠不能統(tǒng)一管理銷售信息，造成收款與收款的憑據(jù)之間相脫節(jié)，也不能夠反映客戶每筆欠款的時間和帳齡，以實(shí)現(xiàn)有針對性的催款。 現(xiàn)有銷售收款流程在收款時不是針對每筆銷售的合同和發(fā)票進(jìn)行的，不能全面分析該