【正文】 、市內(nèi)交通費管理辦法 市內(nèi)交通費開支標準（含使用公司車輛） 。一一一一 個人通訊費用原則上公司只報銷公務(wù)電話部分，為了開支合理而減少工作程序，規(guī)定手機費中 85%由公司負擔， 15%由個人負擔，超過最高限額的，超過部分完全由個人負擔。4．4 專項費用申請和開支一一一一 市場費用1 由銷售體系在年度費用預算中劃出，作為市場營銷部專項費用，市場營銷部必須在費用預算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過本部門最高負責人批準的市場費用申請表，提出資金使用計劃， 報財務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準的資金額度使用；2 市場費用購買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購買禮品之名，用于業(yè)務(wù)招待和個人消費，否 則財務(wù)可拒絕報銷。 報賬銷賬一一一 差旅費用1 報賬依據(jù)：《出差核準單》、 《差旅費報銷單》、 《公司員工出差管理 辦法》；2 報賬程序：出差人員填制《差旅費報銷單》—財務(wù)審核—出差核準人核批簽字—財務(wù)報賬。2 付款程序：經(jīng)手人填制《費用報銷單》—直接上級簽字—（費用總額在1000 元以下的付款由財務(wù)經(jīng)理審核，1000 元以上的付款由分管副總審核）—總經(jīng)理核準—財務(wù)付款。 支付、收取款項一一一 工程項目收、付款1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認的收款條件；2 收款程序：財務(wù)部門通知此項目銷售人員按合同收款—負責此項目施工的項目經(jīng)理收款—財務(wù)部門派收款專員收款；29 / 393 付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字的業(yè)務(wù)部門的《付款申請書》；4 付款程序：業(yè)務(wù)部門提出付款申請—分管財務(wù)人員驗證合同—財務(wù)經(jīng)理審核—總經(jīng)理批準—財務(wù)付款。一一一 借支定額備用金1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：可長期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員可借用定額備用金；2 借款核準：總經(jīng)理。一一一 借支購物款項1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的《物品請購單》、 《借款單》；2 購物核準：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請購單》，并由各部門審核后，報公司批準并安排采購，任何部門不得未經(jīng)公司批準擅自采購消耗物品；3 借款核準：由公司統(tǒng)一安排，其中 5000 元以上的物品采購必須由總經(jīng)理核準。財務(wù)部門按職務(wù)消費開支的個人進行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個人費用的跟蹤統(tǒng)計和考核。職務(wù)消費管理：職務(wù)消費每月初憑發(fā)票報銷上月費用，超過部分由個人負擔，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績效評估時， 對費用結(jié)余而工作目標完成良好的員工進行獎勵。職務(wù)消費定額標準為：總經(jīng)理：5000 元；市場經(jīng)營部經(jīng)理：2022 元；部門經(jīng)理：800元；對外業(yè)務(wù)部門員工：200 元。以上所有費用均按部門或個人進行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用預算進行考核。其他費用員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費用按行政部門的規(guī)定計算，納入用車部門或個人費用考核；確因工作需要，臨時改變出差時間， 經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可憑票報銷退票。市內(nèi)交通費出差人員享受了出差補助的，一律不得報銷市內(nèi)交通費；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費管理辦法由總經(jīng)理批準簽字憑票報銷。公司送往外地培訓的職員，培訓期 15 天以內(nèi)的，按出差對待，培 訓期在 15 天以27 / 39上的，發(fā)給伙食補助費每人每天 20 元。公司總經(jīng)理及以上人員出差交通費、伙食費實報實銷，不享受出差補貼。員工外出培訓在 15 天以上的，應(yīng)住培訓部門的招待所，其住宿費標準最高限額為 100 元/。表二：住宿標準 元/類別 職位級別 總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理其它人員A 類地區(qū) 450 200 200B 類地區(qū) 400 200 180住宿標準 C 類地區(qū) 350 150 1503 .地區(qū)分類標準A 類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈 門、福州、廣州。2．表二：適用于公司所有員工短期培訓、會 議、辦理 業(yè)務(wù)等出差。不同 級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標準執(zhí)行。銷售人員的費用必須當月報銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費用最遲不超過次月 5 日前報銷。凡在財務(wù)有欠款未結(jié)清的， 財務(wù)部門裁定無特殊理由的， 財務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。 差旅分類及核準權(quán)限詳見員工出差核準權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準 人 國 出 總經(jīng)理 董事長25 / 39 副總經(jīng)理部門經(jīng)理 總經(jīng)理 內(nèi) 差 其它員工 主管部門經(jīng)理 國外出差 總經(jīng)理 董事長 公司員工出差或外勤需預支款項者，應(yīng)事先按照財務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準單》按規(guī)定核準權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準人審核，但最終由財務(wù)人員根據(jù)實際情況核批。所有公司執(zhí)行的會計制度、會計核算方式和計算統(tǒng)計口徑由本公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到本公司的批準，不得擅自修改或變動。本制度適用于本公司及將來資源整合后的各辦事處，以下簡稱分支機構(gòu)。第二十二條 銷毀會計檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。其中工資表暫定為永久。七、會計檔案的保管期限第十九條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。保管期限：按已劃定的保管期限填寫。標題：填寫案卷的類別名稱。數(shù)量較多的會計憑證檔案采用一個年度編一個流水號的方法。賬簿、 報表、工資表和其他類案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號的制度。其他類：按重要程度結(jié)合時間順序排列。工資表：按年度結(jié)合組織機構(gòu)的順序排列。會計賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日 記賬、明 細賬順序進行排列。第十五條 檔案部門對接收的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個別需要折卷重新整理時，應(yīng)征求財會部門的意見，并與 財會人員共同拆卷整理。五、會計檔案的歸檔第十三條 會計檔案整理裝訂后，由財務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十一條 填寫案卷封面、卷脊、備考表項目時，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，用毛筆或鋼筆書寫，嚴禁用圓珠筆、 鉛筆書寫，為了醒目可加蓋 規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號。會計報表的卷皮、卷內(nèi)目錄、 備考表格與文書檔案，填寫要一致?，F(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、 總賬精裝本不另行裝訂。一本 為一卷，每本 100—150 頁左右。填寫會計憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。四、會計檔案的整理組卷第六條 會計憑證的整理組卷記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按 記賬憑證大小折疊整齊，按月 組成。三、會計檔案的分類第四條 會計檔案可分為：賬簿類、憑證類、 報表類、工資表類、其他等五大類。會計報表：包括月份、季度、年度會計報表（年度決算批復文書檔案、會 議檔案各存一份）工資表其它：包括會計檔案的移交清冊、保管清冊、成本計算表，固定 資產(chǎn)卡、備查簿等。在財會工作中形成的收文和發(fā)文、會計制度、會計工作計劃、總結(jié)等文書材料也要歸檔。22 / 39第六章 會計檔案管理制度一、總則為了提高會計檔案的質(zhì)量，從而達到檔案管理的標準化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國家財政部、國家檔案局《會計檔案管理制度》， 結(jié)合本公司檔案管理實際情況，特制定本制度。交接過程中，在嚴格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時，要書面說明移交人不能直接移交的原因等。清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會計記錄的連續(xù)性。對于移交的未了會計事宜，由接替人繼續(xù)辦理。會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要 查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負責。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。具體規(guī)定如下：現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)賬面余額清點移交。一般會計人員交接，由會計主管人員監(jiān)交或委托會計師監(jiān)交；會計主管人員交接，由部門領(lǐng)導人監(jiān)交。第六條 編制移交清冊，移交清冊上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章， 還應(yīng)列21 / 39明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑 證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件 資料及需說明的問題等。第四條 尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第二條 會計人員工作崗位調(diào)動和離職（一個月以上），必須在本部門負責人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會計工作移交清楚，未 辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。第十六條 公司加強財務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動態(tài)，不得透支，不得超過貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。第十四條 各部門外部支付用款必須由財務(wù)部統(tǒng)一支付。三、結(jié)算紀律第十二條 凡公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一律通過財務(wù)部結(jié)算。第九條 辦理公司貸款和存款的計息業(yè)務(wù)。第八條 辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。公司一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須通過財務(wù)部進行結(jié)算。財務(wù)部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付，同時減少公司賬戶存款。二、財務(wù)部的職責第四條 統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當日將款項轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。第四章 財務(wù)部管理制度一 、總則第一條 為了加強貨幣資金管理，促進內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。外部駐地人員必須按當?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項。第二十條 月終各部門必須與財務(wù)部核對賬務(wù)，財務(wù)部必須及時與銀行核對賬務(wù)、處理未達款項，不能處理的未達款項應(yīng)列出清單， 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、銀行存款管理第十八條任何人不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠期支票，簽發(fā)遠期支票和空白支票造成的經(jīng)濟損失，視損失情況，分清 責任，按有關(guān)規(guī)定處理。第十六條公司保險柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不得為其他部門存放現(xiàn)金。第十四條 對各類臨時寄存款項必須經(jīng)各部門及公司財務(wù)主管人員書面批準，并由臨時寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。第十三條 嚴禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫存現(xiàn)金。第十一條 在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。需支用超過結(jié)算起點的現(xiàn)金部分，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，如去邊遠地區(qū)結(jié)算不方便或采購地點又不定的地方采購，必須使用大額現(xiàn)金時，各部門應(yīng)向公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)公司財務(wù)部征得開戶銀行同意后方可支付。在轉(zhuǎn)賬金額起點（一般為 1000 元）以下的零星支付款項。 第九條 現(xiàn)金支付范圍支付給職工個人的工資、獎金、 補貼、福利補助費、差旅費等款項。1000 元/次以內(nèi)，書面報請 本公司財務(wù)經(jīng)理簽字；1000 元/次以上，書面報請 本公司財務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報總經(jīng) 理批準；第七條 所有公司的非日常費用借支、付款和報銷，超過 1000 元/次的均由本公司財務(wù)經(jīng)理審核并報總經(jīng)理簽字批準。第五條 各部門負責人有義務(wù)每月向公司財務(wù)人員提交本月的資金計劃，財務(wù)人員有權(quán)對及時提供資金需求計劃的部門優(yōu)先安排資金。第三條 本公司財務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項在收到款后的當日必須馬上上交公司財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理視情況請示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。第三章 貨幣資金管理制度一、總則第一條 為加強貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。七、流動資產(chǎn)的分析與考核第二十五條 財務(wù)部等各歸口管理部門要按月對流動資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標完成情況進行分析。第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、 報廢的財產(chǎn)物資， 應(yīng)查明原因，分清責任，提出處理意見，按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審批。建立定期盤點制度，保 證賬賬、賬實相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問題，要及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。根據(jù)公司的會計核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財務(wù)部負責，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由集團內(nèi)各財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實物由生產(chǎn)部門負責管理， 財務(wù)部門對庫存產(chǎn)品進行檢查、 監(jiān)督、控制。第二十條 生產(chǎn)副廠長要根據(jù)公司下達的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實到生產(chǎn)車間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。17 / 39對外委托加工材料、備件，必須做到事前有計劃、工料有核算、收回有驗收，保證手續(xù)齊全。在日常管理中要嚴格執(zhí)行驗收、保管、發(fā)放和定期盤點制度，保 證賬實相符。要嚴格執(zhí)行公司下達的物資采購范圍，不得超權(quán)采購。第十九條 庫存材料、在途材料、委托加工材料的管理：必須認真貫徹執(zhí)行公司核定并下達的存貨定額，層層分解落實，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。第十七條 要嚴格控制預付款項的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預付款項時，應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理，不得變相搞預付款。第十六條 公司內(nèi)部各部門的結(jié)算款項，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來款項存在。清欠工作由市場營銷部門牽頭， 財務(wù)部配合。四、應(yīng)收賬款、預付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理第十四條 加強對應(yīng)收賬款的管理。財務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對外付款。16 / 39第十二條 各部門的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。公司內(nèi)部各部門之間的物資調(diào)