華彩—中捷股份子公司財務分析制度與分析報告提綱(參考版)
2025-04-22 03:09本頁面
【正文】 四、 建議1. 對市場部門的建議2. 對生產部門的建議3. 對技術開發(fā)部門的建議4. 對物料部門的建議5. 對其他部門的建議五、 預測1. 銷售量與銷售額預測2. 銷售成本預測3. 銷售利潤率預測4. 銷售費用預測5. 管理費用預測6. 利潤預測與資本收益率預測 附表1：預算損益執(zhí)行情況表項 目單 位去年同期預 算實 際對 比備 注差異%比上年增長①②③④⑤⑥=⑤④⑦=⑥/④⑧=(⑤③)/⑤ 產量 收入 銷售成本 其中：原材料 工資 制造費用 毛利毛利率 管理費用 其中：研發(fā)費用 財務費用 銷售費用 稅金及附加 利潤利潤率 附表2：財務指標評價分析表年 月 日項目計算公式本期數上期數對比分析備注財務效益狀況①凈資產收益率凈利潤/平均凈資產②總資產報酬率（利潤總額+利息支出）/平均資產總額③資本保值增值率調整后的期末所有者權益/期初所有者權益④銷售（營業(yè)）利潤率銷售利潤/銷售收入凈額⑤成本費用利潤率利潤總額/成本費用總額資產營運狀況①總資產周轉率銷售收入凈額/平均資產總額②流動資產周轉率銷售收入凈額/平均流動資產總額③存貨周轉率銷售成本/平均存貨④應收賬款周轉率賒銷收入凈額/平均應收賬款余額⑤不良資產比率年末不良資產總額/年末資產總額⑥資產損失比率待處理財產損失凈額/年末資產總額償債能力狀況①資產負債率負債總額/資產總額②已獲利息倍數息稅前利潤/利息支出③流動比率流動資產/流動負債④速動比率速動資產/流動負債⑤現(xiàn)金流動負債比率年經營現(xiàn)金凈流入/流動負債⑥長期資產適合率（所有者權益+長期負債）/（固定資產+長期投資）⑦經營虧損掛帳比率經營虧損掛帳/年末所有者權益發(fā)展能力狀況①銷售（營業(yè)）增長率本年銷售增長額/上年銷售總額②資本積累率本年所有者權益增長額/年初所有者權益③總資產增長率本年總資產增長額/年初資產總額④固定資產成新率平均固定資產凈值/平均固定資產原價 附表3：應收賬款分析表單位：賬 齡金 額比例可收回金額可收回比率預計收款費用預計壞賬損失備 注1月6月 6月1年
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