【正文】 該公司已按評估后的固定資產(chǎn)重估價值和累計。截止 20xx 年 11 月 30 日尚未收到房產(chǎn)稅免稅批復(fù)。 項(xiàng)目 /It em s帳面 6/30/0 1M an ag em en tA cco u n t%帳面 12/31 /00M an ag em en tA cco u n t%墊付運(yùn)費(fèi) /F r ei ght F ee 490 70%備用金 /S taf f A dvanc e 424 2% 211 30%招商銀行 /B ank De pos i t C om m er c i al bank 8,500 38%建設(shè)銀行中山支行 /B ank De pos i t C ons tr uc ti on Bank 1,000 4%中國銀行中山支行 /B ank De pos i t C hi na ba nk 5,000 22%大連第三人民醫(yī)院 /Da l i an H os pi tal 1 0%大連染料化工有限公司 /Da l i an D y e C hem i c al Co . 7,553 34%合計 /T o t al 22,47 8 100% 700 100%項(xiàng)目 /It em s帳面 6/30/0 1M an ag em en tA cco u n t%帳面 12/31 /00M an ag em en tA cco u n t%原材料 /Ra w Mater i al ( 3,583 ) 11% 5,225 13%燃料 /Co al ( 1,638 ) 5% 171 0%包裝材料 /P ac k agi ng M ater i al 594 2% 258 1%產(chǎn)成品 /F i ni s h G ood s 31,31 5 100% 29,91 4 74%輔助材料 /S upp l i es 1,123 4% 1,866 5%價格差 /P r i c e Var i anc e ( 20 ) 0% (6 ) 0%在產(chǎn)品 /W IP 3,593 11% 3,137 8%合計 /T o t al 31,38 2 100% 40,56 5 100% 18 鑒于公司在 20xx 年 6 月 30 日其他應(yīng)收款科目中將 1450 萬的銀行存款核算在內(nèi)，我們將該筆資金調(diào)整入銀行存款。由于企業(yè)成立時間比較短，這些款項(xiàng)的帳齡 都在 6 個月以下。企業(yè)提供在上述未暫估入帳的原材料中主要有氯化苯的因領(lǐng)用而使成本多增 187 萬元，企業(yè)已注意了存貨未暫估入帳而產(chǎn)生的影響，對多增 187 萬元在 7 月、 8 月進(jìn)行了調(diào)整，并從 9 月開始要求各相關(guān)員工作好存貨暫估入帳工作。我們根據(jù)該時點(diǎn)該公司存貨的實(shí)際庫存價值和平均單價的乘積將存貨調(diào)增 1,379萬元，并相應(yīng)調(diào)整了應(yīng)付帳款。 鑒于期末未出現(xiàn)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值，故未計提跌價準(zhǔn)備。 存貨 存貨包括原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和低值易耗品等。 E 22,307 94% 10,840 95% 22,307 石家莊 /S hi j i az hua ng 247 1% 247 丹陽 /Dany ang 212 1% 59 1% 212 大連鑫螺 /Dal i an X i nl uo 160 1% 160 國電電力 /S tate P ow er 141 1% 141 江蘇國泰 /J i ang s u G uot ai 48 0% 48 蓬萊 /P eng l ai 44 0% 44 大連中盛 /Dal i an Z hog Sh eng 9 0% 9 天津化工 /T i anj i n Chem i c al 137 1% 26 0% 137 北京染料 /B ei j i ng D y e 150 1% 8 0% 150 哈藥 /Haer bi n P ar m . 287 1% 287 大連綿達(dá) /Dal i an Mi and a 73 1%上海 /S han gha i 309 3%杭州覽橋 /Hangz hou La nqi ao 48 0%上虞 /S han gy u 20 0%合計/ T o t al 23,741 100% 11,383 100% 861 22,307 574 客戶C lient Nam e帳面余額 /A R Balan ce(00039。不過，考慮到國際銷售的手續(xù)和合同一般比較完善，管理層認(rèn)為這部分產(chǎn)生壞帳的可能性并不大； 序號銷售單位S al es Un it產(chǎn)品品種Res p o n si b ili t y銷售比重 %應(yīng)收帳款管理A R M anagement1本公司銷售部門S el l i ng Dep artm en t全部產(chǎn)品的國內(nèi)銷售及氯化苦土壤熏蒸在國內(nèi)市場的開拓Dom esti c S al es of a l lprod ucts a nd d om esti cm ark et d ev el op m en t o fCCl 3NO 248%每月結(jié)清，應(yīng)收帳款額小S et tl e m on th l y ,w i thl i ttl e A R ba l an c e2大連達(dá)凱農(nóng)藥應(yīng)用公司Dak ai P esti c i deA pp l i c at i on Co.氯化苦在國內(nèi)糧倉熏蒸用途的銷售Dom esti c s al es of CCl 3NO 2f or ba r n s te r i l i z i ng1%每月結(jié)清S et tl e m on th l y , n o A Rpe r b oo k3大連達(dá)凱染料進(jìn)出口公司Dak ai Im po r tamp。但是，由于其母公司（ XX 染料有限公司）除為綠峰提供水電氣以外，已經(jīng)沒有其他的業(yè)務(wù)可以支持公司的運(yùn)作，每年約 20xx 萬的資金缺口仍需要由綠峰來填補(bǔ)。 4 審閱資產(chǎn)負(fù)債表 項(xiàng)目／ It ems帳面 6/ 30 /0 1M anagementA cc o u n t%統(tǒng)籌養(yǎng)老金 /P en s i on Fun d 1, 09 1 27%工資 /S al ary 773 19%住房公積金 /Hou s i ng Fun d 281 7%財產(chǎn)稅 /P r op erty T ax 240 6%辦公費(fèi) /O f f i c e S up pl i es 126 3%工會經(jīng)費(fèi) /L ab or Uni on 115 3%待業(yè)保險費(fèi) /Une m pl oy ee m en t 115 3%福利 /W el f are 115 3%印花稅 /S ta m p T ax 82 2%差旅費(fèi) /T r av el l i ng E x p. 70 2%遞延資產(chǎn)攤銷 /A m orti z ai to n of Def err ed A s s et s 67 2%運(yùn)輸費(fèi) /T r an s po r ta ti on Fee 60 1%取暖費(fèi) /Hea ti ng E x p. 36 1%勞動保險費(fèi) /L ab or In s uran c e 22 1%審計費(fèi) /A ud i t Fee 20 0%保險費(fèi) /In s uran c e 11 0. 3%其他 /O th ers 840 21%合計／ T o t al 4, 06 2 100%項(xiàng)目／ Ite ms帳面 6 /3 0 /0 1M a na ge me ntA c c ount%利息收入 /I n te rest I n c o m e (56 ) 1%利息支出 /I n te rest E x p . 5 ,2 2 5 101%合計 /T otal 5 ,1 6 9 100% 15 貨幣資金 20xx 年 6 月 30 日企業(yè)帳面貨幣資金余額 22, 千 元人民幣。) U n it P ric e U n it Co st G M %氫氧化鉀 /K O H 19% 11,025 41,685 35,733 3,781 3,241 14%硫化染料 /S ul f ur Dy e 30% 10,794 67,872 65,229 6,288 6,043 4%液氯 /Cl 2 6% 9,850 13,003 9,432 1,320 958 27%燒堿（液體） /NaO H ( l i qui d) 5% 20,230 12,071 13,648 597 675 13%二甲基苯胺 5% 1,694 11,468 11,345 6,769 6,696 1%二硝基氯苯 /C6H 3Cl ( N O 2) 2 5% 2,450 10,873 10,599 4,437 4,325 3%氯化苦 /CC l 3NO 2 22% 3,374 50,198 28,829 14,877 8,544 43%苦味酸 /Car baz oti c A c i d 3% 709 7,704 5,624 10,866 7,932 27%鹽酸 /HC l 2% 9,548 4,803 3,537 503 370 26%苦氨酸鈉 1% 50 1,900 1,272 37,878 25,362 33%燒堿（固體） /NaO H ( s ol i d) 0% 8,652 419 523 48 60 25%混合堿 /Mi x ed al k al i ne 0% 29 92 91 3,128 3,092 1%二硝基酚 0% 13 126 117 10,109 9,370 7%海波 1% 2,573 2,668 1,813 1,037 705