有限公司內部控制檢查監(jiān)督辦法與實施細則(參考版)
2025-04-21 08:28本頁面
【正文】 拼一個春夏秋冬！贏一個無悔人生！早安！—————獻給所有努力的人. 學習好幫手。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。] [內部控制缺陷2]…… [內部控制缺陷3]……3. 總體評價[對本次后續(xù)檢查監(jiān)督工作中的發(fā)現(xiàn)及評價的總結。][被檢查部門負責人]/[流程負責人]回復及采取的措施[被檢查部門負責人或流程負責人對該內控缺陷的回復以及采取的措施。]此次內部控制后續(xù)檢查監(jiān)督工作重點為如下內部控制缺陷：l [內部控制缺陷1]l [內部控制缺陷2]l [內部控制缺陷3]……2 后續(xù)檢查監(jiān)督工作的發(fā)現(xiàn)和建議 [內部控制缺陷1]重要性評級 [高][中][低]對此項缺陷的詳細描述[描述此項內部控制缺陷的發(fā)現(xiàn)渠道、時間以及往次檢查的情況。姓名 職位 [審批]/[執(zhí)行]內容 ————————— —————————— —————————— ————————— —————————— ——————————————————— —————————— ——————————————————— —————————— ——————————……l 工作底稿復印件本分項報告后附工作底稿編號如下：……附4上海建設股份有限公司內部控制檢查監(jiān)督工作后續(xù)報告編制人: __________________ 年 月 日 （簽字）批準人: __________________ 年 月 日 （簽字）抄送： [具體列示內部控制檢查報告需要抄送的部門及人員名單]目錄1. 后續(xù)檢查簡介2. 后續(xù)檢查監(jiān)督工作的發(fā)現(xiàn)和評估3. 總體評價1 后續(xù)檢查簡介 后續(xù)檢查時間[對此次后續(xù)檢查的時間跨度進行描述。] [發(fā)現(xiàn)2]…… [發(fā)現(xiàn)3]……3 附件l 訪談人員名單[旨在列示內部控制檢查監(jiān)督工作小組在測試的過程中進行訪談的人員名單，以幫助報告使用者判斷訪談的全面性和權威性。][被檢查部門負責人]/[流程負責人]回復及行動計劃[被檢查部門負責人或流程負責人對內部控制檢查監(jiān)督工作分項報告進行確認并對計劃采取的改善內部控制的措施進行簡要描述。]風險描述[對在內部控制檢查監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷可能對經營的效率和效果產生的影響和產生的風險進行詳細描述。]4 其他需要說明的事項表1－1：內部控制檢查監(jiān)督工作發(fā)現(xiàn)摘要表流程名稱風險控制點發(fā)現(xiàn)/觀察結果風險評級底稿編號流程1[子流程1] 1.2.3.……[子流程2]1.2.3.……[子流程3]1.2.3.……流程2[子流程1]1.…………流程3[子流程1]1.…………附3上海建設股份有限公司XX流程內部控制檢查監(jiān)督工作分項報告編制人: __________________ 年 月 日 （簽字）批準人: __________________ 年 月 日 （簽字）抄送： [具體列示內部控制檢查報告需要抄送的部門及人員名單] 目錄1. 該流程測試結論2. 主要內部控制缺陷診斷及改進建議3. 附件l 訪談人員名單；l 工作底稿復印件。]l [被檢查流程1] l [被檢查流程2] l [被檢查流程3] 工作方法和步驟[旨在對在本次內部控制檢查項目中采用的工作方法和步驟進行列示，以幫助報告使用者了解在內部控制檢查過程中發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷的方法和步驟。]2 項目目標、范圍及工作步驟 項目目標[旨在對本次內部控制檢查項目的目標進行概述，應根據(jù)內部控制審計項目的具體情況確定。][成員4][檢查小組成員][負責具體業(yè)務流程的內部控制檢查具體工作并向檢查小組負責人做出匯報。] 姓名級別負責工作內容[成員1][檢查小組組長][負責整個內部控制檢查項目的協(xié)調和組織工作，審閱內部控制檢查監(jiān)督工作報告][成員2][檢查小組主審][監(jiān)控整個內部控制監(jiān)督監(jiān)督項目的進行，審閱工作底稿并負責撰寫內部控制檢查監(jiān)督工作報告。檢查范圍本次內部控制檢查將涵蓋包括以下流程在內的業(yè)務流程（包括各子流程）：[被檢查流程1]，其中子流程包括：（1）（2）……[被檢查流程2]，其中子流程包括：（1）（2）
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