某會(huì)館財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-21 08:25本頁(yè)面
【正文】 一龍會(huì)館超額完成當(dāng)月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，營(yíng)業(yè)額超額部分按10%進(jìn)行全員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額按公司規(guī)定系數(shù)進(jìn)行分配；216。 低值易耗品原則上實(shí)行一次攤銷法。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部建固定資產(chǎn)明細(xì)帳，專人負(fù)責(zé)管理。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，要按嚴(yán)格的審批程序進(jìn)行報(bào)廢處理。財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。四、賬實(shí)不符的處理賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理處理。盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員：出納（盤點(diǎn)人）、會(huì)計(jì)（會(huì)點(diǎn)人）。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。（2）監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。一、盤點(diǎn)范圍及要求盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品。盤點(diǎn)制度采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。二、采購(gòu)方式的確定對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。 一、采購(gòu)程序各部門需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門組長(zhǎng)填寫申購(gòu)單→庫(kù)管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買。價(jià)值高的、數(shù)量大的由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部監(jiān)督，確定價(jià)格。、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部隨時(shí)對(duì)會(huì)館采購(gòu)使用情況進(jìn)行抽查。每天必用菜品、酒水供應(yīng)由固定的供應(yīng)商，由需求部門主管、前廳經(jīng)理、供應(yīng)商共同監(jiān)督驗(yàn)收。、15日由會(huì)館后廚上報(bào)日常菜品的采購(gòu)價(jià)格，由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部抽查后簽字認(rèn)可，與供應(yīng)商簽訂價(jià)格確認(rèn)單，由會(huì)館自行采購(gòu)。：00打采購(gòu)申請(qǐng)單，并以電話形式通知供應(yīng)商明日所需原料。 印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。 （2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。填寫借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款 經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字總經(jīng)理簽字 出納復(fù)核報(bào)銷。 對(duì)于需要預(yù)付的款項(xiàng)，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對(duì)涉及其它業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用帳單，應(yīng)交有關(guān)部門審驗(yàn)查認(rèn)：對(duì)預(yù)付款項(xiàng)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對(duì)后，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上。報(bào)銷管理制度各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，并將原始單據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。 其他應(yīng)收款是會(huì)館除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。 會(huì)館一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。會(huì)館的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起30日內(nèi)收回。 應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。 應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的會(huì)館應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。 為了加強(qiáng)會(huì)館往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。賠償方式：從當(dāng)月工資中扣除。3)牛扒成數(shù)與顧客要求不符。2)口味不對(duì):（按售價(jià)的50%賠償）。出品質(zhì)量出現(xiàn)問題（按售價(jià)的50%賠償）1)出品出現(xiàn)異物:。2)如碰翻，按責(zé)任輕重劃分共同承擔(dān)責(zé)任。2）出品部門報(bào)錯(cuò)臺(tái)號(hào)：由出品部門和服務(wù)專員共同承擔(dān)責(zé)任。 注：必須是會(huì)館的大客戶或購(gòu)買別墅的業(yè)主。會(huì)館放行的會(huì)員卡只做打折卡使用不能做于儲(chǔ)蓄卡使用，顧客如有意向成為我們的會(huì)員必須填寫會(huì)員申請(qǐng)表。原卡內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入新卡內(nèi)。辦理掛失手續(xù)后，可立即辦理補(bǔ)卡手續(xù)。會(huì)員卡遺失，持卡人須在當(dāng)天憑有效證件到總臺(tái)掛失。會(huì)館會(huì)員卡管理辦法客人申請(qǐng)購(gòu)買會(huì)員卡，須詳細(xì)填寫會(huì)員卡申請(qǐng)表，經(jīng)審批由會(huì)館備檔，電子版由信息部備檔，現(xiàn)金購(gòu)買，由財(cái)務(wù)部發(fā)放會(huì)員卡。 每日出納在收取營(yíng)業(yè)收入時(shí)，驗(yàn)證結(jié)算單中代金券是否屬于已發(fā)放領(lǐng)取代金券的號(hào)段。 代金券的監(jiān)控制度：代金券必須加蓋財(cái)務(wù)部專用章和私章及代金券使用期限方可有效，財(cái)務(wù)專用章和私章必須分別由兩人負(fù)責(zé)保管；每月報(bào)送代金券領(lǐng)取使用情況表。由各部門負(fù)責(zé)人填寫《代金券申領(lǐng)表》，說明申領(lǐng)事由，報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 建立代金券登記簿制度，做好每次代金券領(lǐng)用發(fā)放工作。會(huì)館代金券管理制度 會(huì)館代金券的保管由財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司及所屬子公司員工消費(fèi)9折優(yōu)惠。公司人員消費(fèi)折扣權(quán)限集團(tuán)公司及所屬子公司高層經(jīng)理消費(fèi)8折優(yōu)惠。、集團(tuán)公司及所屬子公司員工消費(fèi)9折優(yōu)惠。、集團(tuán)公司及所屬子公司高層經(jīng)
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