某學(xué)校財務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-27 12:18本頁面
【正文】 （注 ： 此 制度 于 2021年 7月 15日 印 發(fā) 執(zhí)行 。 第四十二條 本制度中未包括的財務(wù)事項，待后完善、補充，并經(jīng)學(xué)校討論通過后執(zhí)行。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計人員須認(rèn)真審核其用途及審批手續(xù)，確認(rèn)無誤后方可加蓋印章。其中，法人印章由會計負(fù)責(zé)管理、使用，財務(wù)專用章、出納員印 鑒 由 出納保管使用。所有應(yīng)屬學(xué)校的收入必須上交學(xué)校財務(wù)，任何部門和個人不得截留學(xué)校收入。 第三十九條 學(xué)校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務(wù)費、補考費等款項，應(yīng)給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應(yīng)屬學(xué)校的收入。應(yīng)加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機關(guān)購買并妥善保管，財務(wù)人員使用時應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時核銷。 九 各種財務(wù)票證、印鑒管理制度 第三十六條 本制度所稱各種財務(wù)票證是指財務(wù)的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學(xué)校財務(wù)活動須使用的各種財務(wù)印章。 每個月應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應(yīng)及時查明原因，保證銀行存款的安全。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關(guān)法規(guī)給予處罰。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無法追回時，追究當(dāng)事人責(zé)任。特殊情況無法送存銀行，應(yīng)報告財務(wù)主管落實好安全 措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。財務(wù)人員不得私下到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財務(wù)制度處理。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實相符。 第二十九條 財務(wù)應(yīng)與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。 第二十七條 學(xué)校財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和制度，定期與培訓(xùn)中心財務(wù)核對有關(guān)收支項目，稽查財務(wù)狀況。 七 培訓(xùn)中心財務(wù)管理制度 第二十五條 培訓(xùn)中心財務(wù)為學(xué)校二級財務(wù)，受學(xué)校財務(wù)監(jiān)督和管理。 第二十三條 財務(wù)人員應(yīng)會同財產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行實物盤點，至少一年一次，并做好有關(guān)記錄，同時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo) 報告盤點情況。 10 第二十一條 年初、年終，應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。 每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。 13．個別事項的特殊支出，視具體情況另作處理。無行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見的發(fā)票不予報銷。 10．水、電費支出：是指學(xué)校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標(biāo) 準(zhǔn)及金額，經(jīng)學(xué)校行政科核實后支付。 9．醫(yī)療經(jīng)費支出：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經(jīng)費以外由學(xué)校墊支的各項醫(yī)療經(jīng)費支出。 ⑵ 學(xué)生 管理經(jīng)費來源按現(xiàn)行辦法，一是財政撥給國家任務(wù)生的助學(xué)金，二是從代培生及自費生中按 100元／人 8．學(xué)生管理經(jīng)費支出：是指校學(xué)生會、團(tuán)委會組織的文藝、體育、宣傳、學(xué)習(xí)以及對外聯(lián)系工作等活動所需要的費用支出以及各班級管理評比、“三好學(xué)生”等先進(jìn)評比的獎金。 7．工會經(jīng)費支出：是指學(xué)校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所 需的經(jīng)費支出，包括因上級工會組織、安排的有關(guān)活動所需要的支出。 ⑴ 圖書采購應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，于每年初列出預(yù)算計劃，報主管副校長審核，校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。 ⑶ 采購驗收完畢，應(yīng)按規(guī)定在一周內(nèi)及時辦理報銷審批手續(xù)。 ⑴ 各科室應(yīng)根據(jù)年度采購用款計劃，憑校領(lǐng)導(dǎo)批示的用款意見到財務(wù)組辦理借款手續(xù)。 ⑷ 經(jīng)學(xué)校批 準(zhǔn)的外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費，亦按公差交通費支出辦理。 ⑶ 公差交通費支出：是指出差到市外的交通費支出。學(xué)校臨時工因公派到市內(nèi)辦事，可報銷公共汽車票。特殊情況 需乘坐出租汽車，須經(jīng)主管校長審核同意后才能報銷。 4．交通費支出：教職工因公到市內(nèi)辦事或出公差到市外、
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