【正文】 四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬入賬；。所有物資、物員、采購材料等進(jìn)倉，均需填寫進(jìn)倉單。所有報(bào)表須電腦打印。公司要嚴(yán)格按照國家、地方有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)報(bào)表。采購部提供：① 實(shí)物進(jìn)倉 ② 送貨單 ③ 采購合同 ④ 請購單或采購計(jì)劃 ⑤ 貨物發(fā)票 ⑥ 貨物發(fā)票采購員跟進(jìn)：① 第二、三、四聯(lián)進(jìn)倉單交財(cái)務(wù)復(fù)核，采購留存第四聯(lián)② 憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報(bào)銷單③ 采購留存第四聯(lián) 倉庫憑單驗(yàn)收入庫：① 填寫四聯(lián)進(jìn)倉單、驗(yàn)收報(bào)告② 四聯(lián)進(jìn)倉單必須采購員、質(zhì)檢員、倉管員同時(shí)簽字③ 倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)財(cái)務(wù)部跟進(jìn)：① 憑第二聯(lián)進(jìn)倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證② 憑第三聯(lián)進(jìn)倉單結(jié)算 倉庫與財(cái)務(wù)結(jié)賬：① 倉庫與采購核實(shí)當(dāng)月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財(cái)務(wù)部② 財(cái)務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財(cái)務(wù)帳核對采購與財(cái)務(wù)對賬：① 月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬② 月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收③ 應(yīng)付賬款余額對賬④ 付賬計(jì)劃核定 第七十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求公司各部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照本制度的規(guī)定編報(bào)月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。 四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬入賬；第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財(cái)務(wù)對賬。所有物資、物員、采購材料等進(jìn)倉，均需填寫進(jìn)倉單。所有報(bào)表須電腦打印。公司要嚴(yán)格按照國家、地方有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)報(bào)表。第七十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求公司各部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照本制度的規(guī)定編報(bào)月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。 公司在修改會(huì)計(jì)電算化中的科目編號(hào)時(shí)，應(yīng)參照本表規(guī)定的目編號(hào)進(jìn)行，二、三級(jí)明細(xì)科目可不受此限制。在建工程發(fā)生施工中固定資產(chǎn)和物料盤虧、報(bào)廢計(jì)入“工程成本”，由于非常原因造成的凈損失在建期間計(jì)入開辦費(fèi)，營業(yè)期間計(jì)入“營業(yè)外支出”。第七十二條 企業(yè)管理費(fèi)用中的交際應(yīng)酬費(fèi)按以下指標(biāo)控制：銷售收入在1500萬元以下的按5‰控制；銷售收入在1500萬元以上的按2‰控制。第七十條 利潤分配：本公司稅后利潤按以下順序進(jìn)行分配：被沒收的財(cái)物損失、支付各項(xiàng)稅收滯納金和罰款；彌補(bǔ)公司以前年度虧損； 提取法定盈余公積金；提取公益金；提取任意盈余公積金；支付股東紅利。（二）可在成本中列支的有：參照企業(yè)提取的職工在職期間的保險(xiǎn)福利費(fèi)；根據(jù)市政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取的職工養(yǎng)老基金、待業(yè)保險(xiǎn)基金； 按政府規(guī)定結(jié)合企業(yè)實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)提取的職工住房補(bǔ)貼。第六十八條 成本計(jì)算方法：公司根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)和成本管理的需要確定成本核算對象，并按照有關(guān)成本核算對象和成本項(xiàng)目匯集生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，屬于直接材料、直接人工等直接費(fèi)用通過“生產(chǎn)成本”科目計(jì)入產(chǎn)品（包括自制材料、設(shè)備）成本有關(guān)項(xiàng)目；輔助生產(chǎn)成本于月終時(shí)按一定分配標(biāo)準(zhǔn)分配給各受益對象；為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的不能直接計(jì)入產(chǎn)品成本的間接費(fèi)用通過“制造費(fèi)用”科目歸集，再按一定的方法分配計(jì)入當(dāng)期有關(guān)的成本核算對象和成本項(xiàng)目；期間費(fèi)用全部列入當(dāng)期損益。第六十七條 銷售收入實(shí)現(xiàn)：以產(chǎn)品、商品已經(jīng)發(fā)出，同時(shí)收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)作為銷售收入的實(shí)現(xiàn)。經(jīng)有關(guān)法律程序或行政程序確實(shí)查明債務(wù)人已破產(chǎn)，并在其破產(chǎn)后仍無力償還或因債務(wù)人死亡，其遺產(chǎn)不夠清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法追還，證據(jù)確鑿者可按全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金；企業(yè)實(shí)際發(fā)生的壞賬損失超過上一年度計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備部分，列入當(dāng)期的管理費(fèi)；少于上一年度計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備部分，從當(dāng)期管理費(fèi)中扣除；收回已經(jīng)確認(rèn)的壞賬沖減當(dāng)期管理費(fèi)用。第六十六條 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法：采用應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比法。無形資產(chǎn)內(nèi)容包括：工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、商譽(yù)、場地使用權(quán)、經(jīng)營特許權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)等。無形資產(chǎn)的攤銷：采取直線法攤銷。（3） 凡生產(chǎn)過程中購入的工、裝、模、夾具一律通過“存貨”倉庫核算， 按實(shí)際領(lǐng)用攤銷。（15） 關(guān)于低值易耗品（1） 凡生產(chǎn)經(jīng)營過程中購入低值易品均通過“存貨”科目計(jì)算，按實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量、金額作一次性計(jì)入有關(guān)費(fèi)用。計(jì)價(jià)：凡外購固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)，包括提供設(shè)備制造商發(fā)票票價(jià)、運(yùn)輸、裝卸、安裝、保險(xiǎn)費(fèi)、稅金等，作為資本投入的固定資產(chǎn)，還應(yīng)按投資“資本化”原則支付利息：自制、建造的固定資產(chǎn)包括自制、建造過程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià)，技術(shù)革新、技術(shù)改造按改造中實(shí)際支出的費(fèi)用增加固定資產(chǎn)原價(jià)：引進(jìn)二手設(shè)備，按引進(jìn)原值、參照新舊程度，評(píng)價(jià)計(jì)價(jià)為完全重置價(jià)值。 固定資產(chǎn)分類折舊率如下：資產(chǎn)類別 使用年限期 凈殘值率 年折舊率（1）房屋及建筑物 20年 5% %（2）機(jī)器設(shè)備 10年 5% %（3）電子設(shè)備 5年 5% 19%（4）運(yùn)輸工具 5年 5% 19%（5）辦公設(shè)備及其他 5年 5% 19%標(biāo)準(zhǔn)：凡單項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備，使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000元以上，均列為固定資產(chǎn)。一年內(nèi)可攤銷完的記入“待攤費(fèi)用”，一年以上攤銷完畢的和開辦期間購入的記入“遞延資產(chǎn)”科目。存貨核算：（1）原材料、輔助材料、包裝物按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)采用先進(jìn)先出法；（2）低值易耗品按實(shí)際成本核算。會(huì)計(jì)記賬用借、貸法復(fù)式記賬，記賬本位幣為人民幣，同時(shí)登記外幣賬戶，匯率換算以每個(gè)會(huì)計(jì)年度1月1日國家頒布的外匯牌價(jià)（中間價(jià)）為記賬匯率，每季度用加權(quán)平均法調(diào)整一次。 記賬原則：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，記賬文字為中文。第五十八條 主要會(huì)計(jì)政策 會(huì)計(jì)年度：自（公歷）每年一月一日起至十二月三十一日止。 一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生要根據(jù)正確的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證與原始憑證金額絕對一致，分錄編制準(zhǔn)確，并按序時(shí)登記賬薄，憑證按冊裝訂。（13） 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則的要求，在會(huì)計(jì)核算過程中對交易或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)區(qū)別其重要程度，采用不同的核算方式。（11） 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。（10） 企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)量。（8） 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。（6） 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行，不得提前或延后。（4） 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法前后應(yīng)當(dāng)保持一致，不得隨意變更。（2） 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它們的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。（4） 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。（2） 會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)為前提。所有科目按崗位分工落實(shí)到人，主管會(huì)計(jì)及應(yīng)收賬會(huì)計(jì)是應(yīng)收賬款等債權(quán)科目的責(zé)任人?！冻鰝}單》倉管、營業(yè)部未同時(shí)簽字或紅字沖賬質(zhì)檢未簽字確認(rèn)的，財(cái)務(wù)部均判定為無效《出倉單》，不得入賬或沖賬。對因質(zhì)量、重開《出倉單》等原因需由營業(yè)部重新開具紅字《出倉單》，經(jīng)質(zhì)檢、倉管、營業(yè)部出貨組共同簽字（一式六聯(lián)）方能沖銷原《出倉單》錯(cuò)誤記錄，月終財(cái)務(wù)與倉管、出貨組進(jìn)行稽核對賬、結(jié)賬，財(cái)務(wù)調(diào)整數(shù)據(jù)電腦記錄。其借方反映營業(yè)部開具的產(chǎn)成品出倉單發(fā)貨數(shù)額有及轉(zhuǎn)入計(jì)算分配成本數(shù)額，即成本價(jià)與銷售價(jià)同時(shí)登記；貸方反映營業(yè)部開具的客戶繳款單（收款憑證）憑繳款單、銷售成本計(jì)算單、出納進(jìn)賬單填制收款憑證入賬；各主管會(huì)計(jì)對其借貸方本期發(fā)生額進(jìn)行復(fù)核簽字；月末定期與營業(yè)部、倉庫、客戶對賬、結(jié)賬，余額同時(shí)反映發(fā)出商品成本額及客戶欠款額。２、 平時(shí)做好營業(yè)部《出倉單》、《繳款單》對賬、收款入賬制證，監(jiān)控產(chǎn)成品出貨各外辦業(yè)務(wù)組對賬結(jié)賬、客戶收款、開票等明細(xì)工作；月末制定填表《發(fā)出商品應(yīng)收賬款明細(xì)表》及《客戶賬齡分析表》，分清Ａ、Ｂ賬，各相關(guān)科目明細(xì)賬對賬制證。材料會(huì)計(jì)與成本會(huì)計(jì)雙方共同做好成本核算管理工作。４、 平時(shí)做好與應(yīng)收賬、產(chǎn)成品、發(fā)出商品等單據(jù)流程與管理，財(cái)務(wù)分錄制證，成本核算基礎(chǔ)管理工作，月末制定《產(chǎn)成品生產(chǎn)成本計(jì)算表》、《銷售成本計(jì)算表》；與倉庫產(chǎn)成品（半成品）結(jié)賬、對賬。２、 平時(shí)做好入庫及材料采購成本核算記賬入賬工作，月末做好倉庫月結(jié)對賬、結(jié)賬工作；制定《材料消耗分配表》，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異、儲(chǔ)備資金定額、最低儲(chǔ)存量工作。倉庫物資管理：現(xiàn)場管理及最低儲(chǔ)量按《物資管理制度》、《崗位分工職責(zé)》及《倉庫流程》辦理。⑤《出倉單》按財(cái)務(wù)單據(jù)流程及企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。月末由倉庫填報(bào)產(chǎn)成品收發(fā)結(jié)存月報(bào)表，與營業(yè)部、同財(cái)務(wù)部對賬月結(jié)相符。倉庫倉管員未簽字，未到場監(jiān)督不許發(fā)貨。４、 《出倉單》（產(chǎn)成品）：①由營業(yè)部根據(jù)客戶合同要求、通知開具一式六聯(lián)《出倉單》，由業(yè)務(wù)組開單員、倉管員提貨人共同簽字，倉庫憑單簽字發(fā)貨。②一式三聯(lián)分別由用料部門、財(cái)務(wù)部、倉庫分別留存、入賬、對賬，裝訂成冊；生產(chǎn)部據(jù)單控制用料耗費(fèi)，倉庫據(jù)單出賬作部門消耗月報(bào)表，財(cái)務(wù)部據(jù)單作消耗分配計(jì)算材料成本核算。⑥產(chǎn)成品（半成品）重量、折算公斤數(shù)量及其明細(xì)表規(guī)格按產(chǎn)品完工單由生產(chǎn)部協(xié)助倉管員填報(bào)。（成本價(jià)格差異由財(cái)務(wù)部核算）。③入庫單中各項(xiàng)應(yīng)規(guī)范填寫，生產(chǎn)部開具入庫記錄表，注明理論換算重量，由倉管員填寫入庫單，辦理產(chǎn)成品入庫，同時(shí)作為財(cái)務(wù)部月末計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)成本的依據(jù)。同時(shí)填寫直接耗消材料，制造人工費(fèi)金額及合計(jì)數(shù)額。倉庫主管、副主管、組長、記賬員、倉管員是進(jìn)倉單的直接責(zé)任人。④進(jìn)倉單月末合計(jì)金額應(yīng)與電腦月結(jié)額，收發(fā)結(jié)存月報(bào)表入庫金額相符，并與財(cái)務(wù)部，采購部相對應(yīng)金額科目結(jié)賬相符。②一式四聯(lián)進(jìn)倉單分別由采購員、倉管員、驗(yàn)收員（質(zhì)檢）、復(fù)核員（會(huì)計(jì)）同時(shí)簽字，其中復(fù)核員（會(huì)計(jì)）在采購員報(bào)賬時(shí)簽字，按進(jìn)倉單流程辦理，未簽字未質(zhì)檢不能入倉，不能收發(fā)貨，財(cái)務(wù)判定為無效單據(jù)。關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)送，年終加報(bào)《現(xiàn)金流量表》，應(yīng)收賬款等往來賬項(xiàng)，需定期與往來公司及外辦業(yè)務(wù)組對賬。（2） 財(cái)務(wù)決算報(bào)告及年度預(yù)算報(bào)告，年度目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃等，由公司各部門在次年15日內(nèi)報(bào)出。在四大體系基礎(chǔ)上，完善定員編制即組織管理架構(gòu)，和新年度目標(biāo)管理責(zé)任制具體實(shí)施考核辦法。由總經(jīng)辦牽頭財(cái)務(wù)部以業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部、品質(zhì)部、技術(shù)部、行政人事部等部門密切配合，形成有機(jī)經(jīng)營管理體系。上一年度如有壞賬準(zhǔn)備金結(jié)余的，應(yīng)于抵減。３、 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提。第四十九條 往來賬項(xiàng)核查規(guī)定財(cái)務(wù)部對所有往來賬項(xiàng)均應(yīng)按月核查對賬，按月定期打印往來賬項(xiàng)明細(xì)表，對未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié)，并編制《往來賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表》。(1)入庫單分發(fā)：第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)為采購員辦理入庫時(shí)取得，連同發(fā)票去財(cái)務(wù)的報(bào)賬聯(lián)；第三聯(lián)為會(huì)計(jì)員到月終去倉庫結(jié)賬時(shí)，倉庫報(bào)財(cái)務(wù)“兩清”的對賬聯(lián)；第四聯(lián)為采購部留存聯(lián)，與財(cái)務(wù)部對賬。５、 財(cái)務(wù)與倉庫對賬、結(jié)賬“兩清”后，雙方必須在倉庫賬表上簽字，以示雙方結(jié)清賬務(wù)，明確工作責(zé)任。對會(huì)計(jì)核算所有原始憑證均應(yīng)進(jìn)行審核。凡未核實(shí)、沒有把握的數(shù)據(jù)，均不得呈報(bào)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員每月下庫稽核，所管實(shí)物必須做到賬賬、賬表、賬實(shí)三相符。分門別類進(jìn)行逐筆登記入賬，記賬依據(jù)為合法有效的入庫單、出庫單，倉管員負(fù)責(zé)保管好入庫單、出庫單，月底連日報(bào)表一同上報(bào)財(cái)務(wù)部。２、 由倉管員于次月5日前填報(bào)《收發(fā)結(jié)存月報(bào)表》。存貨核算實(shí)行永續(xù)盤存制，每半年進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)一次，定期核實(shí)賬物相符情況。 所有貨幣資金收支（費(fèi)用、差旅費(fèi)報(bào)銷等）審批，一律按前述制度規(guī)定執(zhí)行。 按月填報(bào)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。第四十七條 貨幣資金的核算規(guī)定 現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金，應(yīng)當(dāng)設(shè)置日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆進(jìn)行登記，有多種貨幣的（包括外匯兌換券），還應(yīng)按不同貨幣分別設(shè)賬登記。會(huì)計(jì)報(bào)表與相關(guān)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)反映數(shù)額應(yīng)保持計(jì)算口徑一致，使會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)全面反映一定期間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其結(jié)果。 總賬、明細(xì)賬與報(bào)表、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系。一級(jí)科目即總賬科目的使用，嚴(yán)格按照國家《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)科目設(shè)置在國家允許規(guī)定范圍內(nèi)設(shè)置。第四十六條 會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置與使用，會(huì)計(jì)報(bào)表及其勾稽關(guān)系： 會(huì)計(jì)賬薄使用三欄式總賬和明細(xì)賬，記賬本位幣為人民幣。公司各部門結(jié)賬日期，均以此會(huì)計(jì)期間界定日為準(zhǔn)。 報(bào)表上報(bào)時(shí)間規(guī)定：各種會(huì)計(jì)報(bào)表月報(bào)為次月10日前上報(bào)：季報(bào)（季度終時(shí)）次月15日內(nèi)上報(bào)：年報(bào)（年度終時(shí)）次年45日內(nèi)上報(bào)?？偨?jīng)辦為文控中心的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)合同的存檔管理與審擬工作。第四十四條 凡金額超過10萬元的工程發(fā)包、設(shè)備訂購等合同，必須連同工程竣工圖或設(shè)備說明書和維修說明書原件交一份公司文控中心檔案室存檔；財(cái)務(wù)部支付尾款時(shí)必須有文控中心收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。合同金額超過100萬元的，必須由董事長（總裁）親自審定簽署。第四十二條 合同的簽訂，總額在10萬元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)總經(jīng)辦他人簽署，臨時(shí)授權(quán)他人簽署的合同，需經(jīng)授權(quán)人在我方保存的合同上簽名確認(rèn)，財(cái)務(wù)部才能按合同付款。簽訂的合同包括：購銷合同、建筑裝飾工程承包合同、加工承攬合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、貨物運(yùn)輸合同、采購合同、銷售合同等。所有法律文件含合同全部留存原件交一份公司文控中心存檔，一份給財(cái)務(wù)部作付款依據(jù)和監(jiān)控依據(jù)。擬定合同管理制度由人力資源部負(fù)責(zé)，本公司法律顧問參與起草擬定工作。合同管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興亡，因此必須加強(qiáng)對合同的管理。統(tǒng)一由采購部匯總按審批程序報(bào)批。重點(diǎn)補(bǔ)倉為五金、刀具等生產(chǎn)緊缺急需物資配件等儲(chǔ)備。第三十七條 為了加強(qiáng)倉庫物資管理，控制儲(chǔ)備資金占用，對倉庫最低儲(chǔ)存進(jìn)行核定。該小組負(fù)責(zé)人分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任。上述條款月報(bào)時(shí)間確定為次月10日前、報(bào)價(jià)當(dāng)月25日前；補(bǔ)開發(fā)票按財(cái)務(wù)部提供明細(xì)清單及時(shí)間辦理，計(jì)劃價(jià)格制定與編碼完善自本制度執(zhí)行起30日內(nèi)完成；其他相關(guān)事宜按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理。第三十四條 由控股公司總經(jīng)辦匯同人力資源部、財(cái)務(wù)部、采購部、改制辦，根據(jù)本制度的有關(guān)原則和本公司改制期間實(shí)際運(yùn)作需要，另行制定控股公司物資管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)施行。第三十三條 采購人員必須嚴(yán)格遵守“貨比三家，選優(yōu)而用；物美價(jià)廉，調(diào)價(jià)確認(rèn)”原則。第三十二條 為了充分發(fā)揮控股公司運(yùn)作的優(yōu)勢，盡量降低物資采購成本，須逐步實(shí)行中心采購供應(yīng)制。第九章 物資采購管理第三十一條 凡公司需