第四節(jié)獎懲制度(參考版)
2025-04-21 00:41本頁面
【正文】 （五） 一般發(fā)票及收據(jù)由財務部保管人員負責收發(fā)及建檔保管。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負責。（三） 發(fā)票及收據(jù)的填寫必須字跡清楚，不得涂改，如填寫有誤，應另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”。三、 發(fā)票管理制度（一） 建立收據(jù)和發(fā)票的領用制度，領用的收據(jù)和發(fā)票必須登記數(shù)量和起訖編號，由領用人員簽字，收回收據(jù)和發(fā)票存根，由保管人員辦理簽收手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權拒絕辦理。（十二） 根據(jù)已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。（十一） 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。前賬不清，后賬不借。（八） 借款后，必須在十日內報銷清帳。（六） 誤開支票應立即蓋“作廢章”并嚴格保管，不得隨意丟棄。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“￥”。（三） 申請人到財務部領用銀行支票，必須憑付款審批單，經(jīng)主管領導及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；同時要求申請人在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人。二、 銀行存款內部控制制度（一） 銀行帳號必須保密、非因業(yè)務需要不準對外瀉密。 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑，嚴禁外處單位或私人轉賬套現(xiàn)。對發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金溢缺，必須認真查明原因，并按規(guī)定及時處理。應按核定的庫存現(xiàn)金限額控制庫存現(xiàn)金，超過部分及時送存銀行，低于限額部分及時提取補足。貨幣資金的管理控制制度一、 現(xiàn)金內部控制制度現(xiàn)金集中在企業(yè)的財務部門，庫存現(xiàn)金的收支與保管由出納人員負責。第五章 財務制度 固定資產(chǎn)授權審批權限及執(zhí)行（一）購買單項大額固定資產(chǎn)金額低于2萬元時，可由總經(jīng)理直接組織實施。 第十節(jié) 報銷請款制度一、 報銷程序報銷經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)―――部門經(jīng)理核實―――由總經(jīng)理審批―――財務部核銷支付。 有關人員不得假公濟私，索取或接受對方的任何直接或間接的報酬。七． 公司的管理規(guī)章均屬公司機密，未經(jīng)批準，不得私自翻印，外傳，違者視情節(jié)處罰。六． 如有泄密行為發(fā)生，一經(jīng)查實，不論級別和職務，均按情節(jié)輕重，執(zhí)行經(jīng)濟與法律制裁，從警告到開除。四． 擔任復印、傳真、打字、檔案保管人員，對本人經(jīng)手的機密文件，必須嚴格登記、及時處理，嚴禁私自抄錄翻印、外傳。三． 不得在公開場所談論本公司的機密，凡屬公司機密文件，均不得私自帶出公司，必須由專員歸檔保管。第七節(jié) 保密制度一． 本公司員工應遵循保密制度、嚴守公司機密。公司電話謝絕外人使用，如特殊情況，應先取得許可。行政部有權對公司現(xiàn)有財產(chǎn)狀況進行監(jiān)督與調配，對人為毀壞或丟失公物者，行政部有權責令其照價賠償。二． 對各部門及其工作人員現(xiàn)在使用的公司財產(chǎn)要認真盤點（不含日常領用的低值易耗品），并逐項登記造冊，建立臺帳。對現(xiàn)存辦公用品的領用需經(jīng)使用者簽字，方可領用。為了加強辦公用品管理，合理支
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