【正文】 2. 預(yù)算執(zhí)行與控制 ： 主要對(duì)部門經(jīng)費(fèi)支出、科研項(xiàng)目做控制。 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 19 頁(yè) 共 90 頁(yè) 二、 預(yù)算管理 系統(tǒng) (一 ) 業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)流程描述： 1. 預(yù)算編制： 主要包括收入預(yù)算、部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算和科研項(xiàng)目預(yù)算。 成本分?jǐn)偅? 按照成本核算方法，進(jìn)行成本的分?jǐn)偅瑢?shí)現(xiàn)全成本核算。 成本 分析： 對(duì)科室 /項(xiàng)目 /病種收入、成本的構(gòu)成、趨勢(shì)進(jìn)行分析，通過(guò)固定 /變動(dòng)、可控/不可控等多種視角準(zhǔn)確展現(xiàn)成本狀況和盈虧狀況。 成本分?jǐn)偅? 采用靈活的分?jǐn)偡绞?，進(jìn)行成本分?jǐn)偅瑢?shí)現(xiàn) 科室 /項(xiàng)目 /病種 全成本核算。這些數(shù)據(jù)通過(guò) EAI平臺(tái)實(shí)時(shí) /定時(shí)傳遞到運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證、采集成本核算數(shù)據(jù)、提供預(yù)算參考數(shù)據(jù)、提供績(jī)效考核數(shù)據(jù)，最終完成了運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)與現(xiàn)有系統(tǒng)的完全整合，幫助醫(yī)院搭建一個(gè)完整的信息化平臺(tái)。最終實(shí)現(xiàn)人、財(cái)、物的全面管理，并確保系統(tǒng)間的互聯(lián)互動(dòng)，融為一體。通過(guò) OA、供應(yīng)鏈管理、固定資產(chǎn)管理、后勤管理等日常業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)運(yùn)營(yíng)管理的事中控制。 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 14 頁(yè) 共 90 頁(yè) 第四章 . 系統(tǒng)總體架構(gòu) 一、 系統(tǒng)總體 架構(gòu) 系統(tǒng)設(shè)計(jì)分為基礎(chǔ)支撐層、業(yè)務(wù)支撐層、業(yè)務(wù)應(yīng)用層，其中： 基礎(chǔ)支撐層：包括全新管理、用戶認(rèn)證、安全管理、日志管理、性能監(jiān)控等方面； 業(yè)務(wù)支撐層：包括業(yè)務(wù)工作量的實(shí)現(xiàn)，報(bào)表實(shí)現(xiàn)，元數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)，與其他系統(tǒng)的接口等方面； 業(yè)務(wù)應(yīng)用層：醫(yī)院各類業(yè)務(wù)的應(yīng)用和查詢、統(tǒng)計(jì)分析； 系統(tǒng)運(yùn)行的軟硬件環(huán)境 二、 系統(tǒng)設(shè)計(jì)原則 符合《軍隊(duì)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》 符合《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 15 頁(yè) 共 90 頁(yè) 符合《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》 三、 醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理 業(yè)務(wù)模型 (一 ) 總體業(yè)務(wù)模型 醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)要基于醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略規(guī)劃，圍繞醫(yī)院運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)來(lái)進(jìn)行搭建，實(shí)現(xiàn)從事前、事中到事后的全程管理。 醫(yī)院績(jī)效考核和預(yù)算管理的依據(jù) 成本核算的結(jié)果，如實(shí)的反映了醫(yī)院每個(gè)的經(jīng)營(yíng)狀況，成為醫(yī)院對(duì)科室進(jìn)行績(jī)效考核的重要依據(jù)。 準(zhǔn)確找到成本控制點(diǎn)，有效進(jìn)行成本控制 在科室全成本核算基礎(chǔ)上，幫助醫(yī)院找到成本控制點(diǎn)，有的放矢的進(jìn)行成本的控制，使科室的成本控制在合理的范圍內(nèi)，推動(dòng)目標(biāo)成本管理。并將所有成本數(shù)據(jù)納入核算體系，實(shí)現(xiàn)真正的全成本核算。 (二 ) 成本核算系統(tǒng)應(yīng)用效果 搭建符合 醫(yī)院的成本核算體系 根據(jù)醫(yī)院特點(diǎn)，制訂符合醫(yī)院的成本核算制度，建立成本核算的流程、方法。 實(shí)行基于戰(zhàn)略目標(biāo)的醫(yī)院全面績(jī)效管理 參照醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)，制訂醫(yī)院的績(jī)效考核方案，實(shí)現(xiàn)全員考核，并將考核指標(biāo)覆蓋質(zhì)量、效率、患者滿意、成本控制等多方面。 建立全成本核算體系，有效控制成本 根據(jù)醫(yī)院實(shí)際需求，建立醫(yī)院全成本核算體系，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院全成本核算。 實(shí)現(xiàn)醫(yī)院全面預(yù)算管理 在預(yù)算對(duì)象上，將醫(yī)院所有科室納入預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)所有科室的預(yù)算管理；在預(yù)算內(nèi)容上，把預(yù)算的收、支納入預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)所有收入和支出的預(yù)算管理。并對(duì)過(guò)程中所有文檔、資料、說(shuō)明書進(jìn)行管理； 2. 對(duì)醫(yī)院所有固 定資產(chǎn)進(jìn)行管理，資產(chǎn)分類符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)； 3. 處理各種資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，包括原值變動(dòng)、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動(dòng)、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整 等； 4. 提供自動(dòng)計(jì)提折舊功能，支持多種折舊計(jì)提方法 ， 并按分配表自動(dòng)生成記賬憑證； 5. 提供 “固定資產(chǎn)卡片聯(lián)查圖片 ”功能，在固定資產(chǎn)卡片中能聯(lián)查掃描或數(shù)碼相機(jī) 生成的資產(chǎn)圖片，以便管理得更具體、更直觀； 6. 實(shí)現(xiàn) 固定資產(chǎn)多部門使用、分?jǐn)偟奶幚砉δ埽阂粋€(gè)資產(chǎn)選擇多個(gè)使用部門，并且當(dāng)資產(chǎn)為多部門使用時(shí)，累計(jì)折舊可以在多部門間按設(shè)置的比例分?jǐn)?； 7. 實(shí)現(xiàn) 固定資產(chǎn)條碼管理，通過(guò)條碼跟蹤固定資產(chǎn)實(shí)物從購(gòu)置、安裝、使用、移動(dòng)、變更、盤點(diǎn)以及報(bào)廢的全過(guò)程，大大提高了 盤點(diǎn) 效率和數(shù)據(jù) 可靠性 ； 8. 待辦事宜提醒，及時(shí)提醒日常處理的重要事務(wù)； 9. 固定資產(chǎn)的日常維修、保養(yǎng)、強(qiáng)檢提醒； 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 12 頁(yè) 共 90 頁(yè) 第三章 . 本期項(xiàng)目規(guī)劃及 應(yīng)用效果展望 根據(jù)醫(yī)院的建設(shè)要求，本期重點(diǎn)建設(shè)將圍繞醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理相關(guān)系統(tǒng) ，通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)可以達(dá)到如下效果： (一 ) 運(yùn)營(yíng)管理整體應(yīng)用效果 搭建醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái) 通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，幫助醫(yī)院搭建基于人、財(cái)、物的管理平臺(tái)，建立統(tǒng)一的管理規(guī)范和管理標(biāo)準(zhǔn)，使醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)管理工作趨于規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、可視化。 真實(shí)了解科室經(jīng)營(yíng)狀況 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 10 頁(yè) 共 90 頁(yè) 通過(guò)成本分析，了解每個(gè)科室的經(jīng)營(yíng)狀況，為科室的管理評(píng)價(jià)提供了數(shù)據(jù)依據(jù)。 實(shí)現(xiàn)全方位的成本分析，從固定、變動(dòng)、可控、不可控等不 同視角進(jìn)行成本分析，幫助醫(yī)院找到成本控制點(diǎn)，進(jìn)行有效的成本控制 成本核算的最終目的，是希望通過(guò)成本分析找到成本控制點(diǎn)，進(jìn)行成本的有效控制。因此，需要根據(jù)醫(yī)院的需求，采用適合醫(yī)院的分?jǐn)偘l(fā)生，將醫(yī)院的最終成本分?jǐn)偟剿械闹苯俞t(yī)療科室上，實(shí)現(xiàn)科室的全成本核算。在成本數(shù)據(jù)的采集上，所有在醫(yī)療經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的成本，都及時(shí)、準(zhǔn)確的計(jì)入醫(yī)院成本，確保成本數(shù)據(jù)的完整性 ，從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的全成本核算 。 (二 ) 關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求 A. 成本核算系統(tǒng) 建立 完整的核算體系，實(shí)現(xiàn)全成本核算； 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 9 頁(yè) 共 90 頁(yè) 在醫(yī)院現(xiàn)有核算體系的基礎(chǔ)上，對(duì)全院核算工作進(jìn)行梳理，選用適合醫(yī)院的核算方法，形成醫(yī)院的成本核算理論方法。 5. 實(shí)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的深度管理 構(gòu)建醫(yī)院完整的核算體系，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院全成本核算，并對(duì)科室的經(jīng)營(yíng)成果做出分析，找出成本控制點(diǎn)，有效控制科室成本； 提升醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平，在滿足現(xiàn)有核算模式的前提下，加強(qiáng)供應(yīng)商往來(lái)核算，確保付款的及時(shí)、準(zhǔn)確；加強(qiáng)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)核算；實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)整合，自動(dòng)生成憑證，提高工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性； 實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，建立一套科學(xué)的預(yù)算管理體系，確保科室預(yù)算的準(zhǔn)確性，并通過(guò)預(yù)算的下達(dá)和事前控制，真正貫徹醫(yī)院總體規(guī)劃，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 加強(qiáng)物資管理，引入先進(jìn)的物流管理理念，實(shí)現(xiàn)物資從計(jì)劃、采購(gòu)到入庫(kù)、出庫(kù)、消耗的全過(guò)程管理，避免物資管理過(guò)程中的“跑冒滴漏”現(xiàn)象，有效降低物資成本； 加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院人員管理，實(shí)現(xiàn)人員招聘、合同、薪資、績(jī)效等各方面的管理，建立一個(gè)完整的醫(yī)院人力資源管理平臺(tái)，提高醫(yī)院的人員管理效率。 通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)的搭建，財(cái)務(wù)可以實(shí)時(shí)掌握相關(guān)數(shù)據(jù)，強(qiáng)化了 財(cái)務(wù)監(jiān)管職能 。 4. 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控和財(cái)務(wù)一體化管理 針對(duì)醫(yī)院存在分院的實(shí)際情況，采用集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的集中管控，并對(duì)報(bào)表進(jìn)行合并 。通過(guò)醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)和運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，以運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)為工具，確保醫(yī)院戰(zhàn) 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 8 頁(yè) 共 90 頁(yè) 略目標(biāo)的落實(shí)和實(shí)現(xiàn)。 系統(tǒng)間數(shù)據(jù)充分共享，集成應(yīng)用 。實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)間的互聯(lián)互動(dòng)、完全整合，確保信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，從而幫助醫(yī)院及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)狀況、準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)管理問(wèn)題，有效避免事后損失。 2. 搭建醫(yī)院完整的后臺(tái)運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng) 通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)的搭建，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院財(cái)務(wù)、物資、設(shè)備、人員等所有管理內(nèi)容的全面覆蓋 。 用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司 第 6 頁(yè) 共 90 頁(yè) 三、 項(xiàng)目建設(shè)總體目標(biāo) 為了解決醫(yī)院在運(yùn)營(yíng)管理中存在的諸多問(wèn)題，全面提升醫(yī)院的管理水平，建立一套適合新時(shí)期醫(yī)院管理需要的管理體系，此次項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)包括以下幾方面： 幫助醫(yī)院構(gòu)建一套適合醫(yī)院的完整管理體系，實(shí)現(xiàn)從事前管理到事中控制到事后分析的全過(guò)程管理； 并且實(shí)現(xiàn)管理體系與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致，從而保障了醫(yī)院戰(zhàn)略 目標(biāo)的下達(dá)、執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)； 實(shí)現(xiàn)醫(yī)院人、財(cái)、物的全面管理，并實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)間的互聯(lián)互動(dòng)、完全整合，確保信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，從而幫助醫(yī)院及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)狀況、準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)管理問(wèn)題，有效避免事后損失； 構(gòu)建醫(yī)院完整的核算體系，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院全成本核算，并對(duì)科室的經(jīng)營(yíng)成果做出分析，找出成本控制點(diǎn)，有效控制科室成本； 提升醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平，在滿足現(xiàn)有核算模式的前提下，加強(qiáng)供應(yīng)商往來(lái)核算，確保付款的及時(shí)、準(zhǔn)確；加強(qiáng)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)核算；實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)整