【正文】 公司要定期或不定期地對所屬分公司、子公司、自營投資項目及控股公司，進行經理或項目負責人的任期目標審計、離任審計、經濟效益審計、財務收支審計及其他單項審計，確保公司及公司系統的經營符合國家法律、法令和規(guī)章制度，以避免不必要的損失，加強管理，從管理中要效益，保證公司資產的安全、完整和增值。在分析評價的基礎上，要就公司資金籌集和運用、短期償債能力、長期償債能力、投資收益的回收、債權債務狀況、項目投資規(guī)模、構成以及時間、回收安排諸方面，提供意見和建議，為公司領導決策提供依據。財務報告是反映公司財務狀況和經營成果的總結性書面文件，包括資產負債表、損益表、財務狀況變動表、有關附表和財務情況說明書。依據財務制度規(guī)定的稅后利潤分配順序，按提取公益金后利潤額的1%提取總經理基金，用于總經理的交際應酬支出、彌補公司交際應酬費用的不足以及特別項目等支出。按規(guī)定提取10%的公益金，用于職工集體福利設施支出。公司的利潤總額由營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額組成。公司營業(yè)收入實行合理收費的原則，根據業(yè)務內容、類別、繁簡程度、時間長短及風險程度，參照國際慣例和中國國情，與委托者協商確定收費標準。七、費用支出審批權限公司的項目投資和各種費用支出，實行分級管理的辦法：單項支出在1000元以內的，或累計月支出在3000元以內的，由部門經理審批，經計劃財務部經理審核后報銷；超過部門經理審批權限，單項支出在5萬元以內的，由公司主管財務的副總經理審批，經計劃財務部經理審核后報銷；單項支出超過5萬元的，由公司總經理審批，經計劃財務部經理審核后報銷；重大投資項目，經總經理報董事會審批。：職工養(yǎng)老保險和失業(yè)保險按國家規(guī)定辦理；自職工到崗之日起計算。：以醫(yī)院處方和收費單據為準，按實際發(fā)生額報銷。：按每月20元標準發(fā)放。：公司職工工作午餐，按每人每天6元標準發(fā)放。出差伙食和市內交通費補貼，一般地區(qū)按每人每天50元發(fā)放，深圳、珠海、海南按每人每天80元發(fā)放。：公司職工出差須經公司主管領導批準，明確出差任務、出差路線等。六、費用支出的管理公司費用支出必須嚴格遵守國家規(guī)定的成本費用開支范圍及國家稅法的有關規(guī)定，嚴格區(qū)分收益性支出和資本性支出的界限，嚴格區(qū)分本期成本費用和下期成本費用的界限，按實際成本計算，不得以計劃成本代替實際成本。公司要建立健全固定資產的購置、登記、保管、使用、保養(yǎng)、維修和定期盤點制度，建立“誰使用誰保管”的責任制，維護固定資產的安全、完整，并不斷地提高固定資產的利用率。不屬于生產經營主要設備的物品，單價在2000元以上的，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產。公司所屬分公司、子公司的財務分配體制，由公司確定。公司所屬分公司、子公司及自營投資項目，5萬元以上的報廢、報損項目，須報公司審批。已確定的投資項目，由項目負責人按公司的要求組織實施，定期或不定期地將項目進度和執(zhí)行情況上報公司。公司長期投資項目的提出，必須由公司有關部門或人員提交項目建議書，可行性研究報告或擬投資項目基本情況、所需資金數額、資金使用計劃及撥付時間表。會計人員要及時清理往來帳款，每月與有關單位核對或函證有關數據，及時、準確地反映公司債權債務狀況。會計人員必須嚴格執(zhí)行《發(fā)票管理辦法》：按規(guī)定領購、開具和保管發(fā)票；不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證；開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性的如實開具，并加蓋單位財務章或發(fā)票專用章；公司任何人員不得轉借、轉讓、代開發(fā)票；公司任何人員不得擅自損毀發(fā)票；已經開具的發(fā)票存根聯和發(fā)票登記簿，按規(guī)定保存5年。，必須做到“五不準”，即：不準簽發(fā)空頭支票；不準簽發(fā)遠期或過期支票；不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用；不準將支票做抵押；不準簽發(fā)印簽不符的支票。會計人員填寫支票時，必須注明日期、臺頭、用途、金額、大寫、小寫，并根據領導批準的支票領用單上注明的預計金額，加蓋限額章、填寫資金限額?，F金支票及轉帳支票均由會計人員負責保管和簽發(fā)；支票的簽發(fā)，必須隨簽發(fā)隨蓋章，不得事先蓋章備用；支票由出納員填寫，會計主管簽發(fā)，并及時登記支票登記簿；300元以上的支出，應當使用支票。公司的有價證券，由專人負責保管，要及時登記、收付手續(xù)齊備、妥善保管。現金的收支要日清月結。，加強現金的收支管理。低值易耗品的入庫、領用，要及時登記低值易耗品登記簿。公司購置的設備、家具、器具等單價在2000元以下，使用年限在一年以內的各種物品為低值易耗品。董事、經理及其他任何人員不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人；董事、經理不得將公司資產以其個人名義或者以其他個人名義開立帳戶存儲；董事、經理不得以公司資產為本公司的股東或其他個人債務提供擔保。公司所屬分公司、子公司，要按公司要求編制年度財務收支計劃上報公司，并按季度上報公司計劃執(zhí)行情況。公司的一切收入和支出全部納入公司財務計劃。不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿，報送虛假的會計報表；會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管；對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充；對違法的收支不予辦理，并及時進行制止和糾正，制止和糾正無效的，向公司領導提出書面意見，要求處理；如不予制止和糾正，又不向公司領導提出書面意見的，要承擔相關責任；出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作；會計人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第六章財務管理制度為了加強財務管理，管好用活資金，提高經濟效益，保證公司資產的安全、完整和增值，現依據國家有關財務會計制度和公司章程，制定本辦法。第八條 授權與代理管理人員因事因病缺席或者度假時，應在經直接上司同意后授權或者委任有資格的同事代理其工作，并通報有關人員，以保證經營管理工作的連續(xù)性。重要會議的記錄由綜合部負責，涉外談判會議由國際合作部負責。任何會議只應要求有關人員出席。所有會議均應堅持少量、簡短、高效原則。第六條 會議工作會議是實行工作報告制度的一種特有形式。第五條 批示批示是指被報告人對某項需要批示的工作報告所作的反饋，包括批準、不批準、部分批準等。不定期報告在時間上和形式上均隨機而定，既可以由報告人主動提出，也可以由被報告人向報告人指定提出。被報告人在接到月度報告一周內、年度報告兩周內未作表態(tài)者，應視為對報告沒有異議。報告應簡明扼要，一目了然，切忌繁瑣冗長、濫用套話和務虛詞句。對于從事經營的業(yè)務部門，在經營項目中，應主要分BOT和BOT項目兩大塊來綜述。年度報告在公歷年底提出，月度報告在月底提出。第四條 報告工作報告分為定期與不定期報告兩種。第三條 請示請示是指報告人向其上司提出建議、工作方案、請求指導幫助以及其它須經上司批準解決的工作事項。第二條 指示指示是指擔任各級領導職務的管理人員對其直接下屬人員提出工作計劃、工作要求、具體任務以及其它需要該下屬完成的工作事項?？偛迷诒匾獣r可直接檢查、督促、指導公司任何職工的工作