【正文】 秘書處信息中心運輸中心土建處現(xiàn)場服務處儀 控處技術支持處電氣處公司各部、處電廠各部、處轉機處保健物理處綜管處培訓中心設備管理處在線資產(chǎn)信息歸口部門總經(jīng)理部各部門經(jīng)理實物歸口管理部門財務部資產(chǎn)總歸口部門審計部公司級監(jiān)督部門財務部資產(chǎn)處公司級歸口執(zhí)行部門行政處物資辦行政資產(chǎn)信息歸口部門生產(chǎn)部發(fā)電規(guī)劃處離線資產(chǎn)信息歸口部門行政處附錄5附錄6附錄7嶺澳核電有限公司大亞灣核電運營管理有限責任公司附錄8固定資產(chǎn)盤點一覽表序號資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱品牌/規(guī)格型號附屬設備出廠編號生產(chǎn)廠家數(shù)量單位出廠日期建筑物編號房間號歸口部門使用部門資產(chǎn)負責人備注盤點小組負責人 日期 制表人簽字 日期附錄9嶺澳核電有限公司大亞灣核電運營管理有限責任公司附錄10報廢資產(chǎn)處置結算表單位：人民幣元序號資產(chǎn)名稱 品牌規(guī)格合同單價處置數(shù)量結算價報廢單號備注合計制表： 審核：日期： 日期：。 執(zhí)行參考文件《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、中華人民共和國國家標準《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T 1488594）、《合同與采購手冊》、《各級管理權限的規(guī)定》、《政策手冊》。資產(chǎn)管理協(xié)調員：為成本中心的預算協(xié)調員或成本中心另行指定的負責資產(chǎn)管理的人員。信息管理部門：為公司指定維護和管理某類固定資產(chǎn)形成和處置信息的部門，主要負責固定資產(chǎn)實物管理系統(tǒng)中實物賬的建賬，銷賬工作。使用部門：指具體使用公司資源的部門，公司資產(chǎn)使用部門以行政上的處為單位。在建工程：指為使固定資產(chǎn)達到預期工作狀態(tài)所進行的新建、改建、擴建或技術改造和設備更新等尚未完工的工程，主要包括：施工準備工程，正在施工中的和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程、制造工程和安裝工程等。固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原值減去其累計折舊后的余額。預計凈殘值：指合營公司預計在固定資產(chǎn)使用年限到期并對其進行清理時，預計可收回的殘余價值扣除預計清理費用后的余額。資本性支出包括增添、更新與改良三種形式，最后形成固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。資本性支出：是指擴大了固定資產(chǎn)資產(chǎn)的規(guī)模或提高固定資產(chǎn)性能而發(fā)生的支出。此類支出并不增加固定資產(chǎn)的價值，也不會延長固定資產(chǎn)的使用壽命，它提供的受益期只限于當期，在會計上作為當期費用處理。生產(chǎn)固定資產(chǎn)：指合營公司為業(yè)主，除行政固定資產(chǎn)以外的所有固定資產(chǎn)，已列入但不限于公司《固定資產(chǎn)目錄及其管理程序》之附錄23——“生產(chǎn)離線固定資產(chǎn)分類與代碼目錄”和“生產(chǎn)在線固定資產(chǎn)分類與目錄”。包括行政固定資產(chǎn)和生產(chǎn)固定資產(chǎn)?？偛浚汗緝瘸姀S外的其余各部門的總稱。業(yè)主：指廣東核電合營有限公司和嶺澳核電有限公司。 固定資產(chǎn)系統(tǒng)使用說明書系統(tǒng)詳細的功能描述和操作守則見系統(tǒng)有關說明書。該編碼作為資產(chǎn)的標識和系統(tǒng)接口的關鍵字段，任何人無權擅自改動。實物固定資產(chǎn)系統(tǒng)（AMS、OAMS、COMIS）對公司資產(chǎn)實物進行管理，其功能主要有：1）辦理驗收、領用、轉移、維修、改造、報廢、丟失、轉讓及盤點等相關的手續(xù)和單據(jù)，及時向財務系統(tǒng)輸送電子數(shù)據(jù)；2）對資產(chǎn)的實物管理進行跟蹤，為管理人員提供查詢、統(tǒng)計、分析功能，列示資產(chǎn)的使用狀況、分布狀況、維修歷史、數(shù)量等統(tǒng)計、分析綜合報表，供決策人使用；3）根據(jù)維修記錄和使用狀況、年限，提出資源需求計劃，編制年度資本性預算和資產(chǎn)維修預算；4）通過網(wǎng)絡達到數(shù)據(jù)共享，提高工作質量、工作效率和管理水平。從資源需求、資源計劃、預算、立項、承諾，到驗收、領用、轉移、維修、報廢，以及報廢后處理的全過程，進行有效、全面的跟蹤管理，并把實物管理數(shù)據(jù)同步傳遞、應用到財務管理上，從而實現(xiàn)公司固定資產(chǎn)的全過程管理；管理人員通過系統(tǒng)能隨時掌握全公司的固定資產(chǎn)種類、數(shù)量、使用狀況、分布狀況、折舊等信息，即時提供有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)，供決策人員參考，通過系統(tǒng)嚴格公司的內部控制制度，充分發(fā)揮各資產(chǎn)在生產(chǎn)和管理上的作用；充分發(fā)揮計算機的分析處理和存貯功能，對固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)進行分析、處理、貯存、計算，從而提高工作效率，并保證數(shù)據(jù)的有用性、準確性；通過系統(tǒng)和網(wǎng)絡實現(xiàn)辦公無紙化和現(xiàn)代化。生產(chǎn)固定資產(chǎn)的載體是COMIS，分為生產(chǎn)在線固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)（COMIS設備管理模塊）和生產(chǎn)離線固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（OAMS），其管理功能和目的與行政固定資產(chǎn)系統(tǒng)相同。（2）固定資產(chǎn)實物管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)實物管理系統(tǒng)分行政和生產(chǎn)兩個獨立的系統(tǒng)，主要用于實物管理，跟蹤固定資產(chǎn)的驗收、領用、轉移、維修、處置等業(yè)務過程，記錄實物歸口部門、使用部門、資產(chǎn)負責人、資產(chǎn)保管人、地點碼、房間號、維修情況等信息的變化，同時為財務管理系統(tǒng)提供所需數(shù)據(jù)。（1）三公司固定資產(chǎn)財務管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)財務管理系統(tǒng)主要用于財務核算，簡稱FAS系統(tǒng)，是財務系統(tǒng)（FIS）的一個子系統(tǒng)，核算公司固定資產(chǎn)購置成本的增、減及折舊的提取和管理。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 管理系統(tǒng)公司的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)包括實物管理和財務管理兩大系統(tǒng)，實物管理系統(tǒng)又分行政和生產(chǎn)兩類。3）財務部資產(chǎn)處對資產(chǎn)差異報告進行匯總、審查，并分析差異原因，編報固定資產(chǎn)盤點報告，提出責任處理建議和賬務處理建議，報授權人審批。（5）盤點結果的處理盤點組織單位收到盤點結果后，應組織有關人員進行下列工作：1）對各基層單位的盤點結果進行抽查、檢查，核查盤點結果的真實性、正確性、完整性及《固定資產(chǎn)盤點一覽表》填寫的規(guī)范性。一般情況下，按以下周期組織：1）對于價值高、流動性不大、不容易失竊的固定資產(chǎn)，主要有房屋、建筑物和生產(chǎn)在線固定資產(chǎn)，每