【正文】 現(xiàn)在從事保險(xiǎn)業(yè)的有400萬(wàn)人，從事過(guò)保險(xiǎn)業(yè)的至少有。以前，保險(xiǎn)流程的核心業(yè)務(wù)在于產(chǎn)品設(shè)計(jì)和銷(xiāo)售。保險(xiǎn)公司履行保險(xiǎn)合同規(guī)定的保險(xiǎn)義務(wù)，并提供其他相關(guān)服務(wù)。本環(huán)節(jié)最重要的工作是核保，避免危險(xiǎn)的逆選擇。第三，承保。第二，銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)產(chǎn)品有針對(duì)年輕人、老年人、嬰幼兒設(shè)計(jì)的，有分紅型、教育型、投資型等不同種類(lèi)，還有根據(jù)家庭及個(gè)人收入專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品種類(lèi)。第一，設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品。圖3 二、致力于核心業(yè)務(wù)一般企業(yè)在做流程規(guī)劃清單時(shí)，列示出的流程可能有幾百個(gè)，將這些流程全部細(xì)化并上線可能會(huì)做出600個(gè)、800個(gè)流程，但是這些流程并不都是企業(yè)需要投入大量精力、資源和事件關(guān)注的。綜上所述，流程結(jié)果創(chuàng)造的第一個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)是是否為客戶創(chuàng)造價(jià)值，為客戶創(chuàng)造可感知和可量化的價(jià)值?？蛻襞c銷(xiāo)售人員簽單，就直接與銷(xiāo)售人員聯(lián)系，至于司機(jī)在哪里、生產(chǎn)到什么程度都應(yīng)該由銷(xiāo)售人員負(fù)責(zé)追蹤，屬于企業(yè)的黑箱操作，客戶不需要了解，他們只要知道交貨或提供服務(wù)的時(shí)間點(diǎn)以及提交的貨品或服務(wù)是否滿足自己的需要即可。新的方式——一個(gè)接觸點(diǎn)因此，現(xiàn)在的以客戶為中心思想的模式如圖2所示：”似乎每個(gè)人都訓(xùn)練有素，每個(gè)人的態(tài)度都很好，但是每個(gè)人都沒(méi)有解決問(wèn)題?！笨蛻襞c生產(chǎn)系統(tǒng)聯(lián)系時(shí)，生產(chǎn)系統(tǒng)說(shuō)：“沒(méi)問(wèn)題，我們生產(chǎn)完了，已經(jīng)轉(zhuǎn)給物流部門(mén)了，給您一個(gè)物流部門(mén)的號(hào)碼，您跟物流部門(mén)聯(lián)系一下。舊的方式——客戶在中央【案例】以客戶為中心的變化在過(guò)去的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)一直傾向于以客戶為中心的模式，但是這種模式與現(xiàn)代企業(yè)實(shí)行的以客戶為中心的模式是有區(qū)別的。優(yōu)秀流程應(yīng)具備的基本條件學(xué)習(xí)導(dǎo)航通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，你將能夠：● 了解優(yōu)秀流程的基本條件；● 明確流程應(yīng)專(zhuān)注于為客戶創(chuàng)造價(jià)值；● 致力于企業(yè)的核心業(yè)務(wù)流程；● 學(xué)會(huì)設(shè)計(jì)優(yōu)秀的企業(yè)流程。這樣既沒(méi)有增加超市的成本，問(wèn)題也得到了很好的解決。投幣之后可以取走購(gòu)物車(chē)，歸還購(gòu)物車(chē)時(shí)投幣自動(dòng)退還。工作人員收車(chē)的時(shí)候，只要沿著購(gòu)物車(chē)通道，就可以收集好零散的購(gòu)物車(chē)。國(guó)外的超市一般采用的方法有以下兩種：一是設(shè)計(jì)專(zhuān)用通道。第五，專(zhuān)用通道設(shè)計(jì)。專(zhuān)門(mén)安排工作人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，做些清楚、醒目的標(biāo)識(shí)。例如，一輛購(gòu)物車(chē)50元押金，還車(chē)時(shí)退還押金。例如，在超市周?chē)鲆恍┦庾?，使?gòu)物車(chē)只能推離一定的距離，再遠(yuǎn)則推不出去。案例中的方案解決不了問(wèn)題，因?yàn)樯虾Ｊ杏?300萬(wàn)常住和非常住人口，要提高2300萬(wàn)市民的素質(zhì)，可謂遙遙無(wú)期。記者拍攝這些場(chǎng)景之后，話鋒一轉(zhuǎn)，“2010年世博會(huì)，上海市要展現(xiàn)國(guó)際大都市形象，我們的市民素質(zhì)亟待提高，我們呼吁：我們的超市、我們經(jīng)營(yíng)者、我們的廣大市民要提高自己的素質(zhì)，不要做出以上行為。第三位顧客將購(gòu)物車(chē)推至停車(chē)場(chǎng)，東西放好后將購(gòu)物車(chē)隨便一推，撞到了別人的車(chē)，把別人的車(chē)蹭掉了漆。第二位顧客要將購(gòu)物車(chē)推至公共汽車(chē)上，中途被超市的工作人員攔下了，并告知超市規(guī)定只能推到這個(gè)位置，顧客開(kāi)始抱怨那么多東西不推到公共汽車(chē)那里，自己無(wú)法上車(chē)，繼而開(kāi)始與工作人員爭(zhēng)吵。記者用鏡頭記錄了很多典型的例子。人們?cè)诔匈?gòu)物時(shí)，通常都會(huì)使用購(gòu)物車(chē)來(lái)盛物品，購(gòu)物結(jié)束后將購(gòu)物車(chē)推到超市門(mén)口，將物品放入私家車(chē)內(nèi)或拎至公共汽車(chē)上。圖2 有一期節(jié)目專(zhuān)門(mén)介紹了超市購(gòu)物者的不文明行為?！景咐俊笆纸诸^”亟待提升的市民素質(zhì)2010年上海舉行世博會(huì)之前，上海地方電視臺(tái)專(zhuān)門(mén)開(kāi)播了一檔節(jié)目，抨擊市民的丑惡、低素質(zhì)、不文明行為，如“膀爺”——上街時(shí)光著膀子，不穿衣服；“掛萬(wàn)國(guó)旗”——上海的老房子陽(yáng)臺(tái)很小，為了晾曬，市民經(jīng)常從陽(yáng)臺(tái)伸出一根竹竿，把該掛的、不該掛的、隱私的、可以公開(kāi)的全部晾在上面。企業(yè)認(rèn)為流程再造是一個(gè)終極目標(biāo)，由于企業(yè)、員工、組織的承受力有限，為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)終極目標(biāo)，人們要漸進(jìn)式地達(dá)成而不是推倒重來(lái)?，F(xiàn)在人們普遍認(rèn)為的流程再造方案有兩種：一是全新設(shè)計(jì)方案，即徹底全面地推倒重來(lái)；二是漸進(jìn)式再造方案，雖然思想是徹底再造，但行動(dòng)方案、行動(dòng)步驟、組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整、流程的調(diào)整等是需要漸進(jìn)的。要點(diǎn)提示兩種流程再造方案：① 全新設(shè)計(jì)方案；② 漸進(jìn)式再造方案。經(jīng)過(guò)大量的企業(yè)實(shí)踐證明，Hammer教授在2001年出版的《企業(yè)行動(dòng)綱領(lǐng)》中對(duì)自己的觀點(diǎn)進(jìn)行了修正，即不再把根本性作為流程再造這一經(jīng)營(yíng)理念的核心觀念。三、流程再造流程再造思想的集大成者Hammer教授最早提出，流程再造就是從思想上、行為上、結(jié)構(gòu)上徹底全面地推倒重來(lái)。審計(jì)是按照規(guī)范化進(jìn)行操作的，無(wú)論是誰(shuí)，無(wú)論與領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系如何，審計(jì)都是必須進(jìn)行的。例如，以前很多企業(yè)沒(méi)有審計(jì)流程，剛開(kāi)始實(shí)施審計(jì)時(shí)，很多人認(rèn)為是上級(jí)對(duì)自己有意見(jiàn)、懷疑自己，這就是審計(jì)流程的缺失。因此，企業(yè)在流程設(shè)計(jì)中要控制風(fēng)險(xiǎn)。他作為第三任采購(gòu)部經(jīng)理，現(xiàn)在46歲，職業(yè)生涯還很長(zhǎng)，有房有車(chē)，孩子已經(jīng)上大學(xué)，老人都已仙游，沒(méi)有什么經(jīng)濟(jì)壓力。因?yàn)?0來(lái)歲是壓力最大的階段，要結(jié)婚、買(mǎi)房、撫養(yǎng)孩子、贍養(yǎng)父母，經(jīng)濟(jì)壓力非常大。他是一個(gè)副處級(jí)干部，以副代正坐上了采購(gòu)部經(jīng)理的位置。因此，在快退休時(shí)，這一任采購(gòu)部經(jīng)理就有了“撈一筆”的想法，結(jié)果觸犯法律，將自己的職業(yè)生涯送進(jìn)了監(jiān)獄。最初，公司任命一位57歲，在公司工作了30年的干部為采購(gòu)部經(jīng)理。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)了采購(gòu)部經(jīng)理一個(gè)問(wèn)題后，他便啞口無(wú)言了。如果采購(gòu)原輔材料的價(jià)格在價(jià)格區(qū)間內(nèi)，價(jià)格審核員不做干涉；如果采購(gòu)價(jià)格高出市場(chǎng)價(jià)格區(qū)間，價(jià)格審核員要詢問(wèn)原因，若有合理的理由，價(jià)格審核員同樣允許審核通過(guò)?！景咐?jī)r(jià)格審核員一家工業(yè)制造企業(yè)在討論采購(gòu)流程優(yōu)化時(shí)，提出要在財(cái)務(wù)部增加一個(gè)價(jià)格審核員的崗位，主要對(duì)原輔材料的價(jià)格進(jìn)行審核?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是指管理活動(dòng)中存在高風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。他們擔(dān)心改革后收入受到影響，于是就找客觀理由抵制變革。其實(shí)，庫(kù)管員可以做理貨員、理貨員也可以做搬運(yùn)工，但是該企業(yè)長(zhǎng)時(shí)間已經(jīng)形成習(xí)慣，當(dāng)專(zhuān)家建議將這三個(gè)工作崗位合并時(shí)，效果非常不好，連續(xù)一個(gè)多月，員工都在抱怨。班前的時(shí)候搬運(yùn)工非常忙碌，理貨員卻清閑，三三兩兩在休息室聊天。這兩個(gè)時(shí)間段是集中供應(yīng)商送材料的時(shí)候，一般是中午和下午6點(diǎn)以后。庫(kù)管員負(fù)責(zé)登記貨品入庫(kù)、出庫(kù)數(shù)量，標(biāo)識(shí)清楚，保證貨品先進(jìn)先出、后進(jìn)后出；理貨員負(fù)責(zé)原材料、備品備件到貨后上架，上架的擺放方式及位置，并將標(biāo)識(shí)貼好、序號(hào)列清楚；搬運(yùn)工負(fù)責(zé)班前根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃將作業(yè)所需物料清單送至倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)物料清單領(lǐng)料、配置，然后再送至各個(gè)工位。規(guī)劃是指從公司整體角度出發(fā)，以一致的理念和邏輯方法設(shè)計(jì)公司流程體系，確保流程體系的系統(tǒng)性和一致性。以上問(wèn)題在流程中無(wú)法進(jìn)行具體、硬性的規(guī)定，如文件的起草人、上級(jí)審批人以及審批時(shí)間。由此可以判斷，第二種工作方式是以客戶導(dǎo)向?yàn)橹行牡乃枷搿．?dāng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)追究責(zé)任時(shí)，張三回復(fù)早已提交李四，李四則說(shuō)文件早已簽好，是張三沒(méi)有拿回，工作有頭無(wú)尾。由此可以判斷，第二種工作方式是以客戶導(dǎo)向?yàn)橹行牡乃枷?。一周之后，上?jí)領(lǐng)導(dǎo)詢問(wèn)張三辦事結(jié)果時(shí)，張三回復(fù)早已起草完畢并提交李四，但是李四未返回結(jié)果。不同的工作方式在某企業(yè)中，流程規(guī)定由下級(jí)張三起草文件提交上級(jí)李四審批。于是，要以客戶導(dǎo)向?yàn)橹行闹笇?dǎo)思想，真正地尊重乘客，微笑才能從內(nèi)心釋放出來(lái)。因此，在SOP流程中規(guī)定駕駛員要45度角面帶微笑迎接乘客。這樣的流程優(yōu)化減少了售票員的數(shù)量，降低了分段計(jì)價(jià)的復(fù)雜性。不僅如此，售票員還要下功夫記憶站點(diǎn)之間的中間票價(jià)。【案例】公交系統(tǒng)流程優(yōu)化以前，山東省的一家公交系統(tǒng)的企業(yè)流程是公交車(chē)駕駛員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)車(chē)，售票員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)售票。所謂導(dǎo)引客戶為中心的思想，是指在流程研討、流程成果性文件形成中不斷導(dǎo)引服務(wù)客戶的理念。單純地開(kāi)設(shè)公司、建立企業(yè)很容易，只要注冊(cè)成功、資金到位、人員到位、辦公環(huán)境到位就可以了，但是人們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有些公司突然間多了很多分公司，然后又突然間全部關(guān)閉、消失了。由此可見(jiàn)，對(duì)流程環(huán)節(jié)提出明確的要求，可以實(shí)現(xiàn)層層遞進(jìn)式的提高效率，并且使得管理者專(zhuān)注處理異常事件。此外，效率最低的總是一個(gè)人從頭做到尾，如果專(zhuān)業(yè)的人做專(zhuān)業(yè)的事，效率就可以大幅度地提升。上述案例中制定的標(biāo)準(zhǔn)是低標(biāo)準(zhǔn)，即保守時(shí)間，實(shí)際上還有優(yōu)化空間，如遞檔階段不需10天至15天，；面試階段33天至55天就可以完成。通過(guò)層層對(duì)質(zhì)量進(jìn)度的把控，偏差就會(huì)在可控范圍內(nèi)。與此同時(shí)，這家企業(yè)在與客戶簽訂合同后會(huì)免費(fèi)發(fā)放客戶一個(gè)網(wǎng)絡(luò)賬號(hào)，客戶可登陸賬號(hào)在線查看相關(guān)辦理進(jìn)度。某企業(yè)出國(guó)管理流程圖有一家企業(yè)針對(duì)這種情況進(jìn)行了流程優(yōu)化，具體步驟如圖1所示：當(dāng)客戶數(shù)量超過(guò)20個(gè)，甚至超過(guò)50個(gè)、100個(gè)的時(shí)候，該企業(yè)就不應(yīng)再接受客戶了，但是很多人抵擋不住金錢(qián)的誘惑，繼續(xù)接收客戶，最后導(dǎo)致客戶資料被擱置，客戶追問(wèn)時(shí)則用借口推托責(zé)任，如孩子專(zhuān)業(yè)不合適、背景不好等。由于第一個(gè)客戶服務(wù)得較好，這個(gè)客戶就會(huì)推薦他的朋友選擇該企業(yè)，如果服務(wù)得很好，接二連三會(huì)有很多客戶。這個(gè)行業(yè)在中國(guó)市場(chǎng)的聲譽(yù)不太好，主要是由以下原因造成的：一開(kāi)始從事這一行業(yè)的人基本都是在國(guó)外生活了十幾年的人，他們回到國(guó)內(nèi)，發(fā)現(xiàn)很多人想讓子女出國(guó)留學(xué)，但是對(duì)國(guó)外的情況、學(xué)校、專(zhuān)業(yè)、生活、文化等又不熟悉，而自己恰好具備相應(yīng)的條件，于是開(kāi)始了生意。企業(yè)中應(yīng)該有一套標(biāo)準(zhǔn)的描述問(wèn)題的語(yǔ)言。規(guī)范是對(duì)流程中邏輯不清楚、理解不一致、職責(zé)不清晰、概念不一致的情況進(jìn)行規(guī)范性描述，如標(biāo)準(zhǔn)名稱(chēng)詞典。但是當(dāng)他按照流程圖加說(shuō)明文件的方法重新繪制流程時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)理不清程序。流程優(yōu)化的調(diào)整方法一般有以下十個(gè)方面：流程是由活動(dòng)構(gòu)成的，流程優(yōu)化時(shí)應(yīng)理清各活動(dòng)之間的內(nèi)在結(jié)構(gòu)和邏輯關(guān)系，確認(rèn)是否出現(xiàn)死循環(huán)，是否只有輸入沒(méi)有輸出，責(zé)任部門(mén)是否確定等。同一個(gè)流程、同一件事情，不同人的做法及想法不同，因此，流程規(guī)范或流程固化是流程優(yōu)化中工作量最大的一步。流程管理的三個(gè)層次一、流程規(guī)范流程規(guī)范又稱(chēng)為流程的顯性化和固化，就是將現(xiàn)狀原原本本地呈現(xiàn)出來(lái)，將正在用的、頭腦中已經(jīng)形成的經(jīng)驗(yàn)用流程圖加流程說(shuō)明文件的形式反映出來(lái)，促使員工形成一致性的理解?！皩徍恕笔锹男袥Q策批準(zhǔn)權(quán)，“會(huì)審”是履行注意、提醒、建議權(quán)。例如，人力資源部起草的培訓(xùn)管理辦法，經(jīng)過(guò)行政部、各專(zhuān)業(yè)部門(mén)、老總的簽字之后，要求行政部秘書(shū)發(fā)文，結(jié)果秘書(shū)因?yàn)槲淖肿痔?hào)不符合公司發(fā)文要求而退回，如果重新更改字號(hào)再次進(jìn)行會(huì)簽，純粹是浪費(fèi)時(shí)間。在這種情況下，員工可以要求上級(jí)在一個(gè)具體的時(shí)間內(nèi)給予答復(fù)。員工經(jīng)常陷入的誤區(qū)就是下級(jí)不能要求上級(jí)，更不能跨部門(mén)要求上級(jí)。這就要求總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理及員工明確自己的職責(zé)及任務(wù)。決策落空分為兩種情況：一是下級(jí)將資料提交上級(jí)審核，上級(jí)暫時(shí)擱置且長(zhǎng)時(shí)間不給回復(fù)；二是上級(jí)由于出差、出國(guó)考察、參加學(xué)習(xí)等原因，離開(kāi)崗位較長(zhǎng)時(shí)間，錯(cuò)過(guò)了最佳的決策時(shí)機(jī)。方法是不再采用領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議進(jìn)程決策，而是采用分級(jí)授權(quán)制，如授予省區(qū)經(jīng)理200元權(quán)力、大區(qū)經(jīng)理500元權(quán)力、營(yíng)銷(xiāo)副總800元權(quán)力、總經(jīng)理1000元權(quán)力等。深入分析可以發(fā)現(xiàn)，價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組的成員一般都是銷(xiāo)售總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、產(chǎn)品負(fù)責(zé)人等，他們每天事務(wù)繁忙，湊在一起開(kāi)會(huì)總要等待幾天，方案確定時(shí)“小長(zhǎng)假”很可能都已經(jīng)結(jié)束了。具體的調(diào)價(jià)由價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組組織會(huì)議作出決定，如液晶電視降300元，冰箱在華南地區(qū)降500元、東北地區(qū)降300元等。圖3是某企業(yè)調(diào)整現(xiàn)行價(jià)格的流程。圖3例如，A企業(yè)決定“十一”促銷(xiāo)期間空調(diào)直降600元，但是活動(dòng)第一天發(fā)現(xiàn)B企業(yè)空調(diào)直降800元，自己在價(jià)格方面處于劣勢(shì)，就需要進(jìn)行調(diào)整?！景咐可碳以凇拔逡弧薄笆弧睍r(shí)都會(huì)舉行一些促銷(xiāo)活動(dòng)，手機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、液晶電視等IT產(chǎn)品占據(jù)的比例加大。這主要是因?yàn)槠髽I(yè)把流程設(shè)計(jì)為很多步，執(zhí)行時(shí)發(fā)現(xiàn)崗位、活動(dòng)缺失，要么沒(méi)人做，要么做的人能力不足。例如，詳細(xì)說(shuō)明“初級(jí)階段項(xiàng)目計(jì)劃”的具體內(nèi)容，之后做成唯一的表單，再次討論問(wèn)題的時(shí)候，這個(gè)詞的含義就會(huì)一清二楚。因?yàn)檫@些人參加工作的時(shí)間不同，從事的工作也不同，雖然做的都是計(jì)劃，但是概念完全不同。一個(gè)設(shè)計(jì)院討論業(yè)務(wù)流程優(yōu)化時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部有很多詞匯，當(dāng)若干部門(mén)在一起開(kāi)會(huì)時(shí)就會(huì)出現(xiàn)“項(xiàng)目設(shè)計(jì)計(jì)劃”“項(xiàng)目里程碑計(jì)劃”“專(zhuān)業(yè)計(jì)劃”“專(zhuān)業(yè)室計(jì)劃”“專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)計(jì)劃”“月度計(jì)劃”“月進(jìn)度計(jì)劃”“月進(jìn)度工作計(jì)劃”“一級(jí)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃”“卷冊(cè)計(jì)劃”“卷冊(cè)任務(wù)書(shū)”等各種各樣的名詞。一個(gè)企業(yè)或組織往往有不同的部門(mén)，如果對(duì)同一產(chǎn)品（或服務(wù)）的稱(chēng)呼與理解不同，就會(huì)造成工作的重復(fù)。流程優(yōu)化后將原來(lái)一周的時(shí)間縮短至半天，大大提高了工作效率。物料清單的標(biāo)識(shí)型號(hào)出現(xiàn)一對(duì)多或多對(duì)一的情形較多，即同一編號(hào)對(duì)應(yīng)多種產(chǎn)品或原材料，同一產(chǎn)品有多種名稱(chēng)。在做計(jì)劃的時(shí)候，電話響了，有緊急事務(wù)需要處理，處理之后再回來(lái)重新整理思路、重新查看資料，繼續(xù)做相關(guān)計(jì)劃。銷(xiāo)售下單的時(shí)候說(shuō)的是“上次（上個(gè)月）供應(yīng)給XX客戶的XX產(chǎn)品要XX量”，由于生產(chǎn)系統(tǒng)與銷(xiāo)售系統(tǒng)使用的語(yǔ)言不同，主計(jì)劃員需要根據(jù)這些信息重新翻查發(fā)貨記錄，翻譯貨品名稱(chēng)、型號(hào)，又擔(dān)心會(huì)出錯(cuò)，所以需要反復(fù)進(jìn)行電話、郵件、傳真的再溝通、確認(rèn)。主計(jì)劃員做一個(gè)計(jì)劃的平均時(shí)間是一周，但實(shí)際上有效的時(shí)間僅僅是兩個(gè)半小時(shí)，因?yàn)樗虚g會(huì)中斷，然后再重新理清思路。每個(gè)人簽字審批代表的意義及責(zé)任是不同的，簽字要注意以下幾點(diǎn)：第一，不是讓本人簽的，一定不要簽；第二，必須讓本人簽的才簽；第三，簽字代表用人，如果出現(xiàn)問(wèn)題，在于本人沒(méi)有用對(duì)人，被用的人沒(méi)有把好關(guān)。該項(xiàng)審核是由律師、法律顧問(wèn)等確認(rèn)合同是否存在漏洞及風(fēng)險(xiǎn)大小，合同存在漏洞或風(fēng)險(xiǎn)太大則不能通過(guò)審核。該項(xiàng)審核是由專(zhuān)業(yè)部門(mén)作出和決定的。該項(xiàng)審核是從專(zhuān)業(yè)的角度衡量員工及企業(yè)的申請(qǐng)、需求是否合理或必要。該項(xiàng)審核是由財(cái)務(wù)部作出和決定的。該項(xiàng)審核決定財(cái)務(wù)支出的標(biāo)準(zhǔn)。例如，公司員工申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)蘋(píng)果電腦、提出要到上海出差、要到廣州參加廣交會(huì)，該員工的直接上級(jí)需要對(duì)這些事項(xiàng)該不該做進(jìn)行審核。第一，事項(xiàng)符合性審核。在這個(gè)案例中，該企業(yè)采購(gòu)流程至少要經(jīng)過(guò)13次審批，決策環(huán)節(jié)過(guò)多，導(dǎo)致工作效率低下。如果簽訂合同有預(yù)付款，還要所有的審批部門(mén)各審批一次，結(jié)算完成后，各部門(mén)審批還要進(jìn)行一次。合同談判階段要經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)、專(zhuān)業(yè)部門(mén)、分管副總經(jīng)理、經(jīng)理的審核，全部審核通過(guò)后才能確認(rèn)20臺(tái)電腦可以購(gòu)買(mǎi)，然后進(jìn)入合同會(huì)簽階段。例如需要采購(gòu)