【正文】 　　(二 ) 審批流程：主管部門經(jīng)理審。 　　(五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 　　(三 ) 各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 `　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 　　第四條 借款管理規(guī)定 　　(一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 　　第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，由個(gè)人自理。交通費(fèi)以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的交通方式依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 享受副總經(jīng)理和總工程師待遇的人員，宿費(fèi)上限 150 元/日。 出差人返回后 7 日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明實(shí)際出差日期、起始訖地點(diǎn)、工作內(nèi)容、報(bào)支項(xiàng)目、金額等，由所屬部門和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部在報(bào)銷時(shí)沖銷預(yù)支數(shù)。 三、員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未及時(shí)填表，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報(bào)告總經(jīng)理，等返回公司后，應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)，員工出差報(bào)支表的處理程序如下： 出差前依單填明單位、級(jí)別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 膳宿費(fèi)系指膳食費(fèi)及宿費(fèi)。 一、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費(fèi)的員工。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。二十四、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。二十二、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。二十一、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。十七、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人） 。十六、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。 十四、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。十三、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 十、各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 房屋及建筑物 35 年； 31 / 60 機(jī)器設(shè)備 10 年； 電子設(shè)備、運(yùn)輸工具 5 年； 其他設(shè)備 5 年。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。會(huì)計(jì)核算原則及科目六、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》 、 《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》 、 《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理銀行貸款手續(xù)及配合銷售部門辦理按揭手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 　　五、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。 　　四、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。 30 / 60　　三、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第三章 財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度： 一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 ：公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。四、委托書、介紹信、承諾函使用，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。凡屬對(duì)外公文需蓋公司公章的，經(jīng)總經(jīng)理審批。二、公司級(jí)公章的刻制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 二十六、行政辦公室會(huì)同有關(guān)部門認(rèn)真做好合同管理的基礎(chǔ)工作。 合同的管理 二十四、本公司合同管理具體是： 公司由董事長授權(quán)總經(jīng)理總負(fù)責(zé)，歸口管理部門為財(cái)務(wù)部、行政辦公室；房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)合同、銷售合同；各部門具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同談判、擬稿及履行工作。 二十二、對(duì)于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章。 二十一、凡由法律顧問處理的合同糾紛，有關(guān)部門必須主動(dòng)提供下列證據(jù)材料。 十九、合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門與法律顧問負(fù)責(zé)處理，經(jīng)辦人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實(shí)際履行或全面履行。 公司管理制度合同的履行 十五、合同依法成立，既具有法律約束力。 合同的可行性。 合同的嚴(yán)密性。合同審查的要點(diǎn)是： 合同的合法性。 十三、合同原則上由部門負(fù)責(zé)人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后必須經(jīng)分管副總經(jīng)理審閱后按合同審批權(quán)限審批。 下列合同由董事長審批： 標(biāo)的超過 10 萬元的；投資 10 萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。公司管理制度合同的審查批準(zhǔn) 十一、合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，方能正式簽訂。 九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時(shí)應(yīng)力爭(zhēng)協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。 八、合同對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。 六、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償” 的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。對(duì)外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人，法人委托人必須對(duì)本企業(yè)負(fù)責(zé)。 合同的簽訂 三、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同參加，不得一個(gè)人直接與對(duì)方談判合同。公司領(lǐng)導(dǎo)、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。 一、公司對(duì)外簽訂的各類合同一律適用本制度。26 / 60駕駛員必須要堅(jiān)守崗位，接通知后即開車，有事離開應(yīng)向行政辦公室說明去向。三、安全行車制度駕駛員應(yīng)遵紀(jì)守法，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)安全用車制度，提倡開安全車、行文明車，嚴(yán)禁酒后開車，積極參加安全教育活動(dòng)。做到配件與清單相符。二、車輛保養(yǎng)和汽配、油料管理車輛維修和保養(yǎng)：車輛的要做到定期、日常、清拭保養(yǎng)及根據(jù)車型及故障程度，到定點(diǎn)修理廠修理(除外地執(zhí)行任務(wù)外)，保證車輛的正常使用。車輛出行必須遵守道路交通規(guī)則和法規(guī)，嚴(yán)禁超速、超載，做到安全行車，節(jié)約用油。公司車輛實(shí)行定人定車管理，禁止公車私用，不準(zhǔn)擅自把公司車輛交給他人駕駛，如有違反造成經(jīng)濟(jì)損失和事故的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，并追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。特殊需要使用，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況，如需超過規(guī)格或標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)先報(bào)批。25 / 60七、接待工作既要做到熱情周到、禮貌待客，嚴(yán)格按接待規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕奢侈浪費(fèi)。五、所有需要招待或安排住宿、游覽的接待事項(xiàng)，其方案必須事先報(bào)告總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可接待，未經(jīng)批準(zhǔn)的招待費(fèi)用不予報(bào)銷。三、非公司級(jí)的接待，如工作聯(lián)系、業(yè)務(wù)技術(shù)聯(lián)系、一般性投訴等，原則上由相應(yīng)對(duì)口的部門負(fù)責(zé)接待。一、為了規(guī)范公司的接待工作，統(tǒng)一接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制接待費(fèi)用的支出，特制定本規(guī)定。 五、各部門使用的專用表格等印刷品，由部門制定格式，報(bào)總經(jīng)理審批后，由行政辦公室負(fù)責(zé)印制。三、一次購置或單項(xiàng)購置金額在 5000 元以上的，由行政分管副總審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 一、公司領(lǐng)導(dǎo)及未實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核部門所需的辦公用品，由行政辦公室填寫《請(qǐng)購單》 ，報(bào)總經(jīng)理審批后購置，定額配置。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。辦理中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員校對(duì)清楚。 七、文印人員必須按時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項(xiàng)打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。各部門草擬的文件、合同、資料等，由各部門自行打印。需要使用該文件的單位可由行政辦公室復(fù)印。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示的要求，送達(dá)有關(guān)部門閱辦，擬定落實(shí)措施，組織落實(shí)；需傳達(dá)的，由行政辦公室組織適當(dāng)會(huì)議傳達(dá)。 六、外來文件管理規(guī)定 外來的文件由行政辦公室文書負(fù)責(zé)簽收，并于接件當(dāng)日填寫閱辦單，送公司領(lǐng)導(dǎo)傳閱。送件人應(yīng)把文件題目、文號(hào)、報(bào)送日期、發(fā)送部門、接件人等事項(xiàng)登記造冊(cè)，并報(bào)告報(bào)送結(jié)果。 已簽發(fā)的文件由擬稿人校對(duì)，由核稿人登記，并按公司規(guī)定統(tǒng)一編號(hào)后，打印、復(fù)印、蓋章。文件稿形成后，由主管副總等領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審稿，需經(jīng)辦公會(huì)議審核討論的由行政辦公室安排上會(huì)。五、 內(nèi)部文件管理規(guī)定 董事會(huì)和公司的文件由行政辦公室組織擬稿。文件使用完后按時(shí)歸還行政辦公室。23 / 60二、 所有文件由行政辦公室統(tǒng)一編號(hào)、造冊(cè)登記、簽收、發(fā)送、存檔。借閱檔案需履行登記簽字手續(xù)。各類檔案一般不得外借。（4） 、公司外單位借閱檔案，憑單位介紹信由副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2） 、查閱非自已職能范圍內(nèi)擋案，由主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)。七、檔案使用與審批：檔案主管部門應(yīng)嚴(yán)格掌握檔案定級(jí)，嚴(yán)格履行借閱使用審批手續(xù)，借閱人應(yīng)在指定地點(diǎn)閱讀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得剪裁、抽頁、調(diào)換、污損，不準(zhǔn)復(fù)印、拍照，不準(zhǔn)公開檔案內(nèi)容，違者將嚴(yán)肅處理。 六、歸檔資料必須符合下列要求： 文件材料齊全完整； 根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷； 根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價(jià)值、分類、整理、立卷，案卷標(biāo)題簡(jiǎn)明確切，便于保管和利用。 四、各工程項(xiàng)目立項(xiàng)、國土、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)及技術(shù)等圖紙文字技術(shù)資料、質(zhì)量資料由工程部負(fù)責(zé)歸檔。二、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案管理責(zé)任人，檔案管理責(zé)任人（檔案員）對(duì)本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負(fù)全責(zé)。8. 檔案管理制度一、檔案是指公司在工作和各項(xiàng)活動(dòng)中直接形成的，具有保存和研究?jī)r(jià)值的各種文字、圖表、聲像的真實(shí)記錄，是公司的寶貴財(cái)富，必須集中統(tǒng)一管理，以確保檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全，有利于綜合開發(fā)利用。7. 請(qǐng) 示 報(bào) 告 制 度一、凡有下列情況之一者，必須向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)主管職能部門請(qǐng)示報(bào)告：發(fā)生生產(chǎn)安全事故、質(zhì)量事故、重大差錯(cuò)、損壞大型設(shè)備設(shè)施、丟失貴重物品或設(shè)備儀器、大批原材料質(zhì)量不合格等；發(fā)生重大盜竊、火災(zāi)、重大治安事件等；重大工程項(xiàng)目調(diào)整、招投標(biāo)、商業(yè)和投資談判、重要客戶或合作伙伴關(guān)系建立信息、改變重要生產(chǎn)環(huán)節(jié)、重要合同條款變更等；引進(jìn)、開發(fā)新技術(shù)、新項(xiàng)目、擴(kuò)大營銷范圍等；工作中涉及政治和法律問題；重大經(jīng)濟(jì)開支；規(guī)章制度、操作規(guī)程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的制定、修訂、廢止、撤消；中層及以上領(lǐng)導(dǎo)出差、或重要的商務(wù)活動(dòng)和公關(guān)活動(dòng)。離職后仍須遵守公司保密規(guī)定和竟業(yè)限制規(guī)定，不得泄密，絕對(duì)禁止使用公司機(jī)密為自己或他人謀取利益利。四、禁止非機(jī)密管理人員打聽公司機(jī)密，萬一得到公司機(jī)密資料或信息應(yīng)主動(dòng)報(bào)告或交回，禁止當(dāng)消息傳播。否則造成重大泄密事件者將受到嚴(yán)勵(lì)的紀(jì)律處分或承擔(dān)法律責(zé)任。（4） 、討論解決部門工作中存在的問題。（2） 、總結(jié)部門工作。必要時(shí)可邀請(qǐng)副總或項(xiàng)目經(jīng)理參加。現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)議時(shí)間根據(jù)工作實(shí)際需要安排。會(huì)議就現(xiàn)場(chǎng)存在的問題進(jìn)行會(huì)診，找出根源或隱患、漏洞，提出解決問題的措施或方案?，F(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)議由總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理主持，各職能部門及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理到會(huì)參加，行政辦公室負(fù)責(zé)記錄。（3） 、各部門應(yīng)認(rèn)真落實(shí)會(huì)議所做的工作安排。與會(huì)人員按時(shí)到會(huì)并簽到。（4） 、總經(jīng)理做總結(jié)性發(fā)言，代表公司對(duì)工作提出總體要求。（2） 、經(jīng)理辦公會(huì)議內(nèi)容傳達(dá)：由行政辦公室主任根據(jù)總經(jīng)理意見就辦公會(huì)議相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行傳達(dá)。行政辦公室負(fù)責(zé)記錄。（4） 、根據(jù)會(huì)議規(guī)定的落實(shí)執(zhí)行時(shí)限，行政辦公室按時(shí)檢查、監(jiān)督落實(shí)執(zhí)行情況，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（2） 、需要以文件發(fā)放的內(nèi)容由行政辦公室按文件管理規(guī)定印發(fā)。（2） 、每次會(huì)議議題及相關(guān)資料由行政辦公室提前 2—3 天通知與會(huì)人員，與會(huì)人員應(yīng)提前做好發(fā)言準(zhǔn)備。（8） 、其他需經(jīng)辦公會(huì)議討論研究決定的重要議題。（6） 、討論研究并決定重大事故、突發(fā)事件的處理意見，及其責(zé)任人與其他違規(guī)違制人員的處分決定。（4） 、討論研究并決定產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目計(jì)劃、銷售計(jì)劃、與外單位的協(xié)作或合作計(jì)劃等；決定具體的落實(shí)方案和措施。（2） 、討論研究并決定公司目標(biāo)、戰(zhàn)略、工作計(jì)劃、重要工作安排。行政辦公室負(fù)責(zé)會(huì)議記錄。（5） 、與會(huì)者離職時(shí)，會(huì)議記錄本與其他資料一起移交。（4） 、注意會(huì)議保密規(guī)定，無傳達(dá)任務(wù)的與會(huì)人員。18 / 60（3） 、做好會(huì)議發(fā)言準(zhǔn)備，積極主動(dòng)發(fā)言表態(tài)。（2） 、會(huì)議期間將手機(jī)關(guān)機(jī)或設(shè)置在振動(dòng)部位，除緊急情況，原則上不得接聽。5. 會(huì)議制度一、會(huì)議管理：會(huì)議分為：（1） 、決策會(huì)議，主要是對(duì)公司的重大事項(xiàng)做出決定，如經(jīng)理辦公會(huì)議；（2） 、工作會(huì)議，主要是研究、部署或安排工作計(jì)劃、