【正文】 。 反結(jié)賬 ：可以在非啟用期間進(jìn)行，將業(yè)務(wù)期間返回到上一期，從而可以進(jìn)行重新必要的業(yè)務(wù)處理。 存貨核算操作規(guī)程 28 功能路徑 【成本管 理】－ 【存貨核算】－ 【期末處理】－ 【期末結(jié)賬】 操作說明 選擇核算體系、核算組織及會(huì)計(jì)政策，點(diǎn)“結(jié)賬”進(jìn)行結(jié)賬處理。存貨核算反關(guān)賬日期不能早于庫存組織的關(guān)賬日期 ? 結(jié)賬 ：截止本期核算單據(jù)的處理，計(jì)算本期的存貨余額，并將其轉(zhuǎn)入下一期，同時(shí)系統(tǒng)當(dāng)前期間下置。反關(guān)賬后，用戶可以補(bǔ)充錄入或修改當(dāng)前期間的單據(jù)。若關(guān)賬失敗，請(qǐng)查看錯(cuò)誤日志進(jìn)行處理。 ? 關(guān)賬 ：通過關(guān)賬功能可截止本期的出入庫單據(jù)的錄入和其他處理，有利于為期末結(jié)賬前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境。 賬務(wù)處理 賬務(wù)處理是指對(duì)本期存貨核算的核算單據(jù)生成會(huì)計(jì)憑證以供總賬進(jìn)行賬務(wù)處理 。 功能路徑 【成本管理】－ 【存貨核算】－ 【報(bào)表分析】－ 【異常余額匯總表】 操作說明 按“核算體系 +核算組織 +會(huì)計(jì)政策”維度查詢；選擇需要調(diào)整的異常余額明細(xì)點(diǎn)擊工具欄“出單”生成出庫成本調(diào)整單；若要對(duì)出單的操作反悔，可以點(diǎn)擊“反出單”刪除對(duì)應(yīng)出庫成本調(diào)整單。 異常余額匯總表 異常余額匯總表是指將存貨各期期末余額中存在無數(shù)量有金額、有數(shù)量無金額及費(fèi)用項(xiàng)目金額異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總。 存貨核算操作規(guī)程 25 功能路徑 【成本管理】－ 【存貨核算】－ 【報(bào)表分析】－ 【存貨收發(fā)存明細(xì)表】 操作說明 按“核算體系 +核算組織 +會(huì)計(jì)政策”維度查詢，按物料維度分頁顯示，支持通過核算單據(jù)明細(xì)聯(lián)查對(duì)應(yīng)庫存單據(jù)。 業(yè)務(wù)說明 會(huì)計(jì)政策支持存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算時(shí)，存貨收發(fā)存匯總表支持按費(fèi)用項(xiàng)目分項(xiàng)匯總查詢。 使用前提 已進(jìn)行出庫成本核算。 業(yè)務(wù)說明 當(dāng)會(huì)計(jì)政策支持存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算時(shí)，存貨核算明細(xì)報(bào)告會(huì)展示存貨成本按費(fèi)用項(xiàng)目分項(xiàng)核算及結(jié)轉(zhuǎn)的詳細(xì)過程。 若出庫序列 的核算單據(jù)是增加庫存的，如銷售退貨單，則顯示為“ 1*數(shù)量 *單價(jià)”。 功能路徑 【成本管理】－ 【存貨核算】－ 【報(bào)表分析】－ 【存貨核算明細(xì)報(bào)告】 字段說明 字 段 說 明 收入 由入庫序列的核算單據(jù)入庫核算統(tǒng)計(jì)所得，顯示為“數(shù)量 *單價(jià)”。 存貨核算操作規(guī)程 22 存貨核算明細(xì)報(bào)告 存貨核算明細(xì)報(bào)告是指記錄存貨成本核算的詳細(xì)計(jì)算過程及結(jié)果。 業(yè)務(wù)說明 核算狀態(tài)包括核算成功、警告、核算失敗、核算異常、未核算五種： ； ； 、單價(jià)≦ 0等情況而不能成功結(jié)轉(zhuǎn)存貨出庫成本； 。 使用前提 已進(jìn)行出庫成本核算。 業(yè)務(wù)說明 存貨核算操作規(guī)程 21 （退料單）不支持成本修改； 、形態(tài)轉(zhuǎn)換單、批號(hào)調(diào)整單及組裝拆卸單只支 持在其他存貨核算中修改成本，在核算單據(jù)查詢中只能查詢； ，會(huì)自動(dòng)更新存貨成本余額。 使用前提 已進(jìn)行出庫成本核算。調(diào)整金額（本位幣價(jià) ） =價(jià)格差異 +匯率差異 舉例說明 4 月采購入庫單 A物料數(shù)量 10 個(gè)，單價(jià) 1USD，金額 10USD， 5月應(yīng)付單 A 物料 10個(gè)，單價(jià) ,金額 15USD,主賬簿本位幣為 RMB,勾稽核算參考如下表： 單據(jù) 數(shù)量 原幣單價(jià) 金額 匯率 本位幣單價(jià) 本位幣金額 采購入庫單 10 存貨核算操作規(guī)程 20 應(yīng)付單 10 成本調(diào)整單 45= 成本調(diào)整單調(diào)整金額（本位幣）為 45，其中： 價(jià)格差異 =（應(yīng)付單原 幣單價(jià) 入庫單原幣單價(jià)） *數(shù)量 *應(yīng)付單匯率 =（ ） *10*7=35； 匯率差異 = 入庫單原幣單價(jià) *數(shù)量 *（應(yīng)付單匯率 入庫單匯率） =1*10*（ 76） =10 報(bào)表分析 報(bào)表分析是指將存貨核算結(jié)果是提供報(bào)表統(tǒng)計(jì)，以供用戶分析提供數(shù)據(jù)支持。 操作說明 手工新增成本調(diào)整單必須審核才生效。 調(diào)整金額（原幣） 單據(jù)類型為采購入庫調(diào)整單時(shí)，采購入庫單（退料單）與應(yīng)付單鉤稽核算時(shí)結(jié)算幣別的差額； 單據(jù)類型為出庫成本調(diào)整單時(shí)，不需維護(hù)原幣調(diào)整金額。 業(yè)務(wù)類型 單據(jù)類型為采購入庫調(diào)整單時(shí)，業(yè)務(wù)類型為入庫調(diào)整； 手工新增出庫成本調(diào)整單時(shí)，業(yè)務(wù)類型為生產(chǎn)出庫調(diào)整或銷售出庫調(diào)整或委外出庫調(diào)整或其他出庫調(diào)整； 異常余額匯總表出單生成出庫成本調(diào)整單時(shí)，業(yè)務(wù)類型為異常余額調(diào)整； 出庫成本核算按系統(tǒng)參數(shù)“采購入庫調(diào)整單生成出庫成本調(diào)整單”生成的出庫成本調(diào)整單，調(diào)整原因?yàn)椴少徣霂煺{(diào)整，業(yè)務(wù)類型為生產(chǎn)出庫調(diào)整。 調(diào)整原因 單據(jù)類型為采購入庫調(diào)整單時(shí)，調(diào)整原因?yàn)椴少徣霂煺{(diào)差； 單據(jù)類型為出庫成本調(diào)整單，且是手工新增成本調(diào)整單時(shí)，調(diào)整原因?yàn)槭止ふ{(diào)差； 單據(jù)類型為出庫成本調(diào)整單，且由異常余額匯總表出單生成成本調(diào)整單時(shí)，調(diào)整原因?yàn)楫惓Ｓ囝~調(diào)整； 出庫成本核算按系統(tǒng)參數(shù)“采購入庫調(diào)整單生成出庫成本調(diào)整單”生成的出庫成本調(diào)整單，調(diào)整原因?yàn)椴少徣霂煺{(diào)整。 成本調(diào)整 成本調(diào)整是指對(duì)存貨成本進(jìn)行調(diào)整的一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，包括采購入庫調(diào)整單、出庫成本調(diào)整單。 業(yè)務(wù)說明 ，可以查詢或修改費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)金額。 功能路徑 【成本管理】－ 【存貨核算】－ 【存貨核算】－ 【其他存貨核算】 操作說明 出庫成本核算時(shí)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行其他存貨核算。 。 ，則會(huì)根據(jù)差額自動(dòng)生成出庫成本調(diào)整單。默認(rèn)勾選 第四步：核算完成后，顯示核算報(bào)告：存貨核算匯總報(bào)告、存貨核算明細(xì)報(bào)告、異常余額匯總表、核算錯(cuò)誤日志。規(guī)則設(shè)置中有預(yù)設(shè)取價(jià)來源及優(yōu)先取價(jià)順序，用戶也可以自行調(diào)整取價(jià)順序。 出庫序列單據(jù)生成憑證后重新核算不調(diào)整該單據(jù)成本 勾選此參數(shù)，出庫序列單據(jù)生成憑證后，重新出庫核算若產(chǎn)生差異，直接將差異計(jì)入存貨余額中；若不勾選，則會(huì)將差異生成 出庫成本調(diào)整單。 第三步：進(jìn)入向?qū)Ы缑嫒M(jìn)行核算參數(shù)設(shè)置，然后點(diǎn)“ 下一步 ”進(jìn)行核算。 第二步：合法性檢查結(jié)果查詢，合法性檢查后在向?qū)Ы缑娑谋眢w中顯示錯(cuò)誤信息。 若要執(zhí)行合法性檢查，請(qǐng)?jiān)谙驅(qū)Ы缑嬉还催x“是否進(jìn)行合法性檢查”：勾選，點(diǎn)“ 下一步 ”執(zhí)行合法性檢查，進(jìn)入向?qū)Ы缑娑?；不勾選，直接進(jìn)入向?qū)Ы缑嫒? 出庫成本核算 出庫成本核算是指確定核算單據(jù)的出入庫序列及物料計(jì)價(jià)方法，分核算范圍按物料核算維度核算存貨出庫成本。委外入庫單（退料單）沒有與應(yīng)付單鉤稽核算時(shí)，才允許維護(hù)；材料成本只有在未啟用產(chǎn)品成本核算模塊情況下才能手工維護(hù)或外部引入。維護(hù)成本后 必須點(diǎn) 保存 操作。 核算單據(jù)上的金額 =∑各費(fèi)用項(xiàng)目金額。 功能路徑 【成本管理】－ 【存貨核算】－ 【存貨核算】－ 【委外入庫核算】 字段說明 字 段 說 明 查看單據(jù) 可以聯(lián)查對(duì)應(yīng)庫存單據(jù) 費(fèi)用項(xiàng)目 當(dāng)會(huì)計(jì)政策支持存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算時(shí)，此字段才可見。另外，只有在“法人核算體系 +核算組織 +默認(rèn)會(huì)計(jì)政策”下，保存成本數(shù)據(jù)才會(huì)反寫對(duì)應(yīng)庫存單據(jù)。 ，都需在入庫成本維護(hù)中過濾出來進(jìn)行 保存 操作，否則出庫成本核算視同無單價(jià)處理。 核算單據(jù)上的金額 =∑各費(fèi)用項(xiàng)目金額。 費(fèi)用項(xiàng)目金額維護(hù) 當(dāng)會(huì)計(jì)政策支持存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目核算時(shí)，可以按費(fèi)用項(xiàng)目暫估成本。 組織間交易結(jié)算價(jià)格是指專對(duì)核算組織間交易的入庫序列調(diào)撥單從組織間交易結(jié)算清單上存貨核算操作規(guī)程 15 獲取結(jié)算價(jià)格作 為入庫成本。 物料參考成本，是指物料主檔資料中的參考成本。 最新入庫價(jià)是指同物料按照入庫序列配置表里面的所有入庫單中最新一次有金額的入庫類型單據(jù)的單價(jià)。 使用前提 存貨核算系統(tǒng)已結(jié)束初始化。 業(yè)務(wù)說明 在“法人核算體系 +核算組織 +默認(rèn)會(huì)計(jì)政策”維度下，且已勾選系統(tǒng)參數(shù)“采購應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)進(jìn)行入庫成本核算”時(shí)，可以略過此操作！ 存貨核算操作規(guī)程 14 采購入庫成本補(bǔ)差規(guī)則：若采購入庫單（退料單）日期屬于當(dāng)期存貨核算期間且沒有生成憑證時(shí)，采購入庫核算會(huì)直接更新入庫成本；若采購入庫單（退料單）日期屬于當(dāng)期存貨核算期間且已生成憑證，或采購入庫單（退料單）日期屬于以前期間時(shí)，采購入庫核算不更新入庫成本，而以補(bǔ)差的形式生成采購入庫調(diào)整單 。 第二步，在向?qū)Ы缑娑c(diǎn)擊 核算列表查詢 ，可以查看核算結(jié)果。 使用前提 入庫單（退料單）必須已與應(yīng)付單鉤稽。 操作說明 鉤稽日志查詢可以對(duì)采購費(fèi)用分配結(jié)果通過“反勾稽” 取消，但不能取消自動(dòng)鉤稽核算的結(jié)果。 功能路徑 【成本管理】－ 【存 貨核算】－ 【存貨核算】－ 【鉤稽日志查