某某投資管理公司財務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-15 13:53本頁面
【正文】 檔案名稱 保管期限1 會計憑證類 （1） 原始憑證、記賬憑證 15年 其中：涉及外來會計憑證 永久 （2） 銀行存款余額調(diào)節(jié) 3年2 會計賬薄類 （1） 日記賬 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年 （2） 明細(xì)賬、總賬、其他輔助賬薄 15年 （3） 涉及外來的會計賬薄 永久3 會計報表類 （1） 主要財務(wù)指標(biāo)報表 3年 （2） 月、季度會計報表 15年 （3） 年度會計報表 永久4 其他（1） 會計檔案保管清冊及銷毀清冊 25年（2） 財務(wù)成本計劃 3年（3） 主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久328 / 13。第一百零二條 財務(wù)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。第一百條 財務(wù)人員因工作需要查閱財務(wù)檔案時，必須按規(guī)定程序借用，并及時歸還，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。第九十九條 財務(wù)檔案保管期滿需要銷毀時，由檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。第九十七條 財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保存財務(wù)檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。第九十五條 財務(wù)人員工作交接中，涉及到相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦的財務(wù)事項（如采購、營銷人員未報支票、費用、借款、應(yīng)收款、應(yīng)付款等），應(yīng)開列清單，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，作為移交文件之一。需要時主管單位可派人會同監(jiān)交。第九十四條 財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第九十一條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；并保證所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的真實性。第九十條 移交人員必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部移交給接替人員。第八十八條 財務(wù)部公章、財務(wù)專用章和銀行預(yù)留個人印鑒，不得給其他部門和個人使用，不得借給外單位和個人使用。第八十七條 財務(wù)部公章由財務(wù)部經(jīng)理管理，妥善保管，不得丟失。十一、 預(yù)算管理第八十五條 詳見“北京XX投資管理有限公司預(yù)算管理制度”。第八十三條 報稅前由財務(wù)部專人填列所申報納稅的各種報表，并經(jīng)副總經(jīng)理同意后方可申報。第八十一條 加強發(fā)票管理：不得將稅務(wù)專用發(fā)票借給外單位或個人使用，作廢的稅務(wù)發(fā)票不得擅自銷毀，丟失的稅務(wù)專用發(fā)票及時登報申明，并及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷。第七十九條 財務(wù)部設(shè)專人進(jìn)行稅務(wù)管理，負(fù)責(zé)稅收核算、申報，編制各種納稅報表，按時交納，不得錯報、漏報。按規(guī)定向金融機(jī)構(gòu)報送會計資料。第七十六條 對外長期投資和融資應(yīng)納入年度財務(wù)預(yù)算管理。第七十四條 實施投資后，財務(wù)部要及時了解投資項目進(jìn)展情況，被投資單位應(yīng)每年向財務(wù)部至少報送一次投資項
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