某房地產集團績效考核管理制度(參考版)
2025-04-15 13:49本頁面
【正文】 附件10：績效考核管理反饋表中心/公司考核周期年度績效任務目標的工作進度按計劃預算目標、團隊組織目標、經營管理目標、文化實踐目標、其他目標五個方面總結與計劃差距未完成原因工作中存在的不足意見與建議總監(jiān)/總經理日 期。1 凈資產收益率：凈利潤/凈資產*100%凈資產收益率：指年末凈利潤占凈資產的比率。1 資產總額增長率：（本年度資產總額預算額上年度資產總額決算額）/上年度資產總額決算額*100%資產總額：指財務資產負債表中資產類合計，包括：流動資產（貨幣資金、短期投資、應收帳款、其他應收款、預付帳款、存貨、待攤費用、一年內到期的長期債券投資、待處理流動資產凈損失、其他流動資產）+長期投資+固定資產（固定資產凈值、在建工程、固定資產清理、待處理固定資產凈損失）+無形資產+遞延資產+其他長期投資+遞延稅款借項。1 專項費用總額：根據(jù)各中心工作職能劃分的專項費用專項費用總額：根據(jù)集團2004年度整體規(guī)劃和各中心的工作計劃以及中心職能的劃分，列入計劃預算中但需要集團總裁批準方可執(zhí)行的費用。9—3集團各中心1 營業(yè)回款完成率：滾動合計實際回款額/滾動合計計劃回款額*100%營業(yè)回款是指實際的貨幣資金入帳，即實際收回的貨幣資金；滾動合計計劃回款額：指根據(jù)集團下屬列入2004年度經營計劃確定的年度回款總額，并根據(jù)計劃合理分布在每個財務核算月度周期的計劃回款金額，預計的貨幣資金在每個財務核算月度周期（暫定1月份為125日，211月份為上月26日至下月25日，12月份為11月1日—12月31日）為計算周期（以下財務核算周期相同），滾動累計的合計計劃回款金額，公式為：（1月地產計劃、地產服務業(yè)計劃、其他計劃）+（2月地產計劃、地產服務業(yè)計劃、其他計劃）+……+（12月地產計劃、地產服務業(yè)計劃、其他計劃）；實際回款額：指根據(jù)預算的財務核算月度周期實際取得的貨幣資金入帳金額，公式為：（1月地產實際、地產服務業(yè)實際、其他實際）+（2月地產實際、地產服務業(yè)實際、其他實際）+……+（12月地產實際、地產服務業(yè)實際、其他實際）。 利潤總額增長率+（減虧率）：（本年度利潤預算額上年度利潤決算額）/上年度利潤決算額*100%利潤總額是指營業(yè)收入成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用+營業(yè)外收入營業(yè)外支出+其他業(yè)務收入其他業(yè)務支出后的余額，即企業(yè)所得稅前的利潤總額；預算時用年度利潤預算金額進行預算，2003年底決算時用實際數(shù)決算；“+”表示：增長率；“”表示：減虧率。 回款投資配比率：滾動營業(yè)成本預算額*營業(yè)回款完成率*100%營業(yè)成本：即房地產服務行業(yè)主要營業(yè)投資成本，包括：房地產開發(fā)成本、分包工程款、人工費、材料費、工程間接費、工程其他；滾動營業(yè)成本：指根據(jù)預算的財務核算月度周期實際支付的貨幣資金出帳金額，公式為：1月支出計劃+2月支出計劃+……+12月支出計劃；配比率：指計劃預算根據(jù)實際收款金額制定的營業(yè)成本付款比率。 投資成本總額：土地成本+前期成本+建安成本+市政成本+配套成本+物業(yè)成本+銷售設施成本土地成本包括：拆遷補償費用（包括前期拆遷補償）＋地價款+土地考核費、契稅+其他；前期成本包括：可研費+方案咨詢費+招投標費+設計費+質量監(jiān)督+預算審查費+測量費＋勘探費+執(zhí)照費+竣工圖費+綠化費+其他；建安成本包括：基礎+土建+水暖＋設備安裝+地下車庫+電氣安裝+其他；*人防工程計入“土建”項目；*“地下車庫”項目包括建設地下車庫的基礎、土建、水暖、設備安裝、消防、電氣等方面的開支；市政成本包括：上水+雨水+污水+供氣+熱力+供電+電信+道路+園林景致＋環(huán)衛(wèi)+其他；配套成本包括：會所+網絡+商業(yè)配套+安防設備+鍋爐房+教育配套+其他；*路燈項開支計入“道路”項目；物業(yè)成本包括：物業(yè)費+房屋托管費+供暖費+其他；銷售設施成本包括：銷售設施工程+售樓處+樣板間+開發(fā)間接費+其他。 銷售費用率：實際銷售費用/實際簽約額*100%銷售費用=市場推廣費用+銷售傭金+管理酬金+銷售管理費用實際銷售費用：指根據(jù)預算的財務核算月度周期實際發(fā)生的銷售費用金額。 5%60% 實際收入/計劃收入*100%營業(yè)計劃完成率 季度（總經理）月度 評分標準 考核周期和權重 考核指標說明 考核指標（A）項目單位 A50%為5分；40% ≤A ≤ 50% 為4分；20%≤A 40% 為3分； A20%為0分；A10%為5分；6%≤A ≤ 10% 為4分； A6%為0分；半年預警、年度考核 15%凈利潤/凈資產*100%凈資產收益率100% 15%15%20%15%15%5%年度(本年度每股凈資產預算額上年度每股凈資產決算額）/上年度每股凈資產決算額*100% 每股凈資產增長率(本年度資產總額預算額上年度資產總額決算額）/上年度資產總額決算額*100%資產總額增長率30%30%根據(jù)各中心職能所發(fā)生的專項費用 專項費用額 A8%為5分；5% ≤A ≤ 8% 為4分；3%≤A 5% 為3分； A3%為0分；（稅前利潤+利息支出）/（期初資產總額+期末資產總額）/2*100%總資產報酬率30%30%薪酬福利、車輛費用、辦公費用、公共費用（除專項費用）管理費總額集團各中心 A ≤ 90%為5分；（以績效任務完成為前提） 90%A≤100% 為4分；100%A為0分40%40%管理費總額（除專項費用）/直接人員編制人均管理費100%100% 合計 季度（總監(jiān)）月度 評分標準 考核周期和權重 考核指標說明 考核指標（A）項目單位 83集團各中心計劃預算考核指標及標準附件8：計劃預算考核指標釋義9—1房地產公司 營業(yè)回款完成率：滾動實際回款額/滾動計劃回款額*100%營業(yè)回款是指實際的貨幣資金入帳，即根據(jù)有效簽約收回的貨幣資金；滾動計劃回款額：指根據(jù)公司2005度經營計劃確定的年度回款總額，并根據(jù)計劃合理分布在每個財務核算月度周期的計劃回款金額，預計的貨幣資金在每個財務核算月度周期（暫定1月份為125日，211月份為上月26日至下月25日，12月份為11月1日—12月31日）為計算周期（以下財務核算周期相同），滾動累計的計劃回款金額，公式為：1月計劃+2月計劃+……+12月計劃；實際回款額：指根據(jù)預算的財務核算月度周期實際取得的貨幣資金入帳金額，公式為：1月實際+2月實際+……+12月實際?；乜钔顿Y配比率（A’）滾動累計投資成本實際額/(滾動累計投資成本預算額*營業(yè)回款完成率)*100% 40%40%25%A=A’時，為4分（土地成本除外）銷售費用率 實際銷售費用/實際簽約額*100% 季度預警、年度考核20%A ≤ 90%為5分；（以績效任務完成為前提） 90%A≤100% 為4分；100%A為0分管理費用總額 薪酬福利、車輛費用、日常經費、專項費用、公
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