某咨詢公司財務(wù)管理辦法07(參考版)
2025-04-15 13:38本頁面
【正文】 自發(fā)布之日起實施。對于成績差的進行批評。第六十九條各單位要鼓勵財會人員積極學(xué)習(xí)有關(guān)**財務(wù)管理信息系統(tǒng)知識，積極參與電算化的實施工作，不斷研究本單位的業(yè)務(wù)需求，逐步擴大電算化的應(yīng)用范圍，開展深層次的應(yīng)用，完善電算化的工作體系。條件成熟的單位，可實行持證上崗。第九章培訓(xùn)與獎勵制度第六十七條各單位要認(rèn)真組織好**財務(wù)管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)工作。要求數(shù)據(jù)更安全，操作更規(guī)范，處理故障更及時。各一級單位應(yīng)在脫離手工記收后的三個月內(nèi)，將脫離手工記帳情況報公司財務(wù)部。第六十四條驗收不通過的標(biāo)準(zhǔn)：（－）三個月的帳表少一個月以上者；（二）科目設(shè)置嚴(yán)重脫離標(biāo)準(zhǔn)化者；（三）查詢分析資料缺兩項以上者；（四）沒有崗位分工，或崗位分工中沒有明確電算化主管、系統(tǒng)管理員、審核記帳員、軟件操作人員者；（五）數(shù)據(jù)沒有備份或沒有足以恢復(fù)數(shù)據(jù)的備價者；（六）權(quán)限分配混亂、存在嚴(yán)重越權(quán)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)毀損及會計數(shù)據(jù)的不安全、不真實者；（七）無安全保障措施者；（八）會憑證錄入的財會人員少于 1／2，會進行報表定義的少于 1／4者；（九）財務(wù)主管對**財務(wù)管理信息系統(tǒng)一無所知者；（十）沒有固定專用的**財務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件、硬件者；（十一）其它嚴(yán)重不合格的問題。對個別有待命情況的科目，只要不影響整個核算的正確性，且資料準(zhǔn)備水平、工作程序等其他指標(biāo)達到要求，也準(zhǔn)予通過。對于非原則性的問題，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實或丟失的問題，應(yīng)提出改進意見并有條件的予以通過。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。三分之一的財會人員會進行報表定義；2．基本實現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰處理的原則；3．會計主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設(shè)置；4．有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進行一些分聽操作。有防病毒措施。3．能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。（4）軟件操作員。（二）管理制度要求l．有明確的電算化崗位分工。要求如下：（1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；（2）任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；（3）自定義一份報表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務(wù)含義進行說明；（4）對報表數(shù)據(jù)進行圖形分析的描述及打印結(jié)果。要求如下：（1）帳頁、報表與機器產(chǎn)生的帳頁、報表一致；（2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因；（3）計算機產(chǎn)生的報表，除因個別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由計算機自動產(chǎn)生。第六十一條脫離手工記帳驗收標(biāo)準(zhǔn)。替代手工記帳驗收由各單位自己主持進行，報公司財務(wù)部審批。已經(jīng)用其他財務(wù)軟件實現(xiàn)脫離手工帳的單位，其機器打印輸出的會計資料視同手工資料。第五十九條在替代手工記帳的過程中，由于計算機與手工并行工作，會計人員的工作強度比較大。第八章替代手工記帳第五十八條采用計算機替代手工記帳，是指應(yīng)用**財務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會計數(shù)據(jù)，由計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理，并打印輸出會計帳簿和報表。要有步驟地實現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。第五十六條在推廣過程中，要盡量采取分專業(yè)、集中初始化方式，以便集中解決問題縮短推廣時間。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。第七章**財務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度第五十四條各單位都應(yīng)按照公司統(tǒng)一的部署開展**財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。第五十二條以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進行再拷貝。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。第六章檔案管理制度第五十條**財務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案包括：（一）每年一次的數(shù)據(jù)庫備份；（二）財務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；（三）打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計資料；（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄本；（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件；（六）軟件的開發(fā)文檔、源程序；（七）其他應(yīng)該存檔的資料或數(shù)據(jù)。 第四十八條實行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。第四十六條參加財務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。第四十五條對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運行環(huán)境（如財務(wù)軟件
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