某咨詢公司財務(wù)管理辦法07-在線瀏覽
2025-05-30 13:38本頁面
【正文】 作責任心，堅持原則，廉潔奉公。 （三）審核記帳：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進行審核。 （四）核算、管理等會計各崗：負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表及其他輔助資料。（五）電算審查：負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊具體包括： 定期審查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報表等）的一致性； 監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當期書面資料中反映出來。 此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化中級知識培訓(xùn)水平。 具體要求如下：（一）由會計主管（電算主管）負責監(jiān)交；（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負責；（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔；（四）移交清單包括的內(nèi)容：1．網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令；2．數(shù)據(jù)庫超級口令；3．**財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；4．每年的歷史數(shù)據(jù)備份；5．本年的所有的數(shù)據(jù)備份；6．系統(tǒng)維護記錄本；7．所有版本的**財務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；8．所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號；9．基層單位系統(tǒng)管理員名單；。上述幾項口令應(yīng)最后交接。 第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會計數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實物等。 第十四條各一級單位要對**財務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進行記錄。既不能使引進的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進時必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。硬件設(shè)備的操作使用要嚴格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，嚴禁違規(guī)違章操作，確保機房硬件設(shè)備的安全。 第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。 第十九條要認真組織軟件的升級工作。 第二十條要嚴格保護所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。 第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。 第四章 操作管理制度 第二十二條會計崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報表使用權(quán)限及其他權(quán)限。 第二十三條系統(tǒng)管理員負責依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權(quán)限標準，對各會計崗位分配權(quán)限。 第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負責。 第二十六條原則上由處理一項業(yè)務(wù)的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。所有打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。打印的帳頁或報表作為檔案保存時必須經(jīng)會計主管逐頁簽字或蓋章。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計數(shù)據(jù)的單位，在征得財政部門同意后，報公司財務(wù)部審核確認。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關(guān)帳簿、報表。 第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準，由系統(tǒng)管理員臨時賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。 第三十二條結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳順序。報表上報以前必須進行報表校驗（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報。 第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權(quán)時間、操作內(nèi)容等。電源的開關(guān)、軟件的啟動與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。系統(tǒng)的維護管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護人員負責進行。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在**財務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運行環(huán)境。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運行的故障時，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時給予處理。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時間。 第三十八條系統(tǒng)運行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應(yīng)保護現(xiàn)場．及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。 第三十九條系
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